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项目部财务管理办法

项目财务管理暂行办法

为规范项目部的各项经济活动，理顺各项费用支出的审批报销程序，合理调动和使用资金，对内实施有效的监督控制，实现经济效益最大化，确保各项经济指标的顺利实现，结合本项目的实际情况，特制定本办法。

一、经费及资产管理

项目部经费开支管理采取预算控制、部门分管和责任到人的总体管理思路。年初，项目部对集团公司批复的本级管理费预算指标进行分解，各部门开支必须履行先申请后开支的管理程序。具体管理办法如下：

1、项目财务部年初根据公司制定的开支标准编制本级管理费开支预算上报审批，经批准后的本级管理费预算作为年度经费开支的控制目标。

2、为有效地控制支出，项目财务部把管理费划分为固定费用和变动费用两大部分进行管理。固定费用统一由项目财务部负责管理，具体费用项目如下：1)工资、津贴及奖金；

2)职工福利费；3)工会经费；4)职工教育经费；5)各种劳动保险费；6)住房公积金；7)固定资产折旧费；8)税金。变动费用实行部门分管、责任落实到人或明确分管领导负责的管理办法。各部门要对分管的费用制定出切实可行的控制办法，能够包干到个人的费用，可由具体分管的部门制定出包干办

法，经项目部例会通过后实施，部门领导为第一责任人。对变动费用分管情况如下：综合办公室共分管13项费用：1)会议费，2)书籍报刊费，3)房租水电费，4) 办公设备、房屋及生活用具修理费，5) 文具纸张费6)差旅交通费，7)车辆使用费(过路费、过桥费、停车费)，8) 微机使用费（含打印机耗材等）9)低值易耗品购臵费，10)业务招待费，11)通讯费（座机及传真机费用），12)宣传费，13)党团活动经费（工会经费）；财务部共分管3项费用：1) 电话费，2)账表印刷及复印费，3) 车辆保险费，4)。物资设备部共分管4项费用：1)车辆修理费；2)油料费；3)车辆养路费；4)车辆年检及驾驶证年审费。安质部共分管2项费用1)公安消防费，2) 劳动保护费。工程管理部共分管2项费用。1)技术开发及图纸资料费；2)试验及检测费。计划合同部共分管3项费用。

1)投议标及合同变更索赔费用；2)招标手续费。

3、项目财务部根据公司批复的年度管理费预算，按照各部门分管的项目进行指标分解，各分管部门根据所分管的管理费各项年度开支指标，要认真安排，采取切实可行的控制措施。财务部将在下月3日前向各分管部门反馈上月各项经费的开支情况，各分管部门要对超支项目及时进行分析，形成书面材料于6日前报财务部，财务部将对各分管部门提供的各种情况进行汇总分析，10日前报项目部主管领导。

4、各部门需要购臵办公用品及其他物品时，必须先列

出购臵计划，送分管部门负责人签署意见，呈项目部主管领导审批。最后，经批准的购臵计划要送交财务部签署具体结算方式，不准个人垫资采购，尤其是超过结算起点以上个人用现金支付的，财务部将不予审核报销。

5、常用的或一次购臵数量较大的办公用品及其他物品，要实行统一采购，统一保管，签字领用的管理办法。采购前要由承办部门、分管部门进行必要的市场调查，进行货比三家，实行询价采购，在价格合理的情况下要首先保证质量。凡尚有库存或已经规定统一采购的办公用品及其他物品，任何部门或个人一律不准零星采购。各项物品的采购都必须严格控制在预算控制的标准内，特殊情况超预算标准的，必须经例会研究通过后方可采购，违反此规定的由经办人承担责任。

6、各个部门对直接采购或领用单位价值100元以上的耐用品（使用时间超过六个月的），各分管部门和财务部要同时登记台账，避免重复购臵，丢失或损坏要负赔偿责任。对公用办公用品及设备管理的责任人为各部门的负责人，人员变动时要有移交手续。

7、对于平时用量大或单位价值较大的办公用品及低值易耗品如：复印纸、打印机用墨盒、硒鼓，复印机用碳粉和存储用光盘等，实行统一采购和签字领用制度。没有特殊需要，各部门不准申请购臵和使用彩色墨盒及高档打印纸等。

购买以上用品，使用部门除提供规格型号外，还可建议采购地点和提出质量要求等。低值易耗品购臵必须严格执行物品验收制度，购买物品必须有经办人、验收人签字，不准一人经办报销。

8、每年年底，财务部将组织有关部门对各部门的公用办公用品及设备进行一次清查，对于丢失或损坏的要及时做出处理。人员调离时，办公室要指定专人及时收回调离前归个人使用的物品，对于丢失、损坏以及更换的要做出适当的处理。

9、凡到财务部报销的票据，要求开发票时要严格按票据所列的“单位名称”、“日期”、“品名规格”、“单位”、“数量”、“单价”、“金额”、“开票人”等内容详细填写，并且“金额”的大小写必须一致且没有涂改的痕迹、印章清晰可辨，否则财务部门将按不合规票据处理。报销购买图书、药品、技术资料等无明细的发票时，必须附有经办人、验收人等签字的与发票总金额相符的物品验收单。对购买的公用图书和技术规范等资料，使用部门和财务要同时登记台账。个人购臵的一切书籍，一律不准报销。

10、项目部的电话费将实行包干管理的办法，固定电话费包干到部门，责任人为使用单位的部门负责人，移动电话费包干到个人。移动电话费将按照职级和实际工作的需要核定指标，每个月按核定指标以现金的形式发个人移动电话

费。对个人移动电话费采取：超支不补，节余不扣，包干到底。电话费的管理办法由财务部负责制定。

11、差旅费的开支标准除按司财(2012)35号文的有关规定执行外，项目部根据实际情况做以下强调和补充：

1)项目员工出差需乘坐飞机、高铁一等座、火车软卧时，事先必须请示指挥长批准，否则财务比照正常标准报销，超支部分自理。

2)员工探亲路费的报销，按集团公司的有关规定执行。由于路途遥远，有员工改乘飞机的，可凭飞机票比照火车特快卧铺（船三等舱）的票价报销，差额部分由个人承担。

3)临时工休假只报销普通火车硬座车票及长途汽车票。

4)工作人员出差，一般情况不准乘坐出租车，按规定每人每天计发市内交通费15元后不再凭票报销市内交通费。由于工作需要，在市内办事返往次数较多的，或乘坐出租车的，必须按规定详细列出清单并说明情况，经部门负责人和项目经理审批后给予报销，此种情况不再计发每天15元的市内交通费。

5)工作人员外出办事，由于特殊原因不能及时归队就餐的，可按规定标准计发伙食补助费或按规定标准核销餐费。有招待任务或其他原因统一就餐的，不计发伙食补助。

12、修理费开支实行部门分管，指标控制责任落实到人的管理办法。项目部车辆维修前应由司机填写“车辆维修申

请报告”，经物资设备部对需维修的车辆进行检查鉴定，并在“车辆维修申请报告”上签署意见，呈项目经理批示。经项目经理批准后，由物资设备部和司机协商确定修理方式或地点，批复后的报告交财务部作为审核报销修理费时的附件。最后，由财务部和物资设备部负责结算，物资设备部经办人和司机要在票据上签字。电视机、复印机、传真机、摄像机、照相机、洗衣机、食堂用具、水、暖、电及房屋的维修由办公室负责联系承办，维修前承办部门要写报告呈项目经理批示，批复后的报告或合同协议等要交财务部备案，作为财务部审核预支款的依据。维修后由财务部和办公室共同负责结算。计算机、打印机和扫描仪等办公设备由各使用部门自行报批维修，由财务部和各承办部门负责结算。报批程序和结算办法同上。

13、控制业务招待费开支的主管部门为综合办公室，责任人为综合办公室主任，责任领导为负责审批的项目经理。各部门的招待原则上必须在项目部食堂按规定标准安排，特殊情况需要在外面招待的，必须事先经项目经理批准。招待要厉行节约，严禁铺张浪费，否则费用自理。超规格和标准的高档烟酒、茶、娱乐费用一律不准报销。在节约的原则下，发生支出不得超过公司批准限额。具体管理办法及开支标准由办公室负责制定。食堂管理员每月26日前要将当月（截至时间为每月的25日）在食堂发生的招待费按财务部的要

求汇总，填写“业务招待费申请列销报告”，报办公室和项目经理签字审批，批准后的报告交财务部做账务核销处理。项目部接待用烟、茶和水果等由办公室和财务部负责联系采购，经点验后由办公室按有关规定负责发放，办公室要建立台账履行签字领用手续。在无法取得发票的地点（如大市场或路边）采购接待用品（如水果等）由食堂管理员负责，履行入库、出库等签字领用手续，每月随食堂招待费汇总报账。凡在外面发生的招待费，每次招待金额在500元以上的支出，要附点菜单并书面说明情况。任何人不准借招待之机拿烟、酒等，发现后项目部除扣回其所拿烟、酒价款外，还应给予批评。

14、项目部车辆用油统一由物资设备部负责管理，一律使用加油卡加油，非特殊情况不准使用现金结算。办公室每月要对每台车的行驶里程、油料消耗的数量等指标进行统计。办公室要会同物资设备部研究确定每台车的百公里油耗指标，然后根据各台车的实际耗油情况进行百公里油耗指标考核，考核结果交财务部一份，作为奖罚司机的依据。具体奖罚办法由办公室负责制定。

15、项目部工作人员一律不准在外面赊购物品及赊欠饭费等。

16、建立资产登记和资产定期清查制度。

1)财务部和相关部门要同时建立固定资产管理台账，台

账要能反映出固定资产的基本情况以及调入、调出等有关情况。

2)财务部要同时和办公室建立单位价值100元以上的耐用品的登记台账，同时和工程部等部门建立公用图书和技术资料的登记台账。

3)财务部要和办公室负责建立炊事用具登记台账，对于报废的炊事用具每月管理员要随食堂库存物资盘点表等资料报财务部。

4)财务部和物资设备部每个月要核对一次账面盘存物资和实际库存物资情况，对于盘盈和盘亏情况，物资设备部要及时写出报告说明情况，并提出处理意见报项目经理，经例会研究批复后由财务部做账务处理。

5)除上级统一布臵的资产清查外，项目部每半年由财务部牵头进行一次资产清查。对于清查出的问题，由财务部在清查后7天内形成材料，通过项目部例会研究做出处理。

二、资金管理

1、计划合同部要在对上验工计价和季度施工计划批复后及时应将验工计价表和施工计划送交财务部。财务部应及时与建设（业主）单位财务部门取得联系，尽快收回验工计价工程款和预付进度款。

2、对下拨款计划由项目经理办公会研究确定，财务部根据批准的计划掌握拨款。

3、建立货币资金支付审批制度。员工借款一律由经办人写借款报告，经财务部签署意见后报项目经理审批，项目经理不在位时可由分管财务副经理与项目经理电话沟通后先办理。

4、加强备用金管理。没有正当开支理由的，财务部不予审批借款。没有特殊情况不提前预支工资。借用的备用金必须在办理完业务3日内报销清账，前账不清，不准再借。对未按要求报账还款人员，从本人工资、奖金中逐月扣回。借款人员因工作变动、离职的，应将备用金清理完毕，否则不予办理调动或离职手续，内部调动且确实无法在原单位清理完备用金的，应将备用金及时转至下一单位。

5、建立货币资金安全保障制度。出纳员提取现金时要有必要的安全防范措施，不超储现金。严格执行库存现金限额制度。根据司财务[2012]28号文件要求，每日库存现金不得超过10万元。存放现金应当配备保险柜，存放保险柜的房间应当安装防盗门窗，并要有一定的安全保障措施。存取现金款数额较大（超过5万元）或离银行较远时，必须有专用车辆接送，存取现金途中不得办理其他事项或逗留。办理银行业务时必须由本单位会计人员亲自到银行柜台办理，严禁委托他人代办。1)定期进行银行对账（每月至少3次），由会计人员索取银行对账单，并根据对账情况编制银行存款余额调节表，经核对无误后，由出纳、会计及财务负责人履行

签字手续，与银行存款对账单一并保存，列入会计档案管理。会计人员每月要及时逐笔核对银行账目，按时编制银行存款余额调节表。2)定期进行现金盘点（每月至少3次），由会计人员进行盘点并编制现金盘点表，并履行相关签字手续。

6、加强货币资金的计划管理，按规定使用货币资金。实行货币资金管理“六不准”制度，严格按《现金管理暂行条例》及有关银行结算制度使用货币资金。按时编制资金使用计划，按期足额地完成公司上交款。

7、建立应收款催收责任制，对已完和在建工程项目，由财务部负责与建设（业主）单位核对拖欠工程款的数额，具体由项目经理负责催要。对于由工程投标或材料采购等原因形成的应收款，由具体经办人负责催收。

8、建立对所属分部资金管理定期检查制度。根据资金管理的有关规定，对所属分部的资金管理，从健全制度方面，从合理使用方面，从安全管理方面，从资金流向以及是否存在“小金库”等方面进行定期检查，确保这些单位管好用好资金，防止资金外流，充分发挥资金在施工中的保障作用。

9、对于建设资金监管，严格按三方资金监管协议执行。

三、有关费用审批报销办法

1、凡需到财务部报销的票据，第一步，要先到财务部审核票据，财务部对审核后的票据进行分类，经财务人员对票据进行规范性粘贴或由本人按规范要求进行粘贴，先由经

办人自己计算票据金额及附件张数，然后经财务人员进行复核，按复核后的金额和附件张数，由经办人根据实际情况和财务要求填写审批报告单；第二步，由本部门负责人签字；第三步，由项目分管领导签字；第四步，由项目经理审批。购臵物品图书等需按规定登记台账，登记后的台账需经财务人员审核签章。

2、司机报销过路费、过桥费和停车费之前要经办公室主任审核，然后呈项目经理签字批准。平时出车发生的过路费、过桥费等每月26日前汇总报销一次（截至时间为每月的25日），长途出车所发生的费用，要在归队后5日内及时到财务部审核报账。

3、项目部人员公出所发生的差旅费及其他费用，要在归队后5日内及时到财务部审核报账，做到“一事一清”。凡是没有及时到财务部审核报账而后面公出继续请求借款的，财务将不予借款，即“前事不清，后事不借”。

4、工作人员外出发生的长途交通费、市内交通费和住宿费，必须按规定分别填写明细表，供财务部和办公室审核。任何人不准随意承揽报销本单位范围以外人员的交通费及住宿费等。交通费票面金额大于实际发生金额的，个人报销前要主动扣除。

四、财务监督

1．各级财务部门要严格执行财经纪律，不准擅自提高

或降低开支标准，扩大或缩小开支范围。

2．各级财务部门要自觉抵制各种违法乱纪行为，维护项目资产的安全完整；对项目的经济活动进行会计监督，对违法的收支，不予办理；对不真实、不合法的原始凭证，不予受理；对记载不准确、不完整的原始凭证予以退回，要求更正、补充。

3．各类经济业务未经财务部审核，不得付款。出纳员凭经批准的付款报告办理付款手续。

4．各类经济业务均要纳入财务统一核算，严禁收支不入账、体外循环现象。坚持收支两条线，严禁坐收坐支。

5．项目部在签订内、外承包合同时，要严格遵守总公司、集团公司的要求，采取为建设单位、总公司、集团公司认可的承包模式，杜绝使用“包工头”和以包代管现象，积极倡导架子队管理模式。

6．要加强对行政章、财务专用章的管理。对由于印鉴导致的经济纠纷，均由印鉴管理人员负责。

7. 项目部要加大对各分部财务监督、检查力度，对发现的问题的要坚决制止、纠正。

本“项目财务管理办法”由项目财务部负责解释，自下发之日起执行。

财务部门负责人的职责

财务部门规章制度（草案）为了进一步加强公司管理，规范财务制度，明确要求，特制定本规定。一、财务部门负责人职责： 1、在董事长和总经理领导下全面管理公司的财务工作，签署重要财务文件和报表，对董事长和总经理负责并报告工作。 2、建立健全公司经济核算制度，编制和执行预算、计划、控制、考核办法，利用会计资料进行经济活动分析。 3、执行公司有关财务工作制度和决议，控制公司的经营成本，审核、监督资金运营，平衡财务收支。 4、认真贯彻国家有关财政、财经和税务法规，做好财务监督工作，向公司领导提交财务分析报告，对存在的问题提出解决方法或提出改善经营的建议。 5、协助主要领导人对公司的生产经营作出决策，参与重大经济合同的研究，审查制定，筹措经营资金。 6、做好往来款项的清理与催收工作，做到时间、内容、单位、责任人清楚，对存在问题经请示后按规定及时处理。 7、负责本单位财务机构的设置、人员配置、培训、考核等管理工作，督促财务人员严格执行各项财务制度。 8、参与编制各项经济计划和业务计划。

9、遵守职业道德，做到廉洁奉公、坚持原则、实事求是、一丝不苟、热忱服务。 10、按时完成领导交办的其他工作。

二、会计岗位工作职责： 1、熟悉掌握财务制度、会计制度和有关法规。遵守各项收费制度、费用开支范围和开支标准，保证专款专用。 2、按照经济核算原则，定期检查分析财务计划、预算的执行情况，挖掘增收节支的潜力，考核资金使用效果，揭露经济管理中的问题，及时向领导提出建议。 3、按照国家会计制度的规定，妥善保管会计凭证、账簿、报表等档案资料。 4、按照会计制度，审核记账凭证，做到凭证合法、内容真实、数据准确、手续完备;账目健全、日清月结及时记账算账、按时结账、如期报账、定期对账(包括核对现金实有数)。保证所提供的会计信息合法、真实、准确、及时、完整。 5、妥善保管会计凭证、会计账簿、财务会计报表和其他会计资料，负责会计档案的整理和移交。 6、会计调离本岗位时，要将会计凭证、会计账簿、财务会计报表、预算资料、印章、票据、有关文件、会计档案、债权债务和未了事项，向接办人移交清楚，并编制移交清册，办妥交接手续。 7、及时清理往来款项，协助资产管理部门定期做好财产清查和核对工作，做到账实相符。

财务人员绩效考核方案

财务科工作人员绩效考核办法一、考核方法：直接领导初评打分、上级主管领导复评打分的方法。二、考核时间：次月月初三、考核内容：考核内容以考核表的形式计分，具体内容包括以下几项： 1、岗位职责考核：指对每名人员要担当的本职工作、完成上级交付任务的完成情况进行评价。基本考核要素由科室的工作目标、工作质量、工作交期和工作跟进等构成，此项考核占总考核的70%。 2、能力考核：指对具体职务所需要的基本能力以及经验性能力进行测评。基本要素包括担当职务所需要的理解力、创造力、指导和监督能力等经验性能力以及从工作中表现出来的工作效率、方法等，此项考核占总考核分数的10%。 3、品德考核：指对达成工作目标过程中所表现出的工作责任感、工作勤惰、协作精神以及个人修养等构成，此项考核占总考核分数的10%。 4、组织纪律考核：指对达成工作目标过程中所表现出的纪律性以及其他工作要求等进行测评。基本要素包括遵纪守律、仪表仪容、环境卫生以及接听电话语言规范等，此项考核占总考核分数的10%。五、考核等级： 1、A级（优秀级）95—100分工作成绩优异，有创新性成果。

2、B级（良好级）80—94分工作成果达到目标任务要求标准，且成绩突出。 3、C级（合格级）65—79分工作成果均达到目标任务要求标准。 4、D级（较差级）60—64分工作成果未完全达到目标任务要求标准，但经努力可以达到。 5、E级（极差级）59分以下工作成果均未达到目标任务要求标准，经督导而未改善的。六、考核纪律： 1、上级考核必须公正、公平、认真、负责，不可对亲自培训或招聘的部属予以过高评价；上级领导不负责任或利用职务之便考核不公正者，一经发现将给予降职或扣分。 2、各部门负责人要认真组织、慎重打分。凡在考核中消极应付、敷衍了事者，一经查实，将给予扣分或免去全月奖金。 3、考核工作必须在规定的时间内按时完成。管理人员次月1日之前未按时交总结及计划者扣除考核总分的10%；每月5日不按时报送考核表的部门，扣其考核总分的15%。 4、扣分必须要有依据，做到认真、客观、公正。 5、弄虚作假者，一律按总分的50%记分。财务部工作职能和考核标准一、具体工作职能： 1、按照国家财务、税务等相关法律、法规要求，结合本公司行业特点，科学合理地组织财务活动，制定统一、健全统一、健全的财务规章制度。 2、依据公司年度经营计划，负责拟定相应的资金需求量计划和各种财务预算计划，并积极筹措资金，合理地分配调度资金。 3、遵照企业财务通则、会计准则等，组织会计核算工作，实行会计监督。做好各种款项和有价证券的收付，财物的收发、增减和使用和账务处理，债权、债务发生的核算，经营收支、费用成本的核算等项工作。 4、严格按国家规定的现金使用范围支付现金，控制库存现金额。妥善保管库存现金、各种有价证券、财务印章、空白支票和收据。按照银行有关结算制度的规定办理款项的收付。 5、负责公司的经济统计工作，及时编制各种会计报表，按规定完成税金的申报、测算、缴纳、减免工作。

员工晋升晋级管理办法

员工晋升晋级管理办法第一章总则第一条为了提升员工个人素质和能力，充分调动全体员工的主动性和积极性，达到发现人才、培养人才、留住人才的目的，并在公司内部营造公平、公正、公开的竞争机制，规范公司员工的晋升、晋级，特制定本办法。第二章适用范围第二条适用于本公司全体员工。第三条适用于员工晋升，即对符合条件的员工给予职务的岗位变动及薪资调整的变动。第四条适用于员工的晋级，即对在本岗位工作有突出贡献的员工给予薪资调整的变动。第三章职责分工第五条员工晋升岗位的直接上级负责晋升员工的推荐、建议；晋级员工岗位的直接上级负责晋级员工的审核及考评，并提出晋级建议。第六条行政部、岗位的直接上级负责员工品格素质考评、专业知识笔试考试和实践技能的实际考核。第七条行政部负责晋升、晋级工作的组织、任职资格条件的审核、任职公布等。第四章晋升程序第八条公司发展需求或管理岗位出现空缺时，空缺岗位直接上

级向行政部提出补员（增岗）申请，行政部在公司内部公布选拔晋升信息。第九条员工晋升以岗位直接上级推荐建议为主，公开竞聘为辅。第十条公开竞聘选拔，由行政部根据竞聘岗位征询岗位直接上级后，组织编制竞聘方案，并组织实施。第十一条推荐选拔由员工所在部门或需求部门填写《员工晋升推荐表》（见附件1），报行政部。行政部根据公司任职要求进行资格审查，资格审查合格后组织相关部门（人员）按照《员工晋升评定表》（见附件2）进行评定。将考核评定结果整理后报岗位隔级上级，隔级上级审核同意经上级总监核准后，行政部拟文公布实施。第十二条晋升应本着优先选择本部门或相关部门员工的原则。岗位晋升试用考核期一个月，试用期结束进行考核，考核合格员工正式晋升任职新岗位。第十三条本着能升能降的原则，根据考核结果，员工职位可升可降。第十四条员工一般施行逐级晋升，能力突出、素质优秀并对公司做出重大贡献的，经总经理批准可越级晋升。第五章晋级程序第十五条每年6月、12月各进行1次晋级评定工作。员工晋级一般遵循逐级晋级的规律，每一次晋级间隔最少不得少于一年。特殊贡献经总经理批准可以越级晋级，越级晋级不受时间限制。

研发费用管理办法

研发费用管理办法第一章总则第一条为了更好的归集公司在研究开发活动中发生的各项费用，规范日常会计核算，进一步加强研发费用的管理，充分利用公司现有费用资源，制定本办法。第二条本办法所称研发项目指经公司批准、纳入公司项目管理的新产品和新技术研发项目。第三条本办法适用于项目从立项开始到定型结束的全过程。项目转入批产以后按公司财务管理制度执行。第四条研发项目实行“突出研发进度、重视研发成本、激励研发热情、关注研发效益”的财务管理原则，由财务部归口管理。第二章项目财务分类第五条按项目研发的经费来源分为： (一)自筹资金研发项目：指根据公司发展战略和新产品、新技术研发战略，公司自主研发，项目研发资金来源全部通过自筹资金解决的项目。 (二)外来资金研发项目，包括： 1. 合同资金研发项目：指公司受外部单位委托，有合同或协议资金作为项目研发资金来源的项目。 2. 合作研发项目：指公司从发展战略出发，与外部单位联合开发，签订研发合同或协议，项目研发资金一部分来源于合作单位，一部分来源于公司自筹的项目。第三章项目经费的使用范围和管理第六条项目经费的使用范围 1.人员人工：从事研究开发活动人员的工资薪金，包括基本工资、奖金、津贴、补贴、年终加薪、加班工资以及与其任职或者受雇有关的其他支出（为员工缴纳的社会保险、住房公积金、商业保险、专业培训、公司按研发人员工资总额提取的福利经费、工会经费、教育经费等）。 2.直接投入：为实施研究开发项目而购买的原材料等相关支出。如：水和燃料（包括煤气和电）使用费等；用于中间试验和产品试制达不到固定资产标准的模具、样品、样机及一般测试手段购置费、试制产品的检验费等；用于研究开发活动的仪器设备的简单维护费；以经营租赁方式租入的固定资产发生的租赁费 3.折旧费用与长期待摊费用：包括为执行研究开发活动而购置的仪器和设备以及研究开发项目在用建筑物的折旧费用，包括研发设施改建、改装、装修和修理过程中发生的长期待摊费用。 4.设计费用：为新产品和新工艺的构思、开发和制造，进行工序、技术规范、操作特性方面的设计等发生的费用。 5.装备调试费：主要包括工装准备过程中研究开发活动所发生的费用（如研制生产机器、模具和工具，改变生产和质量控制程序，或制定新方法及标准等）。为大规模批量化和商业化生产所进行的常规性工装准备和工业工程发生的费用不能计入。 6.无形资产摊销：因研究开发活动需要购入的专有技术（包括专利、非专利发明、许可证、专有技术、设计和计算方法等）所发生的费用摊销。

财务管理制度

财务管理制度一、总则 1、依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》制定本制度； 2、为规范公司日常财务行为，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，便于公司各部门及员工对公司财务部工作进行有效地监督，同时进一步完善公司财务管理制度，维护公司及员工相关的合法权益，制定本制度；财务管理细则一、总原则 1、公司财务实行“计划”为特征的总经理负责制：属已经总经理审批的计划内的支付，由相关事业部总经理的书面授权，财务负责人监核即可办理；属计划外的，必须有公司总经理的书面授权。 2、严格执行《会计法》和相关的财务会计制度，接受财政、税务、审计等部门的检查、监督，保证会计资料合法、真实、及时、准确、完整。二、财务工作岗位职责（一）财务经理职责 1、对岗位设置、人员配备、核算组织程序等提出方案。同时负责选拔、培训和考核财会人员。 2、贯彻国家财税政策、法规，并结合公司具体情况建立规范的财务模式，指导建立健全相关财务核算制度同时负责对公司内部财务管理制度的执行情况进行检查和考核。 3、进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，监督各部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。 4、其他相关工作。（二）财务主管职责 1、负责管理公司的日常财务工作。 2、负责对本部门内部的机构设置、人员配备、选调聘用、晋升辞退等提出方案和意见。 3、负责对本部门财务人员的管理、教育、培训和考核。 4、负责公司会计核算和财务管理制度的制定，推行会计电算化管理方式等。 5、严格执行国家财经法规和公司各项制度，加强财务管理。 6、参与公司各项资本经营活动的预测、计划、核算、分析决策和管理，做好对本部门工作的指导、监督、检查。 7、组织指导编制财务收支计划、财务预决算，并监督贯彻执行；协助财务经理对成本费用进行控制、分析及考核。 10、负责监管财务历史资料、文件、凭证、报表的整理、收集和立卷归档工作，并按规定手续报请销毁。 11、参与价格及工资、奖金、福利政策的制定。 12、完成领导交办的其他工作。（三）会计职责 1、按照国家会计制度的规定记账、复帐、报账，做到手续齐备、数字准确、账目清楚、处理及时；

财务部绩效考核制度.

财务部绩效管理制度为了保证财务部门工作的顺利开展，提高员工的工作效率，通过合理的绩效考核方法，全面评价财务部人员的行为和绩效，现按照公司绩效管理理念，制定公司财务部绩效考核办法。一、考核的范围和对象：财务部全体员工二、职责 2.1、由财务总监负责部门绩效管理的组织、实施和管理； 2.2、财务部全体员工配合总监完成月度及年度绩效合约； 2.3、新进员工试用期不作考核，工资发放按照薪酬制度规定执行； 2.4、离职员工离职当月不予考核。 2.5、月度及年度考核具体时间由财务总监安排。三、考核的内容和方式根据财务部的工作性质和内容特制订如下考核内容和标准：部门各岗位员工的绩效管理主要通过岗位绩效合约的形式来进行，实行百分制，分为月度绩效考核与年度绩效考核。其中：员工月度绩效主要由月度重点工作、事务性工作、创新性工作和加分项四部分组成。员工年度绩效由员工月度绩效（取12个月的平均值）、年度关键KPI指标和个人行为素质评价三部分组成。

根据本部门实际工作情况，提出考核标准及实施细则，设计各岗位《月度绩效合约》（详见附表1），报经总经理（常务副总）批准后执行。四、月度绩效考核管理（一）月度绩效考核内容 1、考核内容及权重员工月度考核的内容由重点工作、事务性工作、创新性工作和加分项目四部分组成。由于部门不同岗位重点工作与事务性工作的权重不同，根据实际情况适当调整权重，做出规定如下：（1）财务总监：重点工作占70%权重，事务性工作占15%权重,创新性工作15%；（2）财务经理（主管）：重点工作占50%权重，事务性工作占45%权重, 创新性工作5%；（3）会计：重点工作占40%权重，事务性工作占55%权重, 创新性工作5%；（4）出纳：重点工作占5%权重，事务性工作占90%权重, 创新性工作5%。 2、重点工作重点工作为除日常事务性工作外，根据当月部门的工作计划，结合岗位的职责范围，经讨论和工作分解后，由部门负责人以《月度重点工作计划分解表》下达给任职员工的具体工作任务，从员工完成任务的时效、进度和质量方面来考核，体现岗位工作对部门月底工作计划的直接支持功能。 3、事务性工作

《员工晋升管理办法》

《员工晋升管理办法》第一条为选拔优秀人才，奖励有杰出表现和贡献的员工，特制定本办法。第二条员工晋升需与板块年度预算挂钩，在符合公司人力资源计划前提下进行。第三条人力资源部对各部门员工晋升工作进行指导和监督。第四条公司一般每年安排一次员工晋升，在员工年度绩效考核后进行，每次晋升的生效日期由公司管理层批准。第五条特殊情况下的晋升必须经过公司执行委员会的特殊批准。第六条员工晋升包括提职和提薪两种形式，一般情况下，提职指员工职级和薪酬都获得提升，提薪指员工职级不变，仅薪酬获得提升。第七条获得晋升员工的薪酬须在调整后职级所对应薪酬范围内进行调整。第八条获得晋升推荐的员工必须进公司至少满一年，并且获得了证券从业资格。第九条获得晋升推荐的员工过去一年或两年的绩效评估结果须为“杰出”或“很好”。第十条晋升至助理级(AST)职级员工须具有两年以上相关工作经验，在分析员级(ANL)服务期考核高于平均水平；晋升至AVP（助理副总裁）职级员工须具有三年以上相关工作经验，在助理级(AST)服务期考核连续两年高于平均水平；晋升至VP（副总裁）职级员工须具有五年以上相关工作经验，在AVP级服务期考核连续两年高于平均

水平；晋升至ED（执行董事）职级员工必须具有八年以上相关工作经验，在VP级服务期考核连续三年高于平均水平。第十一条获得晋升的员工须具有和晋升后职级相符的工作经验和资格。 1 第十二条公司对各部门实行年度晋升指标额度控制，根据经营情况及考核情况等制定各部门员工晋升人数和调薪比例。调薪幅度由公司执行委员会根据公司年度业绩确定，调薪幅度原则上不超过确定标准,如有业绩突出的员工，调薪幅度超过标准，推荐部门须提交书面理由，经公司执行委员会审批，可推荐员工不超过本部门人数 10%。第十三条各部门应在对员工进行公开、全面、准确、科学的考核基础上分配晋升指标，以满足经营管理的需要和充分调动员工的工作积极性。第十四条员工晋升按如下程序进行：（一）部门填写《提升审批表》提出晋升申请。（二）人力资源部就员工绩效评估结果、薪酬水平、工作资历、人员预算等情况进行初审。（三）员工晋升一般不可以跳级，如有突出贡献的员工，推荐部门须向公司执行委员会提交书面的被推荐员工的工作成绩汇报和推荐理由，每个板块推荐跳级的员工

研究院科技人才管理办法

***********工业技术研究院文件 **********工业技术研究院科技人才管理办法第一章总则第一条为进一步规范和加强专业科技人才管理，建立良性、互动、有效的人才竞争机制，造就和培养一支高素质的专业人才队伍，结合研究院实际，制定本办法。第二条重视专业人才的管理。以科学发展观为指导，坚持党管干部原则，贯彻尊重劳动、尊重知识、尊重人才、尊重创造的方针，创新人才工作机制，着力建设一支创新能力强、充满生机与活力、数量充足、结构合理、门类齐全、素质优良的人才队伍，为实现研究院中长期战略目标提供坚实的人才保证。第三条专业人才管理的总体要求。以高层次人才和急需人才开发为重点，以盘活现有人才资源为核心，以吸引、培养和用好人才为主线，以改善环境、落实待遇为保证，充分激发专业人才创造活力和创业热情，实现人才资源的合理配置。

第二章科技人才管理第一条人才引进原则（一）公开、公平、择优原则；（二）引人与引智相结合原则；（三）计划管理、重点引进原则。第二条科技人才应具备的基本条件（一）热爱工作，有责任心，品德优秀；（二）在科技工作中为研究院的发展做出了贡献，具有“创新、求实、协作”的科学精神和优良的职业道德，具有刻苦钻研业务、扎扎实实做好本职工作的品质；（三）有初级及以上的专业技术职称；（四）现从事技术研究、科技管理、技术应用工作；（五）具有主持或参与技术创新、科技成果转化、对已有技术的集成和二次开发能力。第三条科技人才的使用（一）科技人才是研究院科研、技术改造的中坚力量，是研究院的宝贵财富。必须科学、合理整合科技人才资源，为研究院科研、经营、发展服务。（二）研究院在科研、开发、技术攻关、技术改造中应组织科技人才对项目的工艺路线、技术方案、技术风险、装备水平、预算进行审查并对

财务部门负责人委派管理办法

工程集团有限公司委派财务部门负责人管理办法第一章总则第一条为加强财务管理，规范财务行为，更好发挥财务工作的监督管理作用，根据《中华人民共和国会计法》的有关规定，制定本办法。第二条集团公司本部（以下简称集团本部）依据本办法，对直属各单位或部分单位的财务部门负责人实行统一委派管理，直属各单位对其所辖单位或项目部的管理可以参照此办法执行。第三条集团本部是委派管理的委派单位，直属各单位是派驻单位，集团本部财务物资处（以下简称财物处）和人力资源处是委派管理的组织实施机构，委派单位、派驻单位和被委派财务人员须共同遵守本办法。第二章委派工作的组织管理第四条集团本部财物处和人力资源处负责委派管理的日常工作，制定并不断完善委派管理的配套办法，实施对委派人员招聘、录用、考核、调薪、任免、续聘、调整、奖惩等具体工作。第五条按照上级要求和集团本部管理需要，由财物处和人力资源处共同研究并制定委派方案，方案应包括派驻单位财务工作现状及需要、对被委派人员的特殊要求、拟委派人员基本情况和委派期限等。第六条根据集团本部决定，由财物处和人力资源处负责与被委派人员部署委派事项，起草《委派通知书》，签订《委派责任书》，送达派驻单

位并与原被委派人员或原财务部门负责人交接工作。第七条被委派人员的人事、劳资及党团关系归集团本部机关管理。第八条委派管理实行定期轮岗交流制度，每轮委派期限暂定为1年，考核合格可以连续委派，特殊情况除外。第三章被委派人员的任职条件、权利与待遇第九条被委派人员的任职条件 1、熟悉国家财经法规和制度，有较高的政策水平和良好的职业道德； 2、严格执行国家财经纪律和单位规章制度，履行财务人员职责，自觉维护单位利益； 3、敬业爱岗、诚信廉洁、坚持原则、依法办事； 4、有五年以上财务工作经历，财会专业大专以上学历，中级以上财经类专业技术职称； 5、独立主管所属单位财务部门工作两年以上，熟悉财务工作各岗位的操作规程和核算方法，具有一定的综合分析能力和职业判断能力； 6、有独立的工作能力、较强的组织协调能力和团队合作能力； 7、具有一定的语言表述能力和文字表达能力； 8、身体健康，能适应工作岗位需要。第十条被委派人员履行下列职责： 1、依照《会计法》和国家有关法规规定主持派驻单位的财务管理工作，认真履行《会计法》赋予的职责和义务； 2、对集团本部负责，根据集团本怒的指令和要求主持派驻单位财务部门工作，建立健全派驻单位财务管理制度，做到事前有计划（预算）、事中

财务部绩效考核管理办法

财务部绩效考核管理办法为了加强公司财务部的工作管理，规范工作流程，明确岗位职责，使工作表现与绩效挂钩，特制定此考核办法。此办法由财务经理考核和财务会计考核两部分组成。办法中所指差错主要是准确性、及时性、完整性等方面出现的问题。一、财务经理的考核办法，财务经理的考核由月度考核与年度考核两部分组成。其中月度考核具体如下 1.月度考核的奖金额度为当月公司主营收入的%； 2.月度奖金=月度主营收入*%*考核分数； 3.考核分数由CEO按财务经理岗位说明书的要求进行（差错分值可参照上一年的工作质量考核结果，并结合本年计划中对财务工作质量控制的目标进行制定）；（1）财务报表的审核、财务分析报告的审核，保证财务报表的真实、合理、准确，保证财务分析的透彻性，根据分析结果制定相关财务解决方案（发现差错一次扣5分）。（2）负责医保、农合、收费价格工作的监督和内部协调、外部的联系。保证收费的合理性，保证收费价格体系的合理、完整（发现差错一次扣5 分）。（3）工资、社保的审核：工资社保审核的及时、完整、准确（差错一次扣5分）（4）报销、借款单据的审核，保证报销、借款业务所附原始单据的合理、完整、准确（出现差错一次扣5分）。（5）财务部各岗位的督导，包括：工作质量、工作效率和财务流程的顺畅性,保证财务工作符合公司的相关规定，满足公司对财务核算与监督的

需要（出现差错一次扣5分）。 5、财务经理的年度考核如下，财务经理年度奖金为管理层奖金额度的 15%。管理层年度奖金按以下规定发放，当年收入完成预算的100%至80%，按年度收入的1%的系数计提管理层年度奖金。收入完成80%以下，按年度收入%的系数计提，管理团队分配比例如下：总经理30%、财务部经理15%、运营部经理17%、营销部经理18%、人事部经理10%、行政部经理10%。（1）依据公司要求编制年度财务预算，对公司的财务预算的执行情况，进行监督（出现差错一次扣1分，严重差错扣5分）。（2）完成公司布置的其他工作（出现差错一次扣1分，严重差错扣5分）。（3）配合CEO对公司的重大经营决策提供财务分析或税收筹划等方案（根据实际贡献可以加5-10分）。（4）公司财务制度的制定和完善，配合公司制定相关的内控制度（按年度计划进行考核，没有按时完成一次扣5分，超计划完成可以加5分）。（5）财务团队的建设，包括岗位考核、业务培训、岗位的招聘、岗位的调整等，保证财务团队的稳定、工作质量的可靠等（人员流动超过10%扣2分，特殊情况除外）。（6）负责维护与财务工作相关的税务、银行、物价、统计、事务所等外部单位的关系（由于工作失误造成公司损失一次扣5 分）。（7）负责组织协调公司外审工作（出现差错一次扣5分）。二、财务部除财务经理以外的岗位绩效考核依据财务部各岗位说明书，并结合实际情况制定，月度奖金总额为当月主营收入的%，考核满分为100分，由财务经理每月考核一次，考核结果90分为优秀，80分为良好，60分为合格，60分以下为不合规。当年月度考核三次为优秀的员工，可以考虑调高岗位系数，考核三次为60分以下，将调低岗位系数。（月度员工个人奖金=收入*%*/员工考核总分*员工个人评分）

员工晋级管理办法

员工晋级管理办法第一条为明确公司各岗位技能、行政级别评定的依据和标准，规范公司人才的培养与选拔工作；建立和完善公司员工的职业发展通道，为各岗位员工职业提升设定阶段性目标，特制定本办法。第二条本办法适用于公司全体员工的晋级申请、考核和审批。第三条公司组织建立“员工晋级评审委员会”，进行员工晋级申请受理、资格审查、技能考核、报批及公示工作，维护评审工作的公平、公正原则，受理、调查和处理评审不公行为的检举。员工晋级评审委员会成员组成：董事长、总经理、人力行政部第四条晋级评定权责划分：一、各部门 1、负责对本部门内申请晋级员工的工作情况、个人情况进行综合评价，对新入职员工经过面试进行综合评价，并在申请表上签署审核意见； 2、负责本部门内相关岗位专业实操的评价。二、人力行政部 1、负责组织并协调评审工作

负责申请晋级的在职员工就工作年限、出勤、考核周期内的岗位绩效考评及其它人事纪律方面进行晋级资格审查； 2、负责对新入职主管级以上员工进行背景调查，在申请表上签署审查意见； 3、负责组织制定、修改各岗位晋级标准； 4、协同申请晋级员工的直接领导与员工开展评审后的面谈工作。第五条评定周期为1年，评定时间为每年的1月。第六条各岗位、各级别晋级规定、评定标准及对工资调整标准（详见《岗位职级及工资标准对照表》）第七条员工须同时符合下列条件的方可晋级： 1、与公司签订了劳动合同，工作满6个月的员工。 2、符合岗位所需要的综合素质与能力要求，年度考核为80 分以上。 3、遵守公司的各项规章制度，工作认真负责。 4、经培训考试和操作技能考核达标的员工。除非特殊情况，员工的薪资晋级一年只有一次。 5、年终绩效考核达标者第八条具有下列行为之一的，取消一年薪资晋级资格： 1、迟到、早退或窜岗全年总计达20次（含）以上的； 2、一年中病事假累计超过20天的，累计矿工超过1天的； 3、发生吵架3次（含）以上影响恶劣的；

研究院财务管理制度

东北林业大学大庆生物技术研究院财务管理规定第一章总则第一条根据《中华人民共和国会计法》、《事业单位会计制度》、《事业单位会计准则》和《企业会计制度》，结合我院的实际情况，制定本制度。第二条制定本制度是为加强财务监管和会计核算，规范收入与支出行为，提高资金使用效益，保证院科研和开发各项事业持续有序、健康、稳定发展。第二章财务管理第三条院事业法人所有账务，由财务处统一管理。第四条根据《事业单位会计制度》设置账户。第五条财务机构根据需要设置会计岗位，配备财务人员，加强内部岗位制度建设，保证院财务核算工作合理有序进行。第六条财务做好每年的预算、各类的会计报表以及纳税申报，归档保管好所有会计档案，对单位财务情况保密。第七条加强对院投资企业的财务监督管理，定期检查其财务运行状况。第八条收入实行预算制度，院资产建立有偿使用制度，课题组或实体单位占用院土地、技术成果、资金等按规定收取使用费，提高资产使用效益，确保国有资产保值、增值。

第九条职工工资、奖金、劳务报酬一律由财务部门依法代扣代缴个人所得税。第三章预算管理第十条院级财务预算主要包括收入支出预算，收入预算除上级拨入运行经费外，本院实体创收收入以及资产出租收入也一并纳入院收入预算，支出预算要根据收入预算和本院发展需要进行合理编制，保证其“刚性支出”，压缩“弹性支出”。第十一条各部门根据年度计划需要，年初列出各项经费支出计划方案，报经院领导班子研究批准，执行中如确需调整的方案必须有分管财务领导批准方可调整。第四章收入管理第十二条当年各项收入必须全部足额及时上缴院财务部门，财务部门根据核算要求开具收入票据。院属各部门不得隐匿、截留、挪用收入款，不得进行体外循环设立小金库，否则将按有关规定追究当事人和部门负责人的相关责任。第十三条对于财政补助收入、上级补助收入、课题项目收入，由财务部门根据相关指标通知和批准文件、项目经费合同，以及银行到账单据列入到事业账户。第五章支出管理第十四条严格按计划控制公务费用（办公费、邮电通讯、交通差旅费、会务费）和业务费用支出。

财务负责人管理制度

财务负责人管理制度（一）总则第一条为规范财务负责人的行为，加强对公司财务监督，建立公司内部监控机制，保障公司规范运作和健康发展，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国证券法》、《深圳证券交易所股票上市规则》及本公司《公司章程》等有关规定，特制定本制度。第二条财务负责人是公司财务、会计活动进行管理和监督的高级管理人员，对公司所有财务数据、财务报告的真实性、合法性、完整性向总经理、董事会及董事会审计委员会负责，接受监事会的监督。第三条财务负责人必须按照国家有关法律、法规和制度，认真履行职责，切实维护全体股东的利益。（二）财务负责人的任职资格第四条公司设财务负责人一名，由总经理推荐并经董事会提名委员会提名，经董事会聘任，任期与公司其他高级管理人员一致，可连聘连任。在任职期内董事会可以解

聘财务负责人，财务负责人也可以向董事会提出辞职。第五条公司财务负责人不得在公司控股股东及其关联方中担任除董事、监事外的其他职务。第六条财务负责人应具备以下条件：（1）坚持原则，遵纪守法，具有较强的责任心和团队合作意识，具有高度的敬业精神，有良好的职业道德和职业操守，维护公司、投资者和员工的利益，身体健康，能胜任本职工作。（2）经济或会计专业本科及以上学历，具有和具备上市公司相应岗位的工作能力，具有中国注册会计师资格者优先。（3）八年以上财务管理或经济工作经验，熟悉ERP 系统操作软件。（4）擅长财务分析和资本运营,熟悉会计新法，熟悉国家财务政策制度，熟悉国家相关法律法规。（5）具备较强的业务敏感性和良好的判断、决策能力，较强的沟通能力和文字表达能力。财务负责人管理制度第七条凡有下列情形的，不得担任财务负责人：（1）无民事行为能力或者限制民事行为能力者。（2）曾违反法律、法规和财经制度，有弄虚作假、贪污受贿等违法违纪行为者。

中国测绘科学研究院企业国有资本与财务管理规定(试行)

中国测绘科学研究院企业国有资本与财务管理规定（试行）测研院字[2005]2号第一条为了适应国家科技体制改革的要求，规范国有资本与财务管理行为，切实履行出资人管理义务，建立和发展高新技术企业和服务性企业，根据《企业国有资本与财务管理暂行办法》（财企[2001]325号）等规章，结合院实际情况，制订本办法。第二条本办法适用于院投资的企业、院控股或有控制权的有限责任公司以及按企业机制运行的中介机构。第三条院国有资产管理部门依照规定在资本投入、资本变动、资产收益、资本保值增值以及投融资、对外担保等重大财务事项中履行管理职责。院派出的董事和监事成员按照《公司法》等有关规定履行相应的职责。第四条各企业在本企业负责人领导下进行财务管理，组织会计核算。企业财务主管须出席或列席企业董事会或经理办公会等相关会议。第五条企业应当履行下列义务：（一）依法设立财务部门。公司章程、验资报告以及工商、税务登记等各种证照的复印件，报院国有资产管理部门备案。（二）依照国家的相关法规，制定适合于本企业的财务管理制度和内部控制制度。经董事会或经理办公会批准后，报院国有资产管理部门备案。（三）企业聘用财务主管应经院国有资产管理部门和人事部门审核，并报院务会批准后，方可按照企业内部程序进行聘用；院人事部门有权按照规定程序进行直接委派。企业聘用其他财务人员，须经过院国有资产管理部门和人事部门

审核后，方可聘用。（四）企业在工资总额增长幅度不超过本企业经济效益增长幅度、职工实际平均工资增长幅度不超过本企业劳动生产率增长幅度的前提下，自主确定内部职工工资分配制度，报院国有资产管理部门备案。（五）企业年度财务预算，经董事会或经理办公会批准后，报院国有资产管理部门备案。每月15日前向院国有资产管理部门报送月会计报表。（六）属于企业所有者权益的投入资本、资本公积、盈余公积和未分配利润，院按股权比例享有所有权，企业不得以任何形式侵占或挪用所有者权益资金。第六条企业利用院名义洽商、签订或通过招投标取得的项目和其他收入，按项目总经费的10%交纳管理费（不含税金），并予留10%质量保证金。质量保证金待项目保质期（合同中未注明保质期的在验收交付后一年）过后拨至企业帐户。院科技管理部门协调组织立项、中期检查、验收及资料归档等工作，并与企业签订完成合同；院财务部门按进度拨款、出具报表、资信证明、担保等财务手续。第七条院利用公司名义或通过公司进行招投标取得的项目或其他收入，管理费和质量保证金比例依据公司内部管理规定办理。第八条初步建立以国有资本保值增值能力为核心的企业财务考核与评价制度，内容包括年度财务效益状况、资产营运状况、偿债能力以及发展能力状况四个方面。考核与评价的形式由院组织或委托中介机构实施。考评为企业国有资本的监管提供依据；为董事会对公司领导班子的考核、任免、奖励提供依据；为国有资本的投入和退出提供依据。考评结果应向董事会和本单位职工代表大会报告。第九条企业有下列行为之一的，院视情节轻重对负有直接责任

集团公司财务人员管理办法(全)

集团子公司财务负责人管理办法概要：第一条子公司财务管理根据集团所投资的公司实际情况，进行因地制宜，分类分级管理。第二条集团财务部保留对子公司财务负责人的业务管理和绩效评价权利，保留对子公司财务负责人的招聘、薪资待遇、级别设定、人事任免提名权，日常行政管理由派驻子公司负责。集团财务部对子公司财务负责人的日常业务管理主要通过设立标准，并加强培训、检查、监督完成。第三条集团对子公司财务负责人实行清单管理，包括：根据管理授分权事项汇报清单、财务述职清单、及负面清单管理。第四条子公司财务负责人实行当地子公司董事会聘任制，属于派驻子公司的核心班子成员，并可有条件的参与驻地公司的事业合伙人计划，作为对优秀财务负责人的激励。第五条子公司财务负责人的薪酬和福利待遇及相关的费用标准由集团财务部提议，经董事会确认，由子公司承担发放。总之：本管理办法，通过分类设定，更侧重对子公司财务负责人管理的实效性和有用性。并引入清单管理模式，管控主要风险点。正文：第一章总则第一条为了明确集团有限公司下属子公司财务负责人岗位职责，保障子公司财务负责人在子公司正确行使职权，充分发挥其应有的作用，保证所在公司会计信息的真实性、准确性和合法性，降低风险，维护股东的整体利益，特制定本办法。第二条本办法中所称的“子公司”，是指由集团直接或间接控股、参股公司或对其具备实际控制权的公司。第三条本办法中所称的“子公司财务负责人”，是指按照规定程序招聘，经集团财务部审核后，由董事会聘任，在子公司中担任财务第一责任人职务的人员，包括财务总监、财务经理、财务副经理等。第四条子公司财务负责人由董事会聘任，子公司财务负责人的储备、提名和业务管理由集团财务部负责。子公司财务负责人向其所在公司的董事会、总经理、及集团财务部负责。第二章子公司财务负责人的选聘和委派第五条子公司财务负责人应当具备以下基本任职条件：

财务人员绩效考核办法

财务人员绩效考核办法一、为调动财会人员工作积极性，客观反映其工作突绩，建立按绩效进行工资、奖金管理机制，引导其不断提高业务素质，服务质量和工作绩效，特制定本办法。二、考核周期为一个月三、本办法所称绩效考核，仅指奖金考核实行百分制，逐月进行考核，年度累计计算，作为年度一次性奖励依据。四、考核内容及标准：考核内容分岗位业绩考核与基本考核二个方面，岗位业绩占60%，基本考核占40%，岗位考核具体内容详见（岗位职责），基本考核根据各岗位共性内容所确定考核，总分40分，由下列考核内容及标准组成： 1.劳动纪律方面10分 ①当月迟到或早退，一次扣分，最多扣5分； ②有事既不请假又不在岗，一次扣1分，最多扣5分 ③工作质量方面：15分 a)及时准确登记账簿，编制会计报表，如超过纳税申报期，扣10分； b)公司内部债权债务和资金收支及时反映准确并提供相关资料，如发现错误，扣1-5分； c)记账和付款出现错误，扣1-5分； d)工作未按时完成，扣1-5分； e)工作出现其他失误，给公司造成不良影响者，扣1-5分。

财务岗位职责一、为规范公司日常财务行为，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益的作用，特制定本制度： 1.贯彻国家财税政策，法规并结合公司具体情况建立规范财务模式，并对公司内部财务管理制度执行进行检查、考核，协助相关部门清理公司债权债务。 2.建造成本费用计划、控制、核算。考核并监督各部门降低消耗，节约费用，提高经济效益。 3.其他相关工作： ①负责公司日常财务工作； ②负责公司会计核算，编制会计报表； ③负责公司资金筹集和整理融资贷款资料； ④建立银行现金出纳各种账册，严格审核收付凭证，对每天发生的银行和现金收支业务及时核对，保证账实相符。

公司员工晋升管理办法

太原市盛世大道房地产经纪有限公司管理制度文件文件编号：签发人：一、目的根据公司的战略发展规划，为了提升员工个人素质和能力，充分调动全体员工的主动性和积极性。激发员工的工作热情，不断提高自身业务能力和素质，提高公司和员工个人的核心竞争力。在公司内部营造公平、公正、公开的竞争机制，规范公司员工的晋升、晋级工作流程，特制定本制度。二、定义晋升指在本部门的年度人员编制内，依据“适才适用”的原则，对绩效突出、能力较强的员工，给予职称或职位的晋升。三、适用范围公司全体员工；四、权责单位 4.1.人员晋升评定委员会（以下简称“人评会”）对候选人进行晋升资格评议。 4.2.各级领导依据审核权限进行晋升人员提报、评议及核准。 4.3.总经理负责本办法制度、修改、废止。注：人评会由人力资源部根据审核权限提名，经总经理核准后成立。人评会成员的职称或职位页脚内容1

应高于被评人，且本部门领导不参与本部门人员的评议。五、晋升办法 5.1.晋升原则 5.1.1.各部门领导对人员的晋升，应考虑其适任性。 5.1.2.职位晋升应受部门编制限制，遇有空缺时方可办理。若因编制已满，虽符合晋升条件，不得予以职位晋升，可提高其岗位职称。 5.1.3.各部门职位短缺时，应先以内部晋升为首选。若已有具备晋升条件的适当人选，即依据本制度规定提报晋升。若无具备晋升条件的人员，视具体情况可在公司其它部门选拔适当人员代理该职务或直接外聘。 5.1.4.因晋升条件不足而代理职务的人员，经培训、试用、考核后，如具备晋升条件方可晋升，否则选聘他人。 5.1.5.逐级晋升与越级晋升相结合的原则，每次晋升以一级，晋升二级以上者，需呈总经理复核。员工一般逐级晋升，为公司作出了突出贡献或有特殊才干者可以越级晋升。 5.1. 6.员工年度因受处罚未抵消者，次年不能晋升。 5.1.7.员工晋升后，若因工作不能胜任该职或犯有过失，公司可视情节轻重作出降职或免职的决定。 5.1.8.公司内部员工晋升，有利于提高员工的综合素质，做到量才适用，有利于增强员工的凝聚力和归属感，减少员工流动率。 5.2.晋升的条件页脚内容2

科研项目财务管理制度4.doc

科研项目财务管理制度4 科研项目经费管理制度第一章总则第一条为了规范和加强对科研经费的管理，合理有效地使用科研经费，保证研究工作的顺利开展，促进研究院科研水平的提高，根据国家有关规定和研究院的实际情况，特制定本制度。第二条科研部负责对科研经费的过程监督管理，财务部负责科研经费的实际拨付。第三条科研经费的使用应遵循科学安排、合理配置的原则，各类项目经费按有关规定比例实行专款专用，任何部门或个人不得截留挪用。第四条各级各类科研项目经费应统一进入研究院银行基本账户，按项目单独核算，做到专款专用，并接受审计部门的监督。科研项目经费具体包括： 1、国家、省、市、区级有关部门下达的科研项目资助经费； 2、研究院作为合作（协作）单位承担国家、省、市、区级有关部门下达的科研项目，由项目主持单位转拨到研究院的经费； 3、列入国家、省、市、区计划，由相关企事业单位转拨的科研经费； 4、横向科研项目经费；

5、项目转让或成果推广获得的项目经费； 6、其他经费。第五条本制度适用于科研经费及有关科研项目的管理。第二章科研经费的使用第六条科研经费由科研部监督使用，财务部门施实执行，各项目负责人必须在科研项目给定的计划限额内，合理使用。第七条科研项目实行项目负责人制，项目负责人是科研经费使用的直接责任人，对科研经费使用的合规性、合理性、真实性和相关性承担法律责任。第八条科研经费使用范围包括设备费、材料费、测试化验加工及计算分析费、燃料动力费、差旅费、会议/国际合作与交流费、出版/文献/信息传播/知识产权事务费、劳务费、专家咨询费、其他支出等。第九条设备费是指项目研究过程中仪器设备和样机的购置及运输费和安装费、设备维修维护费、实验室改装费、租赁外单位仪器设备费用。购买仪器设备，按照资产管理处有关实施细则办理相关手续。第十条材料费是指在科技项目研究、开发过程中消耗的各种原材料、辅助材料、试剂、药品等低值消耗品的采购及运输等费用，实验动物、植物的购置、种植、养殖费，标本、样品的采集加工费和包装运输费。第十一条测试化验加工及计算分析费是指在科技项目研究、开发过程中支付给外单位（包括科技项目承担单位内部独立经济核算单位）的检验、测试、化验及加工等费用。