XXX公司审计整改工作实施方案

XXX公司审计整改工作实施方案

根据国家局《关于进一步做好审计整改工作有关事项的通知》（国烟审〔2013〕117号）、公司《关于印发审计整改工作实施方案的通知》要求，为进一步深入推进审计整改工作，规范生产经营活动，提升基础管理水平，结合企业实际，制订本方案。

一、整改内容

本次审计整改的内容包括2010年、2011年、2012年国家局组织开展的经济责任审计、年报审计、全面审计（包括自查、复查、国家局重点检查）、工程项目审计（含国家局直接审计和授权审计），外部审计机构、财政部门、税务部门检查中发现的问题和公司集中组织开展的财务收支及预算执行审计、经济责任审计、工程项目审计、物资采购审计、宣传促销审计发现和披露的问题，以及审计检查中明确提出的需要关注的事项、管理建议书中提到的相关问题。

二、整改标准

以国家法律法规和行业有关规定为依据标准，按照审计发现问题的性质进行分类，各部门要逐项对照检查整改落实情况。一是涉税方面，少缴个人所得税、企业所得税、营业税、增值税等，一律进行补缴；二是涉及主辅关系方面，无偿占用主业资金、资产的，一律进行收回或收取相应的资产使用费；三是涉及职工利益方面，工资外列支工资性支出的一律调入工资列支，为职工承担建房成本费用的一律收回；四是涉及资产管理方面，权证不全、权属不清、

长期闲置的，一律进行权属办理和资产清理；五是涉及管理程序方面的，制度不健全的进行梳理修订，制度执行不到位的加强制度落实的监督检查；六是涉及历史遗留问题方面，要明确责任、落实到人、限期整改，确保审计整改达到预期的效果。

三、组织领导

厂部成立审计整改工作领导小组

组长：sss

副组长：ddd fff hhh

成员：财务、审计以及各相关业务部门负责人

领导小组下设办公室，办公室设在审计派驻办。负责审计整改工作的组织、协调工作，各相关业务部门指定专门联络员，抓好具体问题的整改落实工作。

四、工作安排

审计整改工作分为梳理核对、整改落实和重点抽查三个阶段。

（一）梳理核对阶段（4月20日—6月10日）

1、财务、审计部门收集、梳理。财务部门收集梳理2010年以来年报审计、外部财政部门、税务部门检查中发现的问题，其他方面的审计问题由审计部门收集梳理，按照发现问题的性质进行分类，按照问题点逐项分析，提出整改建议，并将问题分解表于4月25

日前反馈至各责任部门。

2、各部门核对、自查。各责任部门对分解的问题点进行认真核对，并开展自查整改工作，对各问题点的整改情况以国家法律法规

和行业政策为依据，以能否经得起外部审计的检验为评判标准进行逐项对照，分别梳理出已经整改的问题和正在整改的问题、并对尚未整改到位的事项详细说明原因等，将自查整改情况按要求填列《审计问题及整改情况自查表》（见附件），经部门负责人签字确认并对自查结果负责，于5月6日前报厂审计整改工作领导小组办公室（同时报送电子材料）。

3、报公司审核确认。由厂审计整改工作领导小组办公室汇总自查整改情况，形成厂部自查整改总报告，经厂领导签字确认后，于2013年5月10日前上报公司审计整改工作领导小组办公室审核、确认。

（二）整改落实阶段（6月11日—7月31日）

厂审计整改工作领导小组按照公司审核、确认结果及整改要求，对未整改到位问题进行再分解，限期整改。各责任部门对能够及时整改的，要立即加以整改。一时难以整改的，要制定具体整改计划，并抓紧落实。对无法整改的问题点，及时报厂部审计整改工作领导小组研究，提出整改意见和建议后，上报公司审计整改工作领导小组进行协调处理。厂审计整改工作领导小组将以不同形式开展审计整改工作督促指导，随时跟踪整改进展情况，确保审计整改落实到位。

各部门将整改情况形成整改报告，于7月25日前报厂审计整改工作领导小组办公室，由其汇总整改情况并将整改总报告于2013年7月30日前以正式文件报公司审计整改工作领导小组办公室。

（三）重点抽查阶段（8月1日—9月10日）

厂部将组织人员对各部门审计问题整改落实情况进行重点抽查，对抽查发现不按要求整改或未及时整改到位的，提交厂部进行严肃处理。整改情况要经得起公司、国家局等各级检查。

五、工作要求

（一）加强领导，提高认识。各部门要深刻认识行业的特殊性和审计整改工作的重要性、迫切性，切实增强责任意识、规范意识，站在维护行业体制和发展大局的高度，认真对待此次审计整改工作。各部门主要负责人是本次审计整改工作的第一责任人，全面负责本部门的审计整改工作，切实加强对整改工作的组织领导,做到思想上更加重视，行动上更加自觉，措施上更加有效。对整改难度较大的问题主要负责人要亲自参与研究制定整改措施，并定期听取整改情况，集中力量抓好落实。

（二）健全组织,落实责任。各部门要指定专门联络人员，抓好具体问题的整改落实。本次审计整改工作的责任主体为各业务、财务部门，各部门要针对存在问题，进一步制订完善整改方案，细化整改措施，确定整改责任人，限定整改时限，并将整改情况纳入考核，确保审计问题整改落到实处。

（三）认真落实，积极整改。各部门要按照整改要求，积极行动，不得以任何理由回避或拖延，对存在的问题要本着实事求是、依法依规的原则逐项整改落实。领导小组办公室要加强与业务、财务部门的沟通联系，及时掌握整改工作情况，督促整改工作进度，

指导和会同整改部门研究解决整改过程总遇到的难题，重大问题及时提交领导小组研究解决，共同推动审计整改工作的深入开展。

（四）加强督查，严格考核。为确保整改落实到位，厂部将从7月份起对整改情况按月进行跟踪督查，并将督查结果纳入月度工作目标考核，对不能按时保质完成整改且无充分理由的，除扣减月度考核得分外，由部门一把手向厂办公会进行专题报告，以强化整改的执行力度，提高整改率。各部门要按照国家有关法律法规和行业及公司的相关要求，对照检查产生问题的根源，举一反三，进一步健全完善制度体系，堵塞制度漏洞，防范问题再度发生；对屡查屡犯、屡禁不止的问题部门，要加大责任追究力度；对未解决的重大问题，要深刻剖析原因，实施重点督办。同时，要注意实事求是的解决制度不适应和失效的问题，加强制度执行监督考核，完善各项监督考核机制，促使制度执行更加科学、规范、有效，不断提升企业科学管理水平和严格规范水平。

CCC参照本方案制定实施方案，并认真抓好落实整改工作。

附件：审计问题及整改情况自查表

附件：

审计问题及整改情况自查表

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2、以上问题类别不能涵盖的，可增加行次填列。

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浙江教育系统审计整改工作实施办法

浙江省教育系统审计整改工作实施办法 第一条为严格落实审计整改工作责任，强化审计整改工作的严肃性和规范性，提升审计整改工作质量和效果，根据《审计署关于内部审计工作的规定》《浙江省内部审计工作规定》《浙江省人民政府关于进一步加强审计整改工作的意见》《浙江省审计整改责任追究办法（试行）》等法规文件精神，结合浙江省教育系统实际情况，制定本办法。 第二条本办法所称的审计整改工作，是指接受各级教育行政部门组织实施审计的被审计单位和高等学校组织实施审计的被审计部门（以下简称被审计单位、部门），在规定期限内，对审计发现的问题和提出的建议，采取措施进行纠正、改进和处理的行为。各级教育行政部门和高等学校按规定委托社会中介机构实施审计的，依照本办法落实审计整改。接受各级政府审计机关、财政等部门组织实施的审计整改工作，可参照本办法执行，以上部门有明确规定的从其规定执行。 第三条审计整改工作的责任主体是被审计单位、部门，其主要负责人是审计整改工作第一责任人，负责领导和组织审计整改工作。已离任的领导干部应当积极配合原任职单位、部门的审计整改工作。 第四条被审计单位、部门应当将落实审计整改工作纳入领导班子议事决策事项，加强对审计整改工作的组织领导，确定审计整改的组织形式、工作机制，制定审计整改工作方案，强化审

计整改工作落实。并对审计发现的问题，深入分析原因，制定和完善相关管理制度，建立健全内部控制措施，促进治理体系和治理能力现代化。 第五条被审计单位、部门自收到审计报告60日内或审计整改通知书规定的期限内，向组织实施审计的内部审计机构提交审计整改结果书面报告。对未完成的整改事项，被审计单位、部门应说明原因，提出后续整改方案，明确整改期限和阶段性目标，并在整改期限内提交后续整改措施和结果。 第六条审计整改结果报告主要包括以下内容： （一）审计整改的总体情况； （二）已采取的整改措施； （三）对有关责任部门和责任人的责任追究处理情况； （四）强化内部管理和完善相关制度情况； （五）正在整改或尚未整改事项的原因、措施及计划完成时间； （六）落实整改的必要证明材料； （七）其他有关内容。 第七条完善审计整改联动和会商机制。单位审计工作联席会议（以下简称联席会议）成员部门应当共同担负推进审计整改工作的责任。内部审计机构应当加强与纪检监察、组织人事等部门的协作配合，建立信息共享、结果共用、重要事项共同实施、问题整改及问责共同落实等工作机制，形成监管合力。积极运用

“整改落实、建章立制”工作实施方案

“整改落实、建章立制”工作实施方案“整改落实、建章立制”工作实施方案 根据自治区《关于做好自治区第一批教育实践活动整改落实、建章立制环节工作的通知》（x 群组发[2015]x 号）和《关于开展政治坚强和“四风”方面突出问题专项整治以及加强制度建设的通知》（x群组发[2015]x号）精神，为扎实做好我校群众路线教育实践活动第三环节工作，现制定“整改落实、建章立制” 工作实施方案。 一、方案起草、修改报备阶段（11 月5 日-11 月14日） 成立学校领导班子整改方案、专项整治方案和制度建设计划3 个起草工作组，针对师生关心、反映的问题和已有问题再梳理、再聚焦，明确整改重点，起草制定《xx 师范大学党的群众路线教育实践活动领导班子整改方案》、《xx 师范大学党的群众路线教育实践活动专项整治方案》、《xx 师范大学党的群众路线教育实践活动制度建设计划》，经校党委讨论后上报自治区指导组、第九督导组备案。 、方案讨论、修改阶段（11 月20日-11 月30日） 由起草工作组负责人召集本组专家对方案进行再研究、再讨论， 也可以吸收相关工作责任部门负责人参加讨论，提出修改意见。各工作

组根据修改意见对方案进行修改完善。 三、征求意见阶段（12月1日—12月11日） 各党总支、直属党支部组织师生代表广泛参与，对三个方案进行讨论，分别提出具体修改意见，并于12 月12 日前报学校教育实践活动领导小组办公室（组织部）。组织部对修改意见进行整理汇总，分类反馈给起草工作组。同时，各起草工作组就方案落实有关问题征求责任单位意见，并对方案进行修改。 四、定稿上报阶段（12月12日-12 月18日） 提交校党委讨论, 结合校党委讨论意见，起草工作组对方案进行再次修改；活动领导小组办公室汇总整体情况和相关材料，上报自治区党的群众路线教育实践活动领导小组办公室。 五、工作要求 1.讨论阶段修改，力求方案务实管用。各起草工作组通力协调配合，虚心听取相关责任处室、配合部门意见，本着使整改 方案不空、不虚，既管当前又管长远的原则，不断完善方案内容。

审计问题整改措施

审计问题整改措施 篇一：XXX公司审计整改工作实施方案 XXX公司审计整改工作实施方案 根据国家局《关于进一步做好审计整改工作有关事项的通知》（国烟审〔20XX〕117号）、公司《关于印发审计整改工作实施方案的通知》要求，为进一步深入推进审计整改工作，规范生产经营活动，提升基础管理水平，结合企业实际，制订本方案。 一、整改内容 本次审计整改的内容包括20XX年、20XX年、20XX年国家局组织开展的经济责任审计、年报审计、全面审计（包括自查、复查、国家局重点检查）、工程项目审计（含国家局直接审计和授权审计），外部审计机构、财政部门、税务部门检查中发现的问题和公司集中组织开展的财务收支及预算执行审计、经济责任审计、工程项目审计、物资采购审计、宣传促销审计发现和披露的问题，以及审计检查中明确提出的需要关注的事项、管理建议书中提到的相关问题。 二、整改标准 以国家法律法规和行业有关规定为依据标准，按照审计发现问题的性质进行分类，各部门要逐项对照检查整改落实情况。一是涉税方面，少缴个人所得税、企业所得税、营业税、增值税等，一律进行补缴；二是涉及主辅关系方面，无偿占用主业资金、资产的，一律进行收回或收取相应的资产使用费；三是涉及职工利益方面，工资外列支工资性支出的一律调入工资列支，为职工承担建房成本费用的一律收

回；四是涉及资产管理方面，权证不全、权属不清、 长期闲置的，一律进行权属办理和资产清理；五是涉及管理程序方面的，制度不健全的进行梳理修订，制度执行不到位的加强制度落实的监督检查；六是涉及历史遗留问题方面，要明确责任、落实到人、限期整改，确保审计整改达到预期的效果。 三、组织领导 厂部成立审计整改工作领导小组 组长：sss 副组长：ddd fff hhh 成员：财务、审计以及各相关业务部门负责人 领导小组下设办公室，办公室设在审计派驻办。负责审计整改工作的组织、协调工作，各相关业务部门指定专门联络员，抓好具体问题的整改落实工作。 四、工作安排 审计整改工作分为梳理核对、整改落实和重点抽查三个阶段。 （一）梳理核对阶段（4月20日—6月10日） 1、财务、审计部门收集、梳理。财务部门收集梳理20XX年以来年报审计、外部财政部门、税务部门检查中发现的问题，其他方面的审计问题由审计部门收集梳理，按照发现问题的性质进行分类，按照问题点逐项分析，提出整改建议，并将问题分解表于4月25日前反馈至各责任部门。 2、各部门核对、自查。各责任部门对分解的问题点进行认真核

整改事项工作方案

整改事项工作方案 县学领办：按照学习实践活动领导小组《关于做好学习实践活动完善制度、整改落实阶段 工作的通知》（新学领发 201565 号）文件要求，结合我局实际情况以及梳理出的问题，现制 定如下实施方案：一、整改落实工作的指导思想、基本原则和目标要求 整改落实工作的指导 思想： 以中国特色社会主义理论为指导， 全面贯彻党的十七大精神， 深入学习实践科学发展观， 围绕“为民理财、关注民生，努力推进城乡公共财政均衡化为主题，进一步解放思想，创新思 路，进一步深化财政改革，推进依法理财，优化服务体系，为促进全市经济社会科学发展，建 设美好新龙做出应有的贡献。 整改落实工作的基本原则：一是坚持统筹兼顾的原则，既要立足当前，抓好突出矛盾和问 题的解决，又要着眼长远，抓好今后一个时期工作的推进，做到治标与治本相结合；二是坚持 先易后难的原则，根据解决问题和完善体制机制的难易程度，分门别类制定具体整改措施，有 计划有步骤地加以推进；三是坚持民-主监督的原则，把发扬民-主、群众参与贯穿整改落实始 终，及时公布整改落实方案和整改进展情况，以群众满意为标准，自觉接受群众监督。 整改落实工作的目标要求：按照“党员干部受教育、科学发展上水平、人民群众得实惠的 要求，通过整改，思想观念不断更新，依法行政更加规范、服务能力显著提升、工作效率明显 提高、队伍素质普遍增强，体制机制更加完善，财政工作成效显著。 二、整改落实的项目及整改目标通过广泛征求意见和排查梳理存在问题，列入整改落实的 项目主要有 5 条。 1、结合实际，狠抓制度落实，作风转变，监督检查。 2、加大全县财会人员特别是新进财会人员的业务培训力度。 3、加强单位帐户、资金的监管力度，区乡项目资金的落实和工程监管。 4、充分发挥党员先锋模范作用。 5、加强对单位干部职工工作、生活的关心力度。 按照“四明确一承诺要求，制定《财政局学习实践科学发展观活动整改落实方案任务分 解表》,在明确整改项目和整改目标的基础上，逐项落实整改措施、明确整改责任人和整改时 限，并对整改落实工作作出相应承诺。 三、整改落实工作的具体要求 1、强化领导，推动整改。 局学习实践活动领导小组加强对整改落实工作的组织领导，及时了解整改进展情况，采取 有效措施，真正在抓整改、办实事、解难题、建制度、促发展上取得新突破，不断提高整改落 实工作的公信度。 2、明确责任，落实整改。 推行整改落实工作责任制，形成一级抓一级、层层抓落实的工作格局。 局领导班子成员带头抓好整改落实，股室负责人和工作责任人要认真落实各项整改措施， 确保整改工作落到实处。 3、加强协调，合力整改。

审计问题整改方案

审计问题整改方案 篇一：经济责任审计整改方案 xx公司 经济责任审计整改方案 自我公司收到经济责任审计整改方案底稿后，我公司立即召开了专题会议，对经济审计整改底稿内容进行了充分的学习研究，认真分析了我公司在经营管理中存在的问题，并且决定严格按照审计整改底稿中的要求对各方面存在的问题进行认真自查，并拿出整改方案。 1三重一大 2法律事务部门 一、关于“三重一大”整改落实工作的情况报告 自去年9月×××对我公司“三重一大”决策制度贯彻落实情况进行检查以来，公司党政按照检查组《关于对“三重一大”决策制度贯彻落实情况调研检查反馈意见》的要求，着手进行整改落实工作。现将整改情况汇报如下： 1、高度重视，明确责任 按照主管领导要求，公司领导责成纪检监察审计部牵头，各相关部门围绕“需要改进和完善”的要求和建议，实施整改。 2、明确方向，制定措施

针对检查中所掌握的主要问题和不足，和相关部门领导进行了细致沟通，要求各部门制定整改措施，抓好落实。依据“三重 一大”内容，查找和完善相关配套制度是否匹配，拟定需补缺的制度及出台计划；强化所属单位特别是实体单位的集体决策、民主决策意识，并将其延伸至项目团队，加大项目部纪检员（监察员）监督责任考核。 3、认真自查，抓好“回头看” 重点查找公司及各部门在落实“三重一大”决策事项中，是否坚持集体决策、科学决策、民主决策和依法依规决策，通过对一年来公司决策事项和相关配套制度以及落实情况的梳理，要查找会议记录（纪要）是否齐全，执行过程是否符合决策纪律要求，并提交自查报告。 4、存在的不足和下一步打算 通过整改，公司“三重一大”决策制度得到了进一步规范和完善，严格按照制度要求落实和执行，程序合法合规，集体决策、民主决策意识不(本文来自：小草范文网:审计问题整改方案)断增强。但在自查过程中，也发现一些不足，主要是： 一是按照现代企业发展趋势，“三重一大”决策配套制度有待进一步完善；二是“纵向到底，横向到边”的“三重

审计工作整改措施

审计工作整改措施 目录 第一篇：关于XX年审计报告中存在问题的整改措施 第二篇：社会保险审计问题分析及整改措施 第三篇：下半年工作整改措施 第四篇：教师工作整改措施 第五篇：电教工作整改措施 正文 第一篇：关于XX年审计报告中存在问题的整改措施 关于XX年审计报告中存在问题的整改措施 1、非税收入及国有资产收益合计2213.68万元未收缴国库。其中，应缴未缴预算收入344.11万元，应缴未缴国有资产收益135万元，应收未收国有资产收益和国有企业产权转让收入1734.57万元，影响了当年预算收入的完整性。 整改措施：县财政将阿克苏中坤旅游集团有限公司神木园门票分成款85万元作为县级发展资金缴入县级发展资金账户，未上缴国库，该款已于XX年2月全额上缴国库。国资办收博孜敦西井XX年分红收益50万元未上缴国库，该款已于XX年2月全额上缴国库。 应收未收国有资产收益1734.57万元。其中塔格拉克牧场46.73万元，青年农场436.84万元，共青团农场40万元，水稻原种场10万元，木本粮油临场197万元，吉格代牧场35万元，恰其力克牧场35万

元，集富公司产权转让收入949万元。以上款项已于XX年2月全额上缴国库。 2、内部监管存在漏洞。银行存款13.76万元用途不明，后又归还单位银行账户。 整改措施：办公室相关责任人已违反资金管理制度，已被县纪律检查部门处理。经局委会研究决定，修改完善相关管理制度，使其进一步加大内部监管力度。 3、挤占开行贷款配套资金50.23万元用于归还贷款本 金及利息，不利于开行贷款项目顺利实施。 整改措施：XX年3月，因国库资金紧张，需及时归还开行贷款基建项目利息50.23万元，经请示领导，同意从开行贷款配套资金中先行支付贷款利息50.23万元，待国库有钱时及时归还，目前，已报告县领导，正在归还中。 4、会计、出纳一人担任，会计核算不规范、会计凭证为装订，财务岗位缺乏内部制约监控机制，容易发生错弊。 整改措施：针对该问题，局领导经过研究，已加强了人员配备，会计、出纳已分开。并对账务管理责任人进行了处罚，督促工作人员按照会计核算管理办法及时处理好账务，目前已进入正轨。 第二篇：社会保险审计问题分析及整改措施 审计问题分析及整改措施

审计工作整改措施(精简版)

审计工作整改措施 审计工作整改措施 正文第一篇：关于2016年审计报告中存在问题的整改措施 关于2016年审计报告中存在问题的整改措施 1、非税收入及国有资产收益合计2213.68万元未收缴国库。其中，应缴未缴预算收入344.11万元，应缴未缴国有资产收益135万元，应收未收国有资产收益和国有企业产权转让收入1734.57万元，影响了当年预算收入的完整性。 整改措施：县财政将阿克苏中坤旅游集团有限公司神木园门票分成款85万元作为县级发展资金缴入县级发展资金账户，未上缴国库，该款已于2016年2月全额上缴国库。国资办收博孜敦西井2016年分红收益50万元未上缴国库，该款已于2016年2月全额上缴国库。 应收未收国有资产收益1734.57万元。其中塔格拉克牧场46.73万元，青年农场436.84万元，共青团农场40万元，水稻原种场10万元，木本粮油临场197万元，吉格代牧场35万元，恰其力克牧场35万元，集富公司产权转让收入949万元。以上款项已于2016年2月全额上缴国库。 2、内部监管存在漏洞。银行存款13.76万元用途不明，后又归还单位银行账户。 整改措施：办公室相关责任人已违反资金管理制度，已被县纪律检查部门处理。经局委会研究决定，修改完善相关管理制度，使其进一步加大内部监管力度。 3、挤占开行贷款配套资金50.23万元用于归还贷款本 金及利息，不利于开行贷款项目顺利实施。 整改措施：2016年3月，因国库资金紧张，需及时归还开行贷款基建项目利息50.23万元，经请示领导，同意从开行贷款配套资金中先行支付贷款利息50.23万元，待国库有钱时及时归还，目前，已报告县领导，正在归还中。 4、会计、出纳一人担任，会计核算不规范、会计凭证为装订，财务

市委巡察反馈意见整改落实工作方案(县市区通用范文)

精心创作，质量一流，排版规范。【下载后可任意复制修改】 通用精品文稿 市X巡察反馈意见整改落实工作方案 目录 一、总体要求 (2) 二、主要原则 (2) （一）强化问题导向 (3) （二）坚持立行立改 (3) （三）立足整改落实 (3) （四）立足标本兼治 (3) （五）抓好统筹结合 (3) 三、整改任务及措施 (4) （一）关于部分党员干部纪律意识、规矩意识不强，执行政策打折扣、搞变通的问题 (4) （二）关于党风廉政建设责任制落实不够到位，履行“两个责任”效果不佳的问题 (6) （三）关于部分财政资金监管缺失，存在较大廉政风险的问题 (8) （四）关于干部选用和管理不规范的问题 (9) 四、整改时间安排 (11) （一）动员准备阶段（XX月XX日—XX月XX日） (12) （二）集中治理整改阶段（XX月XX日—XX月XX日） (12) （三）建章立制阶段（XX月XX日—XX月XX日） (13) 五、组织保障 (13) （一）成立领导机构 (13) （二）强化整改责任 (13) （三）建立推进机制 (14)

为深入贯彻落实中央、省X、市X关于巡视工作的重要部署，积极推进市X巡察组反馈意见的整改落实工作，确保各项整改任务落到实处，在广泛征求意见的基础上，制定如下整改落实方案。 一、总体要求 坚持以党的XX大和XX届X中、X中、X中全会精神为指引，深入学习贯彻XXX关于党要管党、从严治党和依法治国、依规治党的重要讲话精神，全面落实中央、省X、市X关于反腐倡廉建设的工作部署，紧紧聚焦市X巡察组反馈意见建议，把整改落实工作作为当前和今后一个时期的重大政X任务和重点工作，把推进不忘XX、牢记XX常态化制度化作为整改落实工作的重要载体，坚持标本兼治、综合治理、惩防并举、全面整改。通过专项治理、专项督查、专题整改和完善机制等，集中查办一批违纪违法案件，曝光一批违反中央X项X定的典型案件，查处一批选人用人方面的突出问题线索，解决一批人民群众反映强烈的突出问题，使整改落实工作真正发挥教育干部、正风肃纪、激浊扬清、凝心聚力的作用，为决胜全面建成小康社会、决战脱贫攻坚凝聚强大合力。 二、主要原则 整改落实工作主要遵循以下五个原则：

审计整改工作实施方案

审计整改工作实施方案 下面就由来为大家带来审计整改工作实施方案，希望这些信息能够帮助到大家!更多资讯尽在，敬请阅读和关注。 审计整改工作实施方案(1) 根据国家局《关于进一步做好审计整改工作有关事项的通知》(国烟审〔xx〕117号)、公司《关于印发审计整改工作实施方案的通知》要求，为进一步深入推进审计整改工作，规范生产经营活动，提升基础管理水平，结合企业实际，制订本方案。 一、整改内容 本次审计整改的内容包括xx年、xx年、xx年国家局组织开展的经济责任审计、年报审计、全面审计(包括自查、复查、国家局重点检查)、工程项目审计(含国家局直接审计和授权审计)，外部审计机构、财政部门、税务部门检查中发现的问题和公司集中组织开展的财务收支及预算执行审计、经济责任审计、工程项目审计、物资采购审计、宣传促销审计发现和披露的问题，以及审计检查中明确提出的需要关注的事项、管理建议书中提到的相关问题。 二、整改标准 以国家法律法规和行业有关规定为依据标准，按照审计发现问题的性质进行分类，各部门要逐项对照检查整改落实情况。 一是涉税方面，少缴个人所得税、企业所得税、营业税、增值税等，一律进行补缴;二是涉及主辅关系方面，无偿占用主业资金、资产的，一律进行收回或收取相应的资产使用费;三是涉及职工利益

方面，工资外列支工资性支出的一律调入工资列支，为职工承担建房成本费用的一律收回;四是涉及资产管理方面，权证不全、权属不清、长期闲置的，一律进行权属办理和资产清理;五是涉及管理程序方面的，制度不健全的进行梳理修订，制度执行不到位的加强制度落实的监督检查;六是涉及历史遗留问题方面，要明确责任、落实到人、限期整改，确保审计整改达到预期的效果。 三、组织领导 厂部成立审计整改工作领导小组 组长：sss 副组长：dddfffhhh 成员：财务、审计以及各相关业务部门负责人 领导小组下设办公室，办公室设在审计派驻办。 负责审计整改工作的组织、协调工作，各相关业务部门指定专门联络员，抓好具体问题的整改落实工作。 四、工作安排 审计整改工作分为梳理核对、整改落实和重点抽查三个阶段。 (一)梳理核对阶段(4月20日—6月10日) 1、财务、审计部门收集、梳理。 财务部门收集梳理xx年以来年报审计、外部财政部门、税务部门检查中发现的问题，其他方面的审计问题由审计部门收集梳理，按照发现问题的性质进行分类，按照问题点逐项分析，提出整改建议，并将问题分解表于4月25日前反馈至各责任部门。

审计报告整改措施

审计报告整改措施 第一篇：关于2017年审计报告中存在问题的整改措施关于2017年审计报告中存在问题的整改措施 1、非税收入及国有资产收益合计221 3.68万元未收缴国库。其中，应缴未缴预算收入34 4.11万元，应缴未缴国有资产收益135万元，应收未收国有资产收益和国有企业产权转让收入173 4.57万元，影响了当年预算收入的完整性。 整改措施：县财政将阿克苏中坤旅游集团有限公司神木园门票分成款85万元作为县级发展资金缴入县级发展资金账户，未上缴国库，该款已于2017年2月全额上缴国库。国资办收博孜敦西井2017年分红收益50万元未上缴国库，该款已于2017年2月全额上缴国库。 应收未收国有资产收益173 4.57万元。其中塔格拉克牧场4 6.73万元，青年农场43 6.84万元，共青团农场40万元，水稻原种场10万元，木本粮油临场197万元，吉格代牧场35万元，恰其力克牧场35万元，集富公司产权转让收入949万元。以上款项已于2017年2月全额上缴国库。 2、内部监管存在漏洞。银行存款1 3.76万元用途不明，后又归还单位银行账户。

整改措施：办公室相关责任人已违反资金管理制度，已被县纪律检查部门处理。经局委会研究决定，修改完善相关管理制度，使其进一步加大内部监管力度。 3、挤占开行贷款配套资金50.23万元用于归还贷款本 金及利息，不利于开行贷款项目顺利实施。 整改措施：2017年3月，因国库资金紧张，需及时归还开行贷款基建项目利息50.23万元，经请示领导，同意从开行贷款配套资金中先行支付贷款利息50.23万元，待国库有钱时及时归还，目前，已报告县领导，正在归还中。 4、会计、出纳一人担任，会计核算不规范、会计凭证为装订，财务岗位缺乏内部制约监控机制，容易发生错弊。 整改措施：针对该问题，局领导经过研究，已加强了人员配备，会计、出纳已分开。并对账务管理责任人进行了处罚，督促工作人员按照会计核算管理办法及时处理好账务，目前已进入正轨。 第二篇：崇川区地方政府性债务审计整改措施报告关于崇川区地方政府性债务审计 整改措施报告 市审计局： 贵局送达我区《崇川区人民政府地方政府性债务审计报告》收悉。针对审计报告中提出的问题，我区高度重视，对此进行了专题研究，制定了五项管理措施，逐条落实整改，达到有效防范和化解地方政府性债务风险、维护财政和金融安全的目的。

审计存在问题整改方案

-----------------------------------精品考试资料---------------------学资学习网----------------------------------- 审计问题整改方案模板 一、整改方案 (一)加强制度建设，根据学校内部审计出现的带有全局性和突出的问题出台新的规章制度，并对原出台的规章制度进行修改、完善。 (二)积极组织好审计人员的学习和培训，进一步提高审计人员的业务素质和技术水平，以适应学校内部审计工作的要求。 (三)加强财务审计工作，进一步开拓学校财务审计的思路，提高审计质量和审计效率，为学校领导经济决策提供依据和信息，促进学校的建设和发展。 (四)加强基建工程及修缮工程的审计，在保证工程质量的情况下，最大限度地为学校节省经费，维护学校的经济权益，为学校新校区建设工程及早竣工结算、转产把好审计质量关口，加大审计进度。 (五)把好学校经济合同审签关口，防范风险，杜绝和减少学校不必要的经济损失，把好经济监督关口。 二、具体方案 根据以上五项整改方案，提出以下具体整改方案: (一)在制度建设方面，现在对原有出台的规章制度参照上级有关部门出台的新的规章制度及内部审计准则，组织人员进行了修改，年底以前，做好以下几件事: 1.完成修改后的规章制度的出台工作。 2.完成好校史(审计部分)编纂修改、定稿工作。

3.完成年终审计部门工作总结、各种审计资料、数据的统计、汇总及上报工作。 4.根据学校领导的建议，如何监督二级单位的财务管理，参照有关文件及兄弟单位的做法，准备制定出台加强对二级单位财务监督(审计)的规章制度(名称另定)。 (二)在学习培训方面采取以下几个方案; 1.认真组织审计人员学习党的方针政策及上级文件精神，学习内部审计有关规定和内审准则，原则上与支部学习结合一起，每月组织两次集体学习，同时鼓励个人自学。． 2.积极开展内审工作研究，争取每学年有1-2个内审研究课题立项(或论文发表)，促进学校内审工作的研究总结，提高审计工作的管理水平。 3.根据上级审计机关和教育主管部门及内审协会的安排，积极派出内审人员参加培训班的学习培训，根据安排情况，每年至少1-2次。加强审计队伍建设，不断提高审计人员的思想水平和业务素质。 4.加强审计工作交流。每年不定期组织审计人员到兄弟高校审计部门进行学习参观，交流审计经验，拓宽审计工作视野，改进审计技术方法，加强审计手段和现代化建设，加强审计质量控制，提高审计规范化水平。 (三)在财务审计方面，制定以下整改方案: 1.把审计工作的目标切实转变到加强管理和提高效益上来，积极开展管理和效益审计。 2.进一步加强管理和监督，加强和完善内部控制手段，督促有关部门，加强财务管理，主动深入有关单位，积极开展热情服务。

整改工作实施方案

一、目标任务 坚持以人为本，牢牢树立为民服务的思想，切实转变干部的工作作风和思想作风，全心全意为人民谋利益。通过整改，达到“科学决策有水平，群众利益有保障，民意诉求有落实，矛盾排调有成效，维稳能力有提升”的工作目标，切实维护好全乡的社会稳定。 二、组织领导 整改工作在乡党委、乡政府统一领导下开展。成立乡整改工作领导小组。领导小组下设办公室，办公室设在乡综治办，办公室主任由申昌雷同志兼任，办公室具体负责全乡整改工作的组织、协调、检查、督导等工作，为领导决策提供服务。 各村、各单位也要成立相应的组织机构，负责本辖区、本单位的整改组织领导，乡整改工作领导小组要按照职责分工抓好工作落实，并明确责任领导和联络员，强化对整改工作的组织领导和指挥协调。 三、整改措施 （一）了解民情，顺应民意，保障民生，切实维护好人民群众最关心、最直接、最现实的利益问题。 1、坚持以人为本，尊重群众意愿。树立“立党为公、执政为民”思想，要坚持以人为本，把全乡人民群众的利益作为制定政策、开展工作的出发点和落脚点。特别是要高度重视维护人民群众最关心、最直接、最现实的利益问题，坚决纠正损害人民利益的行为，从源头上预防和减少群体性事件的发生。 2、情系群众，解决群众实际困难。各村、各单位要按照十七大和十七届四中全会的要求，牢记人民利益无小事，诚心诚意为人民群众做好事、办实事、解难事，从体制机制上积极探索解决深层次矛盾的方法途径，带着对人民群众的深厚感情做工作，千方百计为他们排忧解难、主持公道和正义。把整改的过程变成密切联系群众

的过程，变成为群众解决实际问题的过程，变成克服官僚主义、改进作风的过程。本次整改工作中，乡党委、政府领导班子成员都要实行挂点联系制度，对口到村。 3、依法办事，切实保护人民群众合法权益。严格按照国家法律法规和有关政策办事，这既是推进依法治国的必然要求，也是预防和处置群体性事件的治本之策。全乡近期要进行一次信访问题“回头看”活动，看看群众反映的问题哪些是合理合法的，如果是合理合法的，应当而且能够解决的要想方设法予以解决；一时难以解决的，应当在说明情况做好解释工作的同时，抓紧制定方案，积极努力，分步解决。确实不合理不合法无法解决的，要做好耐心细致的劝解教育工作，争取群众的理解和支持，不能采取简单粗暴的方法压制群众，激化矛盾。 （二）坚持积极主动的原则，认真开展“三个排查”，及早化小、化了各类社会矛盾纠纷。 1、进一步健全矛盾纠纷排查调处网络。各村在建立健全调解组织的基础上，本着就近和便于管理的原则在各自然村组建“联调员”，每20户左右成立一个联调小组，每个联调小组配备2名“联调员”，“联调员”由老干部、老党员、德高望重、热心调解的人担任，随时掌握本小组村民的家庭关系、邻里关系，及时排查调处各种矛盾纠纷，预防和控制各类违法犯罪的发生。要充分发挥党组织在化解基层矛盾纠纷、维护社会治安稳定、创建和谐平安三江的先锋模范作用。落实综治干部及民事调解员，组织开展法制宣传、纠纷调解、安全检查、平安创建等工作。 2、按照“工作前移，重心下移”的要求，切实将矛盾纠纷排查调处基础工作落实到最基层。严格落实好三江乡关于“三个排查”工作的要求，坚持做到全乡每个星期，各村、各单位每三天对本地、本部门、本单位全面深入地开展一次矛盾纠纷大排查，做到村不漏组、

审计问题的整改方案

审计问题的整改方案 篇一：XXX公司审计整改工作实施方案 XXX公司审计整改工作实施方案 根据国家局《关于进一步做好审计整改工作有关事项的通知》（国烟审〔XX〕117号）、公司《关于印发审计整改工作实施方案的通知》要求，为进一步深入推进审计整改工作，规范生产经营活动，提升基础管理水平，结合企业实际，制订本方案。 一、整改内容 本次审计整改的内容包括XX年、XX年、XX年国家局组织开展的经济责任审计、年报审计、全面审计（包括自查、复查、国家局重点检查）、工程项目审计（含国家局直接审计和授权审计），外部审计机构、财政部门、税务部门检查中发现的问题和公司集中组织开展的财务收支及预算执行审计、经济责任审计、工程项目审计、物资采购审计、宣传促销审计发现和披露的问题，以及审计检查中明确提出的需要关注的事项、管理建议书中提到的相关问题。 二、整改标准 以国家法律法规和行业有关规定为依据标准，按照审计发现问题的性质进行分类，各部门要逐项对照检查整改落实情况。一是涉税方面，少缴个人所得税、企业所得税、营业

税、增值税等，一律进行补缴；二是涉及主辅关系方面，无偿占用主业资金、资产的，一律进行收回或收取相应的资产使用费；三是涉及职工利益方面，工资外列支工资性支出的一律调入工资列支，为职工承担建房成本费用的一律收回；四是涉及资产管理方面，权证不全、权属不清、 长期闲置的，一律进行权属办理和资产清理；五是涉及管理程序方面的，制度不健全的进行梳理修订，制度执行不到位的加强制度落实的监督检查；六是涉及历史遗留问题方面，要明确责任、落实到人、限期整改，确保审计整改达到预期的效果。 三、组织领导 厂部成立审计整改工作领导小组 组长：sss 副组长：ddd fff hhh 成员：财务、审计以及各相关业务部门负责人 领导小组下设办公室，办公室设在审计派驻办。负责审计整改工作的组织、协调工作，各相关业务部门指定专门联络员，抓好具体问题的整改落实工作。 四、工作安排 审计整改工作分为梳理核对、整改落实和重点抽查三个阶段。

工作报告之审计报告整改方案

审计报告整改方案 【篇一：经济责任审计整改方案】 xx公司 经济责任审计整改方案 自我公司收到经济责任审计整改方案底稿后，我公司立即召开了专 题会议，对经济审计整改底稿内容进行了充分的学习研究，认真分 析了我公司在经营管理中存在的问题，并且决定严格按照审计整改 底稿中的要求对各方面存在的问题进行认真自查，并拿出整改方案。 1三重一大 2法律事务部门 一、关于“三重一大”整改落实工作的情况报告 1、高度重视，明确责任 按照主管领导要求，公司领导责成纪检监察审计部牵头，各相关部 门围绕“需要改进和完善”的要求和建议，实施整改。 2、明确方向，制定措施 针对检查中所掌握的主要问题和不足，和相关部门领导进行了细致 沟通，要求各部门制定整改措施，抓好落实。依据“三重 一大”内容，查找和完善相关配套制度是否匹配，拟定需补缺的制度 及出台计划；强化所属单位特别是实体单位的集体决策、民主决策 意识，并将其延伸至项目团队，加大项目部纪检员（监察员）监督 责任考核。 3、认真自查，抓好“回头看” 重点查找公司及各部门在落实“三重一大”决策事项中，是否坚持集 体决策、科学决策、民主决策和依法依规决策，通过对一年来公司 决策事项和相关配套制度以及落实情况的梳理，要查找会议记录 （纪要）是否齐全，执行过程是否符合决策纪律要求，并提交自查 报告。 4、存在的不足和下一步打算 通过整改，公司“三重一大”决策制度得到了进一步规范和完善，严 格按照制度要求落实和执行，程序合法合规，集体决策、民主决策 意识不断增强。但在自查过程中，也发现一些不足，主要是： 一是按照现代企业发展趋势，“三重一大”决策配套制度有待进一步 完善；二是“纵向到底，横向到边”的“三重一大”制度落实监督体系

审计整改情况报告

审计整改情况报告 审计整改情况报告（一） 山亭区人民政府： 自收到山亭区审计局对我镇《**同志任**镇党委书记期间经济责任审计的报告》后，主要领导和财务人员认真检讨了我镇在日常财务管理上存在的的问题。虽然我镇在执行财经法规方面是严格的，但在“预（决）算执行、财务管理及内部控制制度、部门收费”方面还存在未按财经法规去做的现象。镇主要领导和财政所对这次经济责任审计非常重视，立即组织相关人员针对存在的问题再次进行自审并以积极的态度加以整改，将整改情况汇报如下： 针对存在的具体问题逐一整改。 一、对于在预（决）算执行存在的问题，我们做了认真细致的分析，存在的问题坚决予以纠正。虚列的财政收支、空转税收已经调整了有关预算科目；挤占截留的村级转移支付已列明计划，并逐步按计划拨付到位；通过镇经委向纳税人支付的扶持款，今后不在支付；对专项资金已单独核算，

今后不在挤占挪用或直接弥补经费的不足；对农业税收的征缴，今后按税法规定的科目，按时足额上缴。 二、对于财务管理及内部控制制度存在的问题，也已作了全面的整改。已加强了现金和银行存款的管理，把以私人名义的存款已转入单位的银行存款帐户；对库存白条进行了清理清查，公务借款，基本收回，并以做了帐务处理，个人借款以下了催款通知书，限期收回；对业务费已建立了开支制度，今后业务费严格执行开支制度，特别是从严掌握业务招待费的开支；固定资产已按照《行政事业单位财务规则》健全了固定资产帐簿，并把已有的固定资产登记入帐；加强完善了内部控制制度，杜绝不合理开支；应缴纳的个人所得税已足额补缴入库。织梦好，好织梦 三、对部门收费存在的问题，镇民政办已把违规收费所得全部上缴镇财政，并加强了对部门收费的管理，坚决杜绝类似的情况再次发生。织梦内容管理系统 四、对停收租金的水泥厂，我镇经过调查核实，经党委会研究决定，制定了租金征收办法，保证了集体资产的增殖和收益，不断增加镇财力。

村党组织整改落实方案

大关村党支部第二季度整改落实方案 通过对创先争优活动的学习提升与自我剖析，通过领导点评、案例分析、班子民主生活会、座谈会等形式，广泛征求意见梳理归纳出突出问题，经进一步整理归纳，制定我党支部第一季度整改落实方案。 一、总体要求： （一）指导思想 高举中国特色社会主义伟大旗帜，以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，深入贯彻落实科学发展观，按照区委、区政府“三化两区”和乡党委政府“三化两基地”要求着力解决影响和制约我村科学发展的突出问题、党员干部党性党风党纪方面存在的突出问题以及人民群众最关心、最直接、最现实的利益问题，以扎实的整改推动党员干部受教育、人民群众得实惠、科学发展上水平、富民强村新跨越。 （二）整改目标： 一是深化广大党员干部对科学发展观的认识，全面提高党员干部的思想素质、文明素质、业务素质；二是全面增强班子的驾驭能力，增强党员的先锋模范带头作用和工作推进能力；三是构建有利于四马台村各项事业科学发展的体制和机制。 （三）整改原则 整改落实要把握与坚持以下四个原则：一是把握整改落实重点。整改落实重点是领导班子和领导干部，党员领导干部要发挥模范带头作用，带头落实整改措施；二是坚持统筹兼顾。整改工作既要考虑到解决问题的必要性又要考虑可行性，既有近期目标又有长期目标。三是明确责任，务求实效。对整改内容进行逐项分解，明确整改落实项目、目标、措施以及责任主休和时限，做到把整改落实工作与当前工作相结合，统筹安排，共同推进；四是坚持群众路线，接受群众监督。在整改落实过程中，认真听取群众意见和建议，并及时向群众通报整改进展情况，接受群众监督，让群众满意。 二、整改项目 （一）思想认识问题 一些党员和群众思想不解放，争先意识不够强，存在着看摊守本、小富即安、小进即满的思想问题。 整改目标：使全体党员和群众对现阶段的村情有一个清醒地认识；对本村的现实状况和将来的发展方向、奋斗目标有一个清晰的思路和明确的定位。 整改措施：（1）通过多种形式的学习和讨论，不断统一思想，提高认识；（2）发挥党员干部的模范带头作用，引导群众开动脑筋，开阔思路；（3）通过典型引路，示范带动，组织交流，加强宣传，形成争先发展、争创一流的浓厚氛围。 整改责任人：于连成 整改时限：2011年7月底之前 （二）、影响发展的全局性问题 1、非煤替代产业发展缺乏后劲 整改目标：大力扶持绿色生态观光旅游业、农产品加工业、特色农产品种植业等非煤替代产业，逐步形成新的产业发展方向。 整改措施：（1）采取引资、合资、股份制、合作社等多种方式和途径，加大产业结构调整力度，推动我村产业由单一化、初级化向多元化、高级化转变。（2）积极为现有企业和村民提供政策、信息、资金等方面的扶持和帮助；（3）加大宣传力度，进一步改善基础设施，创优发展的软、硬环境；（4）出台优惠政策，采取走出去请进来等办法，引进外来投资；（5）

审计整改方案

审计整改方案 审计整改方案 篇一: 经济责任审计整改方案 xx公司经济责任审计整改方案自我公司收到经济责任审计整改方案底稿后，我公司立即召开了专题会议，对经济审计整改底稿内容进行了充分的学习研究，认真分析了我公司在经营管理中存在的问题，并且决定严格按照审计整改底稿中的要求对各方面存在的问题进行认真自查，并拿出整改方案。1三重一大 2法律事务部门 一、关于“三重一大”整改落实工作的情况报告自去年9月×××对我公司“三重一大”决策制度贯彻落实情况进行检查以来，公司党政按照检查组《关于对“三重一大”决策制度贯彻落实情况调研检查反馈意见》的要求，着手进行整改落实工作。现将整改情况汇报如下:关于对“三重一大”决策制度贯彻落实情况调研检查反馈意见》的要求，着手进行整改落实工作。现将整改情况汇报如下》(国烟审〔2017〕117号)、公司《关于印发审计整改工作实施方案的通知》要求，为进一步深入推进审计整改工作，规范生产经营活动，提升基础管理水平，结合企业实际，制订本方案。 一、整改内容本次审计整改的内容包括2017年、2017年、2017年国家局组织开展的经济责任审计、年报审计、全面审计(包括自查、复查、国家局重点检查)、工程项目审计(含国家局直接审计和授权审计)，外部审计机构、财政部门、税务部门检查中发现的问题和公司集中组织开展的财务收支及预算执行审计、经济

责任审计、工程项目审计、物资采购审计、宣传促销审计发现和披露的问题，以及审计检查中明确提出的需要关注的事项、管理建议书中提到的相关问题。 二、整改标准以国家法律法规和行业有关规定为依据标准，按照审计发现问题的性质进行分类，各部门要逐项对照检查整改落实情况。 一是涉税方面，少缴个人所得税、企业所得税、营业税、增值税等，一律进行补缴; 二是涉及主辅关系方面，无偿占用主业资金、资产的，一律进行收回或收取相应的资产使用费; 三是涉及职工利益方面，工资外列支工资性支出的一律调入工资列支，为职工承担建房成本费用的一律收回; 四是涉及资产管理方面，权证不全、权属不清、长期闲置的，一律进行权属办理和资产清理;五是涉及管理程序方面的，制度不健全的进行梳理修订，制度执行不到位的加强制度落实的监督检查;六是涉及历史遗留问题方面，要明确责任、落实到人、限期整改，确保审计整改达到预期的效果。 三、组织领导厂部成立审计整改工作领导小组组长:关于印发审计整改工作实施方案的通知》要求，为进一步深入推进审计整改工作，规范生产经营活动，提升基础管理水平，结合企业实际，制订本方案。 一、整改内容本次审计整改的内容包括2017年、2017年、2017年国家局组织开展的经济责任审计、年报审计、全面审计(包括自查、复查、国家局重点检查)、工程项目审计(含国家局直接审计和授权审计)，外部审计机构、财政部门、税务部门检查中发现的问题和公司集中组织开展的财务收支及预算执行审计、经济

审计整改管理办法法则

审计整改管理办法法则 为进一步深化审计成果运用，规范公司系统审计整改工作，提高整改工作质量和效果，形成以整改促管理的良性循环，制定本办法。职场范文网为大家找到了一篇审计整改管理办法，欢迎大家阅读! 审计整改管理办法 一、总则 1、目的 为进一步深化审计成果运用，规范公司系统审计整改工作，提高整改工作质量和效果，形成以整改促管理的良性循环，制定本办法。 2、整改原则 对审计发现问题，各单位应按“问题发生原因没查清不放过，整改措施没落实不放过，问题责任人没受到教育不放过”的三不放过原则进行整改。 3、适用范围

本办法适用于XX公司本部及直属各单位。 二、规范性引用文件 XXXXXX 三、术语和定义 1、规范性简称 2、审计整改 审计整改(以下简称“整改”)是指整改责任单位或部门按照审计决定、审计意见、审计报告或整改通知单的要求，对审计发现的问题采取措施进行纠正并预防，以及对审计建议采取措施进行落实的一系列行为。审计整改范围包括省公司、直属各单位对本级单位审计发现的问题，上级审计部门审计发现的问题，以及外部审计机构对各单位审计发现的问题。 上级审计部门审计发现的问题包括 1 公司审计部对省公司及其直属各单位审计发现的问题;

2 省公司审计部对其下属各单位审计发现的问题; 3 直属各单位审计部门对其下属各单位审计发现的问题。 3、整改工作方案 整改工作方案是指审计部门根据上级下达的审计意见或其他检查单位的整改通知，为组织实施整改工作所制定的工作安排。 4、整改工作计划 整改工作计划是指整改责任单位或部门根据上级下达的整改工作方案或本单位审计部门的审计报告，就审计发现的问题制定整改措施，确定具体整改责任人，并安排各项整改工作进度所编制的具体工作计划。 5、审计发现问题整改卡片 审计发现问题整改卡片是指整改责任人根据整改计划中各审计发现问题，记录问题产生的原因、具体整改措施以及整改完成情况等信息的文件。 6、审计发现问题整改及预防措施台账

财务审计问题整改方案

财务审计问题整改方案 篇一：关于财务工作整改情况报告 关于财务工作整改情况报告 根据中国证券监督管理委员会深圳监管局《关于在深圳辖区上市公司全面深入开展规范财务会计基础工作专项活动的通知》（深证局发〔XX〕109号）的要求，我司开展了此次专项活动自查工作，制定了自查方案，已完成了第一阶段的自查工作，现将本次专项活动第二阶段的整改情况报告如下： 一、整改活动开展情况 公司根据贵局下发的[XX]109号《关于在深圳辖区上市公司全面深入开展规范财务会计基础工作专项活动的通知》（以下简称《通知》）要求，以及《调查问卷》、《常见问题》中对相关具体问题的描述，我司XX年11月20日前开展了第一阶段的自查工作，认真分析了自查中发现的问题，确定了具体整改期限，明确整改责任人。对深圳证监局走访过程中提出的问题，我们已严格按照要求整改。在对相关问题整改中我们咨询了公司外聘会计师事务所的意见、建议。本次整改以会议、邮件、现场检查等形式督促、跟进整改进度，落实整改情况。 二、自查发现的问题及整改情况 根据《通知》的目标和要求，各公司的财务会计基础工

作应达到以下要求： （一）各公司应当建立符合规定和适应公司自身发展的财务管理 1 组织架构，做到岗位职责清晰，授权明确合理，不相容职务相互分离，相互制约；财务会计人员具备相关专业知识和专业技能，具备会计从业资格；公司对财务会计人员后续教育有制度性安排。 （二）各公司应当根据相关法律法规的规定，建立健全符合公司自身经营特点的财务管理和会计核算制度体系并不断予以完善，明确制度的制定和修订流程以及应当履行的决策程序。制度中应包含责任追究条款，对需要进行责任追究的范围、责任认定的具体标准、处罚措施以及责任追究机构和程序等做出明确的规定，责任追究应与绩效考核挂钩。 各公司应当建立财务会计相关负责人管理制度，对财务负责人和会计机构负责人的任职条件、职责、权限、考核等做出规定。财务会计相关负责人管理制度应经公司董事会审议批准。 （三）各公司应加强财务信息系统的建设和管理，保证财务信息系统的独立性，不得与控股股东、实际控制人共用财务信息系统，也不得向控股股东、实际控制人提供任何能够查询、修改公司财务信息系统的权限；公司的财务