预付款管理规定

第一条：目的：为严格执行财务制度，明确要求，规范办理流程，特制定本规定。

第二条：适用范围：本规定适用于本集团所有预付款的借支审批流程、审批等管理。

第三条：权责：

3.1、法务部负责相关合同的风险审核；

3.2、申请部门负责预付款项的申请；

3.3、分权相关领导负责业务付款的最终批准；

3.4、财务部负责财务付款的审批。

第四条：预付款类别：

4.1、原辅料采购类：如购买板材、原木、原材料、五金辅料等；

4.2、设备工程：如购买机器设备，工程基建等；

4.3、经营业务类：如经营运输费、砍伐费、查林费、业务承包费等。

第五条：凡需要预付款的项目，必须签署合同且经法务和财务审核。支付预付款时，财务必须核查是否严格按相应合同执行。

第六条：基本付款审核流程：

6.1、业务审核流程：申请人填写单据申请人部门负责人审核签名最高权限领导签字批准；

6.2、财务付款流程：会计初审财务经理复审出纳复核付款。

第七条：所有的业务合同签订后，采购经办人需要立即或在第一次支付合同款项时提交一份合同原件给财务部。若暂无法提供合同原件的，需部门负责人签字确认方可付款（业务合同的签订需履行业务合同类别的审批手续）。

第八条：原辅料与经营业务类办理预付款，需要检查和保存以下单据：

8.1、《采购订单》或是《原辅料申购单》（确定货物部门归属和审批手续）；

8.2、《价格确认单》或能确认价格经审批的文件(确定货物价格经过相关审批)；

8.3、其他能证实相关业务已经在进行的单据如预付运费时的《发车单》等；

8.4、特种专项物质审批单如《固定资产申请单》(确定专项特种采购已经办理专项手续)。

第九条：重大工程或设备采购专项预付款的部分，由采购经办人填写《预付款申请单》

并附上合同、《合同付款进度表》、《验收报告》及正式发票等相关凭证至财务部，并附上对应的《固定资产申请单》（确定专项特种采购已经办理专项手续）。

第十条：各部门于每周五下班前将下周需预付款的相关单据提交至财务部，由财务部审核单证、程序等符合集团财务规范才能按规定时间安排付款。

第十一条：各类预付款一律填写《预付款申请单》，按分权手册严格审批。经办人有责任完成收回票据、完成验收手续等工作。集团财务将把该类付款同时视同为经办业务员的公务借款一样进行登记追查。

第十二条：本制度由行政人资部制订交经营委员会核准并公布实施，修改时亦同。本制度由财务部负责执行前的培训与解释。

项目资金使用监管财务管理制度

项目资金使用监管财务管理制度 第一章总则 1、为确保PPP工程项目建设资金专款专用、保证工程质量和进度、保证资金使用的合法性，现结合PPP项目工程建设资金管理实际，制定本办法。 2、监管目的是防止施工单位抽逃工程资金，导致工程不能正常开展。 第二章监管对象、范围和形式 1、工程资金监督管理对象是主体工程合同标段施工单位。 2、工程资金监督管理范围包括：项目管理公司的各项工程资金。 3、工程资金监督管理形式是由项目管理公司、承包人、结算银行（由项目现场管理机构指定的结算银行）三方签订“工程资金监督管理协议”，明确各方权利和责任，确保工程资金安全。 第三章监管职责和内容 1、项目管理公司对工程资金监督管理的主要职责： 1.1贯彻执行国家有关基本建设法律法规和建设资金管理规章制度； 1.2建立、完善工程资金监督管理制度； 1.3组织承包人、结算银行签订“工程资金监督管理协

议”； 1.4及时向承包人支付各项工程款； 1.5审查承包人材料采购、分包工程款的支付等各项经济业务的真实性； 1.6每年度对承包人工程资金使用情况进行考评； 1.7抽查结算银行对工程资金协助监督情况； 1.8负责协调、解决承包人和结算银行由于资金使用等相关问题发生的争议。 2、项目管理公司对工程资金监督管理的主要内容： 2.1承包人是否只在指定结算银行开设工程资金结算户； 2.2承包人是否将承诺的自带资金及其与项目有关的银行贷款资金汇入其在结算银行开设的结算账户； 2.3承包人是否专款专用，有无挪用、转移资金的现象； 2.4承包人结算帐户资金是否存在抵押、担保行为； 2.5承包人是否执行保护农民工权益的相关规定，是否按期支付农民工工资，并督促分包单位支付农民工工资； 2.6承包人是否在未经项目现场管理机构同意的情况下向上级单位汇缴管理费、机械设备及周转材料租赁费等款项； 2.7结算银行是否及时向项目现场管理机构通报承包人在工程资金使用中的异常现象；

4.1 预付款管理办法

BAO STEEL GROUP SHANGHAI INTERNATIONAL TRA VEL SERVICE 预付款管理办法 为了进一步规范预付款管理行为，确保资金安全，根据工厂物业事业部预付款管理办法，结合宝钢国旅实际情况，重新制定预付款管理办法。 1、本办法适用于宝钢国旅所有业务，包括出入境旅游业务、国内旅游业务等所需支付的地接费用、房费、机票等以及差旅服务业务中所发生的各类差旅服务费用，即预付账款及备用金。 2 、业务部门按照必须的原则负责控制预付款的发生，业务部门经理负责对所有预付款业务进行签字审核，业务部门需有专人登记管理台账，跟踪预付款支付后实际业务发生的情况，每月初（8日之前）与财务部门提供的数据进行核对、及时结算。财务部门负责对业务部门提出的所有预付款业务进行严格的审核，每月初（8日之前）对尚未结算预付款业务数据进行反馈，跟踪、督促业务部门进行预付款的结算。 3、确需发生预付账款支付情况时，由业务部门填列《付款申请单》、《支付团费协议书》及旅游团预算情况表，上报财务部门审核，财务部门必须认真审核预付账款的真实性。 4、团队业务确实需借用备用金时，必须以单团形式申请备用金，并由业务部门填列《备用金借款单》，上报财务部门审核，财务部门必须认真审核备用金借款的必要性及所需借款金额，严格控制现金的使用量，能通过银行支付的团费不得借用备用金。单团所需借备用金均由总经理签字审批后方可付款。 5、所有团队结算时间必须控制在团队运作结束后的一个月之内，如遇特殊情况不能及时结算的，业务部门经理必须以书面报告

BAO STEEL GROUP SHANGHAI INTERNATIONAL TRA VEL SERVICE 形式详细说明不能及时结算的理由，并承诺最终结算期限，经宝钢国旅总经理同意后方可不纳入考核，在承诺期限到达时仍未结算则立即纳入考核。 6、团队结算冲销预付账款时，各业务部门必须提供真实、有效的并与业务有着直接关联的发票，财务审核无误后进行账务处理。 7、对预付账款的考核必须落实到每个业务部门，由业务部门落实到每个销售人员。 8、预付款的结算完成情况必须跟业务部门每月的总体奖金挂钩，隔月结清的预付款按结算预付账总额的千分之一予以奖励；超过一个月不结算的按逾期预付款总额的千分之五从业务部门奖金中扣减，业务部门则根据自己部门的台账记录从业务员的奖金中予以扣除。

应收及预付款项管理制度

浙江XX种业股份有限公司 应收及预付款项管理制度 一、应收及预付款项包括应收帐款、预付帐款、应收票据和其他应收款，是向其他单位和个人索取款项及货物或劳务补偿的要求权。 二、应收及预付款项中除其他应收款外，均产生于购销活动中。 三、应收及预付款项应当按实际发生额记帐。 四、发生应收及预付款项，严禁无授权产生，严格按权限审批。 五、应收帐款 1、应收帐款确认时间和金额：商品、产品或劳务已经提供给客户，即交易已经产生、取得收取货款权利时，根据交易金额，包括发票金额和代垫客户运杂费两部份，按实际赊销数确认金额。 2、中期、年终应收帐款贷方余额应在资产负债表预收帐款中列示，相应的预收帐款借方余额在应收帐款中列示。 3、经营业务需发生应收帐款，业务人员应根据客户的资信度，确定额度、期限等报总裁或其授权人员审批。 4、有关责任人对经办的应收帐款要加强管理，积极催收，并做好对帐、催收记录。 5、如在批准的赊销期内不能收回款项，应及时向市埸管理部报告并说明情况，由公司批复处理意见。属由于工作不力或怠慢，造成可收而未收的，给予警告并罚款100元。 6、超过赊销期在公司批复处理期限尚不能收回的，除无法抗拒原因外，业务人员按该笔应收帐款额的1%(但不低于50元不高于2000

元)按月在发薪日进行罚款，产品总监按该笔应收帐款的0.5%(但不低于50元不高于5000元)按月在发薪日进行罚款，产品总监直接经办的，按上述比例从高处罚，造成公司直接损失的按损款30%承担经济损失赔偿。若发现舞弊行为，应承担全部损失，并提交司法机关依法处理。 7、经上述处理催收后又收回的，返还处理时所扣罚款。 六、应收票据 1、应收票据是公司持有的，尚未到期兑现的商业汇票。 2、应收票据采用按面值计价入帐。 3、带息应收票据应于期末按面值和载明利率计提利息，计提的利息增加应收票据帐面值，同时冲减财务费用。应收票据的贴现息计入财务费用。 4、应收票据应设置备查簿，按每张票据逐笔登记备查，详细记录票据的种类、号码、出票日期、出票人、背书人、付款人、面值、利率、到期日、贴现情况等资料，结清票款时逐笔注销。 5、公司持有的未到期应收票据，如有确凿证据不能收回或收回的可能性不大时，应将其帐面余额转入应收帐款，并计提相应的坏帐准备。 七、预付帐款 1、预付帐款是预付的购货款，应与定金区分。 2、中期、年终预付帐款的贷方余额应在资产负债表应付帐款中列示。相应的应付帐款借方余额在预付帐款列示。 3、发生预付帐款应与受款方签订书面文件或给予有关要约和承诺。管理责任参照应收帐款。 4、发生的预付帐款如有确凿证据表明其不符合预付帐款性质，

管理制度执行监督

关于环山集团管理制度执行情况考核的讲话 一、健全和完善现有制度，形成周全缜密的制度体系 1.清理修改各项制度 首先，要对以往建立的各种制度进行认真的清理，对那些已经过时，不起作用的制度要予以废除；对交叉重叠相互矛盾的制度要重新整合；对“真空”、新兴领域要研究制定相关制度，填补制度建设的空白。其次是要将有缺陷、有漏洞的制度修改完善。三是要将这些制度汇编成册，人手一份。同时要做好执行制度的宣传、准备工作，使全体员工知晓制度的内容，做到心中有数，从而促使员工在工作中能严格按制度执行。 2.明晰业务流程，提炼核心内容 在制定制度时，必须制定严谨的制度执行措施，使原则性的制度措施、原则性的要求、抽象的条文更加明确具体，以便有效地发挥制度的规范作用；同时，在庞大的业务工作网络中，提炼出几个核心内容，明晰每一个业务流程，如营销系列、物流系列、专卖系列、管理系列等，再根据这些核心内容的实际情况，把复杂的东西简单化，用流程来推动制度执行者的工作，让制度执行者通过该流程就知道自己该做什么，不该做什么。对于部门而言，谁是主导部门，谁是参与部门，谁应该承担什么责任，应该具有什么权限，这些内容都必须在描述关键业务流程时体现出来，这等于给执行者的各部门在业务流程中的职责和职能进行定位。定位明确，执行者和各部门才能各司其职、各负其责，业务流程才能顺畅运行。 3.要细化各项配套制度 首先要为每一个岗位制定科学、具体、精细的岗位说明书，明确每一岗位的岗位名称、任职条件、工作项目、工作依据、工作权限、工作标准、工作责任、责任追究等内容，将每一岗位的工作任务和责任细化，并尽可能做到量化。其次是要细化各项配套制度工作，必须明确具体的操作程序和内涵，明确各岗位之间、各部门之间的工作流程、工作程序，以确保环环相扣，使之形成一整套监督措施和管理办法，相互配套，相互促进，共同发挥作用。同时，还应当根据形势的发展变化，借鉴国外大企业的经验和做法，不断创新和完善，在理论创新的基础上达到制度的创新。 二、建设先进的企业文化，重视团队精神塑造 仅建立了科学的管理制度、合理的工作流程是远远不够的，必须要实现管理方式上的变革，即对管理者的角色要重新定位。从以前纯粹的管理监督、宏观指导等角色，向信息沟通（包括对上级和下级之间的信息沟通），人际关系协调，引导内部成员建立良好的合作关系等角色的转换。其核心就是通过建设先进的企业文化，重视团队精神的塑造，把企业规章制度和管理措施等转化为全体员工贯彻执行制度的自律、自主、自觉的行动。 这不仅是贯彻“以人为本”的思想基础，也是提高制度执行力的关键措施。

资金管理制度最新版

资金管理制度 1. 目的：为强化公司资金管理，用好用活资金，降低资金使用成本，实现资金效益最大化。 2. 资金管理的基本原则： 1 集中管理，统一调度。 1.1 财务部受委托统一管理和调度公司内资金。 1.2 未经公司书面批准，各子公司均不得直接在商业银行开立银行账户，更不能以各种名义将资金存入各金融机构或其他地方私设“小金库”，违者一律由公司予以没收，并严肃处理各子公司总经理和经办责任人。 2 预算管理，量入为出。各子公司建立严格的财务预算制度，各项支出都必须列入预算管理，凡未纳入预算范围的资金支出不准支付。公司财务部按量入为出，收支平衡的原则，统筹安排各子公司资金支付。 3 合理调配，加速周转。公司财务部应定期检查各子公司资金状况，进行资金运作情况分析，及时、合理地调度资金，减少资金的滞留和沉淀。公司财务部将根据各子公司运营资金情况，核定各子公司周最佳资金持有量，对超最佳持有量资金部分由子公司自动转入公司专户。 4 注重资金运营成本，追求最大经济利益。公司公司内的全部资金均实行有偿占用，包括流动资金借款，流动资金占用，全部视同内部贷款处理。 5 职务分离原则 5.1 出纳与会计职务必须分离,不得由一人兼管。出纳不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务帐目的登记工作。 5.2 货币资金业务的全过程不得由一个人单独办理，由二人以上经手或证明以达到相互牵制的目的。办理货币资金业务人员，应当具备良好的职业道德，忠于职守，廉洁奉公，遵纪守法，客观公正，并根据具体情况进行岗位轮换。 6 授权审批原则。根据公司权限管理原则，在公司预算范围内，由公司总裁授权各子公司总经理审批资金支付，超预算的支付逐级报公司总裁审批。 3. 资金筹集管理 1 公司授权公司财务部办理对内、对外的筹资、融资、贷款业务及对其管理。全资控股子公司未经书面批准，无权办理对内、对外筹资、融资、贷款或变相集资融资活动。合作控股公司由公司财务下融资额度和筹、融资方案，子公司负责办理融资，且将执行结果(银

预付账款的管理规定

预付账款的管理规定 只有有效的监督、考核机制才能保证一项好的管理制度的实施。对于预付账款的管理也要建立一套预付账款责任处理规定。发生预付款项时必须经各有关部门会签后,上交财务部一式三联的订货付款申请单后，方可办理预付账款支付手续,严格控制各种预付款项的额度。 一、严格控制预付账款的审批控制流程 1、由采购部申请人填写一式三份<<预付款申请单>>,表样如下表: 长春市**（**）汽车涂装有限公司预付款申请单 厂家名称：单号：ZH000001 申请人：部门经理审批：总经理审批：财务签字： 填写注意事项：(1)厂家名称必须填写正确的收款单位全称； (2)产品名称、型号、数量、单价均要和日后收到的发票上的货物名称、规格 型号、数量、金额一致； (3)付款形式可分别填写现金支付或银行存款支付；

(4)如购买的产品为固定资产,需在备注栏中填写其使用部门,以便于固定资 产管理； (5)合计栏中需汇总付款金额总计数,缺一不可。 2、申请人填完<<预付款申请单>>,交由总经理审批签字同意后,再转交财务部负责人确认签字后及时付款。 3、预付款单一式三份,第一联付款联交由出纳付款,第二联记账联交由会计留存,第三联采购留存。 4、付款后收到供应商开具的发票时，由采购人员将发票匹配相应的入库单连同<<预付款申请单>>第三联采购留存联交给会计核对，会计按照发票金额与相应<<预付款申请单>>第二联记账联匹配后交由采购人员填写《报销单》冲预付款，并且在第三联上面确认签字并返还采购用于月末对账。 二、会计人员做好做账、对账工作 预付账款发生后，财务部门要及时做账、结账。每月底由财务部按照《预付款申请单》第二联统计预付账款未回发票的情况，后与采购部核对，签《预付账款对账情况表》留存。表样如下。 **（**）预付账款对账情况表 日期：

预付账款管理制度

预付账款管理制度

第一章总则 第一条目的 为加强预付账款管理，减少资金占用，加速资金周转，减少和避免坏账损失，根据国家会计准则或有关制度规定，结合集团公司的具体情况，制订本办法。 第二条适用范围 本制度适用于集团公司及所属各级控股和全资子公司，以及经费独立核算部门。所属其它会计主体在不违反本制度原则下自行制订管理办法，对预付账款进行管理。 第三条相关文件 无 第四条名词解释 本办法所说“预付账款”指企业根据供需合同，在未取得购货发票时对外支付的预付款项，包括材料采购预付账款、设备采购预付账款等。 工程预付款和劳务预付等款项，除本制度特别声明的以外，均比照本办法管理。 按合同规定款到提货或发货，比照预付账款管理。 第五条集团公司根据预付账款实际占用情况及清理状况，随

时决定对预付账款的发生、占用及清理，实行过程跟踪和监控；随时决 涉及上款事项的，按集团公司随时下达的通知执行。 第二章部门责任制度 第六条财务部门是公司预付账款的综合管理部门。其基本职责是 （一）、根据企业财务状况及管理现状，制订或修订有关预付账款的管理办法和制度。 （二）、对相关的预付账款进行核算和管理； （三）、根据集团公司的规定，就预付账款的占用，参与对相关责任部门的考核。 第七条采购部门是预付账款的清理部门。其业务职责是，就其办理的预付账款进行管理、清理，催收货物和发票，按规定的时限办理验收报销，完成下达的预付账款占用指标。 第八条采购部门应将集团公司下达的预付账款占用指标分解落实到下属部门和个人，制订内部考核办法和考核指标进行内部考核。

第九条采购部门应建立预付账款责任制度，就合同的签订和预付账款的支付，确定每笔预付账款的责任人，并就预付账款的金额和呆滞时间以至于超过诉讼时效或形成坏账等制订处罚的额度或停职清欠等办法，报公司和集团公司审查批准。 第十条采购部门根据上条的预付账款责任制度，建立日常登记 第十一条采购部门应经常性地分析所付预付账款的风险程度，建立健全预警机制，并采取有效措施防止坏账的发生。 采购部门对已付预付账款中存在的隐患，就其个案，及时向公司财务部门和公司相关领导报告；重大隐患的，同时向集团公司财务部门和公司相关领导报告。 第十二条发生的工程、劳务预付款项，及其它预付款等，均由相关部门按照第六至十一条规定管理。 第三章预付账款付款及清理程序 第十三条预付款项的支付，按集团公司物资和费用归口管理的规定，由请领用款部门提出申请书，注明收款单位、货物名称、合同金额、供货日期、责任人等相关内容，并附有购货合同

预付款制度

预付款管理制度 为加强我公司预付款管理，防范经营风险，减少资金占用。特制定本办法。 1. 根据相关管理制度，原则上应避免预付款。但对于特殊的情况，如设备、模具、特殊材料等，需要预付款时，必须按照本办法规定办理审批手续。 2. 预付款业务必须双方协商预付条件并签订正式合同。预付账款要按照合同的规定执行。根据合同及市场情况需要支付预付账款的，在保证业务真实和资金安全的基础上业务部门按照经过审批后的购货合同的条款，办理相关支付通知、出具收款收据、审批等预付账款支付手续，未签购货合同的，不得付款。 3. 预付款业务经办人员必须严格按照合同内容跟踪执行情况，掌握付款节点，计财部办理时必须对照合同进行审核，对于文件或文件内容不齐全，没有达到合同规定的付款要求的，财务应及时发现并给予拒付通知。 4. 预付款后，如供应商或业务承包商没能按照合同交期约定的时间交付产品或服务等合同标的，业务经办人员应及时沟通并督促其履约。 5. 预付款业务合同执行完成后，业务经办人员应及时索要发票，原则上发票应于当月开回，如发票因故不能及时开具的，应写出情况说明，上报主管部门进行延期审批。

7. 计财部应建立预付账款台账，详细反映各客户预付账款的增减变动，余额、发生时间、对方负责人、经办人等情况。同时，将购货合同、签证单和台账一同保管，形成完整档案。 8. 财务部门每月末将预付账款的发生额及余额明细表报送分管业务的领导，并应定期（最长不超过三个月）对预付账款进行账龄统计，通过召开预付账款例会及时通知有关领导和部门。 9. 其他未尽事宜报请公司决定。 10.本制度自下发之日起执行。 2016.2.29

制度监督管理办法

制度监督管理办法 一、目的 为落实公司各项制度、流程做到用制度流程规范员工行为提高员工执行力旨在提高公司管理水平特制定本办法 二、适用范围 适用于公司全体员工 三、权责 公司工作人员：严格遵守公司下发的各项制度、流程； 监督人员：定期对各项制度的执行情况进行监督并将监督结果报送领导审核后公布； 四、监督工作实施流程 （一）对制度进行梳理汇总 配合公司制度梳理工作的第一阶段任务完成对公司各中心、各部门工作的梳理以此为制度监督工作的依据 （二）制定月度制度监督计划 制度监督管理办法[篇2] 制定目的：规范制度的监督、检查工作提高制度执行力 适用范围：各部门、各分厂 责任部门：企划部 第一章总则 第一条为规范规章制度的监督、检查工作形成制度执行的有效反馈机制提高制度执行力特制定本办法

第二条本办法坚持：“系统监督、关注执行、有效反馈、及时修正”的原则并注重对实际执行文件记录的检查以求制度的持续有效改善 第三条制度监督、检查工作的职责范围分工为：企划部统筹安排制度的监督、检查工作各职能归口部门负责对本部门起草和职责范围内的规章制度的监督、检查 第四条规章制度的监督、检查工作分以下两种方式： 1、专项检查根据企业实际需要由企划部组织各相关部门对现行制度进行突出重点的检查； 2、日常检查 第二章组织机构 第五条规章制度监督、检查机构： 组长：公司主管领导 副组长：企划部部长 成员：其它各职能部门负责人 监督部门：纪检监察处 第六条副组长职责： 1、负责召集各相关部门进行规章制度的监督、检查工作； 2、负责组织本部门进行全局性规章制度执行情况的监督、检查工作； 3、负责对各相关部门规章制度监督检查工作进行检查； 4、组织各相关部门对规章制度进行修订工作；

财务资金管理制度流程

流程名称 子流程名称 涉及会计科目 流程负责人
资金管理 现金盘点流程 现金、银行存款 总部\大区财务经理
版本号码 最后更新日期 执行日期 流程图编号
1.1 03/26/2012 04/01/2012 1.1
资金管理流程
I. 流程概述
本流程阐述 XXX 公司月度库存现金及空白支票的盘点管理程序， 旨在保证公司库存现 金余额的存在性与准确性，以及空白支票的存在性与完整性。
II. 适用范围 XXX 公司（含下属各分子公司、办事处）
III. 流程参与人 ? ? ? ? ? 出纳/财务部 会计/财务部 财务经理/财务部 总部财务经理/财务部 总部财务总监/财务部
IV. 名词解释 无
V. 相关文档及数据 ? ? ? ? ? ? 现金盘点表 支票盘点表 手工现金日记账 支票使用登记薄 会计凭证 资金日报明细表
1

流程名称 子流程名称 涉及会计科目 流程负责人
资金管理 现金盘点流程 现金、银行存款 总部\大区财务经理
版本号码 最后更新日期 执行日期 流程图编号
1.1 03/26/2012 04/01/2012 1.1
步骤
流程及控制说明 流程开始 库存现金及支票： 库存现金和支票存放在财务部出纳的保险箱中， 保险箱需要同时用钥匙和密码才能打开，由出纳 保管保险箱钥匙和密码。 出纳每 3 个月修改一次 密码。 各公司和办事处按需求设置备用金限额。集团总 部限额人民币 50,000； 各分子公司和办事处限额 人民币 5,000。
参与者 部门 财务部 出纳 会计 岗位
相关文档及数据
发现与建议
集团总部/大区财务经理审阅分子公司对备用金 的限额是否合理，并书面批准。各公司和办事处 需要保存集团总部/大区财务经理的批准文件(包 括邮件)。 各个公司当日备用金余额不得超过备用金限额。 按照如果超过该限额，出纳需要将超过部分需要 存入银行。
对于各大区关心的备用金额度5000元的问
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预付款监管管理制度.

预付款监管管理制度（试行） 为了规范公司的预付款支付行为，防范预付款支付过程中的差错与舞弊，确保预付款支付业务的真实性、正确性、合理性，特制订本制度。 一、适用范围 本制度适用于集团公司及下属各子公司的预付款支付监管。 二、预付款定义 预付款是指：根据合同或协议支付条款的约定，必须由公司先支付给供应商一定数额的款项。 三、预付款支付管理部门 1、各业务经办部门作为预付款支付事务的发起人，依据合同或协议支付条款的约定，负责预付款支付事务的申请、汇签、审批等，并根据实际支付、冲账情况登记预付款管理台账（见附件1），同时负责做好与供应商预付款结算金额的核对工作。

2、财务处作为预付款支付事务的监管部门，依据合同或协议支付条款的约定，凭经公司董事长审批通过后的支付申请单，负责预付款支付，并根据实际支付、冲账情况登记预付款管理台账，同时协助业务经办部门做好与供应商预付款结算金额的核对工作。 3、预付款支付的其他监管部门根据相关管理制度的规定操作实施。 四、预付款支付监管流程 1、预付款要按照合同或协议的规定执行。各业务经办部门根据合同或协议的规定支付预付款，在保证业务真实、金额正确、支付手续齐全的基础上办理相关支付事务的申请、汇签、审批等。在未签订合同或协议的情况下，一般不得支付预付款（特殊情况另行审批）。 2、财务处及其他预付款支付事务的监管部门，依据合同或协议支付条款的约定，审核相关单据，审核无误签字确认后交给业务经办部门上报公司董事长进行审批。 3、经公司董事长审批签字后，由财务处出纳依据约定的支付方式，完成预付款支付工作。

4、在预付款支付之前，必须先进行内部核对。即：业务经办部门必须与财务处及其他预付款支付事务的监管部门核对预付款结算余额，在核对一致的情况下，由业务经办部门负责与供应商进行外部核对。 5、业务经办部门制作支付供应商预付款结算核对表（见附件2）与供应商核对预付款结算余额，核对一致后把结算核对表作为新审批预付款时的附件。在结算余额核对不一致的情况下，不得再办理预付款支付（特殊情况另行审批为准）。 五、预付款台账管理 1、预付款支付后，业务经办部门和财务处等监管部门要设专人监督预付款使用结算情况，并及时登记预付款管理台账。 2、预付款管理台账应详细反映供应商名称、供应商品名称、联系人、联系电话、预付款日期、预付款金额、发票收取金额、冲账日期、冲账事由、冲账金额、内部核对情况、备注等栏目。 六、本制度由公司财务处负责解释，经董事长审批后实施，修改亦同。 七、附件

专项资金财务管理制度

专项资金财务管理制度 为了加强对我乡中小学专项资金的管理，规范支出，提高资金使用效益，加快我乡中小学专项资金管理规范化、制度化建设，制订本制度。 现阶段对我乡中小学而言专项资金指义务教育项目工程资金、危房改造项目工程资金、寄宿制贫困学生生活补助资金。 一、义务教育项目工程和危房改造项目工程资金管理 1、学校对项目工程资金的使用必须按照上级批复的规划，严格实行专款专用，不得随意更改资金用途，将资金挪作它用。 2、项目工程资金实行“超支不补，结余上交”的办法，项目规划外建设超支部分由学校自行解决，规划内节支的部分上交到中心学校统筹规划，继续用于全乡农村中小学改造办学条件。因此，学校必须对项目工程进行认真规划、预算，确保项目工程收支平衡。 3、学校对项目工程资金拨付严格按工程进度，按教育局关于项目工程拨款要求办理，即由项目承建者提供正规、合法的税票，学校办理相关材料，经中心学校分管财务领导审核签字后，由中心学校财务核算点会计到县教育局、县国库集中收付中心办理拨款手续，工程款由国库集中收付中心直拨到承建者个人账户。中心学校财务核算点对学校项目资金设立专门科目，单独进行核算。 4、任何学校因不按规划，擅自更改项目，或工作不力而造成项目工程无法按期完工的将追究学校负责人责任，并上报教育局严肃处理。 二、寄宿制贫困学生生活补助资金 1、补助贫困寄宿生生活费，是农村义务教育经费保障机制改革的重要组成部分，严禁学校以任何理由、任何方式截留、滞留、挤占和挪用贫困寄宿生生活

补助费专项资金。 2、贫困寄宿生生活补助资金不得平均分配、轮流享用。 3、贫困寄宿生生活费补助资金资助标准按照县财政局下拨的标准执行，不得降低。 4、贫困寄宿生生活资金发放，由学校向受助学生发放现金，不得以实物形式发放，不得抵扣任何费用，发放的现金须经学生本人、班主任和校长签字确认。 5、各校要加大宣传力度，充分利用专栏、标语、班会、晨会等形式，广泛宣传农村义务教育阶段贫困家庭学生实施资助政策，做到家喻户晓、深入人心。

内部监督管理制度

内部监督管理制度 一、总则 为适应公司现实发展阶段的管控需要，强化内部监督、检查和双向沟通；促进团队协作，不断提升工作人员的执行力和忠诚度；保护能绩平衡，查处违规行为，保障公司规范、高效、稳健、安全运营；通过关注管理者的短期行为，实现公司长期整体利益；根据公司考核有关要求，特制订本制度。 二、督查内容 内部督查分为工作督查和违规问题查处两部分。 工作督查内容包括：工作计划（周期性经营计划和本周期经营分解保障计划）执行情况、管理制度落实及工作纪律情况、团队协作及工作效率情况等。 违规问题查处内容包括：以职谋私，严重工作失职，被举报、投诉事件等。 三、时间周期 1、周督查； 2、月督查考核； 3、年终督查。 四、工作职责 1、公司成立由全体高层为成员、总经理任总督察的考核督察领导小组，负责对内部督查工作的行政领导和业务指导，对日常督查结果应用和涉及重点督查事项、人员适任性督查、重大工作缺陷督查及恶性投诉案件查处等比较复杂的督查项目进行研究处理。 2、公司考核督察领导小组下设督察室，负责考核督察工作的执行，暂由办

公室主任兼任督察室主任。 3、督查室的主要职责： 3.1监督、检查公司各部门计划的执行情况； 3.2监督、检查公司管理制度的贯彻落实情况； 3.3 监督、检查公司工作纪律的日常遵守情况； 3.4监督、检查经营管理活动中的异常情况，提出整改建议和防范措施； 3.5向总督察提交督查计划，报告交办督查任务的完成情况； 3.6建立内部督查档案。 五、工作程序 1、上报工作保障计划： 各部门(岗位)工作人员按每周（周六下午4点前）、每月（28日前）、每季度（季末月28日前）、半年（半年末月25日前）、年终（12月20日前）的时间周期，将公司目标下达到本部门（岗位）的经营工作计划详细分解到本周期、并配以本周期保障计划，上报督查室。督查室及时督促收取、汇总报告各位副总经理、总经理，以备涉及计划协调会议召开时对照查询。 2、确认工作计划： 公司定期召开工作计划平衡、协调会议，根据上一周期计划完成情况、本周期工作重点要求和各部门(岗位)提报的工作保障计划内容，进行各部门(岗位) 计划的调整、确认。 工作计划内容必须具体到工作量（可量化）和工作时限（日期时间具体化）。 3、总结、述职： 各部门(岗位)人员每周六将本周工作总结书面报督查室，接受工作检查与督

集团资金管理制度

集团资金管理制度 第一章资金管理原则 第一条资金管理是指所有与资金有关的管理活动，包括库存现金、银行关系管理、银行帐户及存款、银行付款、对外融资、内部存贷、内部项目资金往来、外汇等。 第二条集团财务部负责根据公司董事会批准的资金管理政策，制订、监督、解释及修改本资金管理制度，本制度适用于集团及各子公司资金的管理。 第三条公司实行资金计划管理，通过编制和执行各项资金计划（包括月度资金计划和周资金申请等），对融资、付款等各项资金活动进行有序安排以控制资金成本。 第四条由集团财务部进行资金集中管理和统一支付。各子公司财务部根据集团财务部要求对本公司各部门及所属油站资金和收款工作进行管理。公司所有现金收入必须及时缴存公司的银行帐户，公司任何人不得侵占、挪用、坐支公司现金或有价票卡。 第五条公司对外融资、担保、抵押等资金业务由集团财务部统一管理，各子公司不得擅自进行上述活动。 第二章银行帐户和资金集中管理第六条集团及各子公司单位银行帐户的开立、变更、撤销,申请购买、保管支票等银行支付票据,申请开通和使用网银等，必须报经集团财务部资金经理审核、财务总监批准后，按照公司资金政策办理。公司的会计账户设置应一一对应各银行账户，公司会计应每月出具银行余额调节表以监控银行未达账项。 第七条银行帐户预留印鉴原则上为法人公司财务专用章和总经理私章、副总经理私章，特殊情况必须报经集团财务部审核、集团副总经理及总经理批准。财务专用章和总经理私章的使用遵循公司相关印章管理流程，副总经理私章由副总经理本人保管。 第八条公司的银行账户按照账户性质和用途分为基本户（支付和报销专用）、收入户（收入专用）、税务专户（税务和扣款专用）、资金池专户（资金池调拨专用）、贷款专户（贷款放款及还款专用）、其他专户（根据具体业务设置）。 第九条集团设立一级收入帐户，集团及所属油站，所有收入资金全部及时归集至该帐户。 第十条集团下属子公司设立一级收入帐户，子公司及其下属油站所有收入资金全部及

公司预付款管理暂行规定

预付款管理暂行规定 各单位： 为了有效管理预付款和保障资金安全和使用效率，压缩预付款占用时间和规模，控制预付款额度，防范呆坏账发生，特制定本规定。 一、释义 预付款是指公司按合同约定预先支付给供应商的各项购物款或工程款。 二、管理要求 1、公司在采购、工程建设等经营活动中，原则上不得向供应商（单位和个人）支付具有预付款项性质的款项，业务部门签订商务合同时，要严格限制合同/订单中的预付款条款。 2、业务部门进行材料/商品采购时，力争做到先货后款。确需支付预付款项的，首次预付款项不得高于合同总价的15%，累计预付款项不得高于合同总价的60%。 5,000元（含5,000元）以下的商品采购，不予支付预付款项。因市场原因确需到款发货的材料/商品采购，相关商务合同条款需经公司主管领导、总会计师审核同意后，报公司总经理审批。 3、3,000元及以下的固定资产采购不得支付预付款项。3,000元以上的固定资产采购，确需支付预付款的，首次预付款

项不得高于合同总额的10%，累计预付款金额不得高于合同总价的60%。 为控制公司经营风险，固定资产采购累计付款达到60%时，实物资产和购买发票需送达公司指定地点。 4、工程预付款由公司和施工方在合同中的专用条款内约定预付款项比例和支付的时间进度，首次预付款项不得高于合同总额的15%，累计预付款项不得高于合同总价的60%。 在工程建设中，公司严格按工程计量结果支付工程进度款，支付比例不得高于本次工程计量结果的90%。 尚未验收的工程建设项目，预付款总额不得高于建安预算总造价的80%。 5、其他采购合同、维修合同等，按照材料/商品采购的预付款项规定进行管理（见二、2）。 6、以上预付款项规定，需在商务/建安合同条款中予以明确、体现。 三、预付款项支付 申请支付预付款，业务单位需持相关商务/建安合同，按照《高峰公司货币资金管理办法》及补充规定，履行完成审批手续后，持商务/建安合同和《付款审批单》至公司财务部办理支付手续。

内部控制监督管理制度

内部控制监督管理制度 为规范学校财务行为，加强学校财务管理，对学校财务进行有效地控制和监督，确保我校教育教学工作顺利开展，按照利辛县教育局关于财务内控制度的相关要求，特制定学校财务管理内控制度。 一、预算管理 1、学校应按规定的程序和时间编制年度预算计划，全部收入纳入预算并根据收入情况统筹安排各项支出，资金管理实行“收支两条线”。 2、学校严格执行经批准的预算计划，坚持收支平衡的原则，不得超预算支出。 3、学校每个预算年度末应编制本年度决算表，并在规定期限内上报利辛县教育经费核算中心。 二、收入管理 1、学校的一切收费行为需做到有章可循，有据可依，所有收费都要开列合法的收据，禁止一切乱收费。 2、学校的一切收入都要纳入预算，并及时记账。 三、支出管理 1、学校根据支出预算，体现勤俭办校原则。 2、办公用品由学校安排人员负责购买，零星购买须校长审批，5000元以上固定资产购买具申请报县教育经费核算中心批准，按规定程序办理。 3、根据支出计划，建立申购制度，按金额额度分级审批。 4、支出凭证须有经手人，审核人，校长签字方可入账。 5、注重原始凭证的合法性，做到内容完整，凭证合法，手续齐全。 6、所有物品（购买或调换）均需经验收后，入库登记。 4、领用物品须办理有关手续。 四、资产管理 （一）现金管理 1、学校一切现金收入均须及时存入银行，备用金余额一般不得超过2000元。 2、报账员每日按时记好现金日记账。 3、会计与出纳定期对账，保证账账相符，账物相符。 4、任何人不得挪用现金，不得以借据“白条”抵库。 （二）银行存款管理 1、严格遵守银行存款管理制度。 2、及时与银行对账，发现问题立即查询。

公司财务及资金管理制度

公司资金管理制度 第一章总则 第一条为了加强公司资金的内部控制和管理，保证货币资金安全，提高货币资金使用效率，降低公司财务风险，保障投资者的合法权益，根据《公司法》、《会计法》、《企业会计准则》等法律、法规和规范性文件的规定，并结合公司实际情况，制定本办法。 第二条本办法所指的货币资金管理范围包括投资性资金、筹资性资金、经营性资金。 1、投资性资金指对外投资及投资收益、固定资产投资、无形资产及其他长期资产投资等资金的收入与支出； 2、融资性资金指公司为了弥补经营过程中的资金缺额，向金融机构或其他法律主体借入或归还的资金等； 3、经营资金指销售商品、提供劳务、税负，以及其他和经营活动相关的资金收入与支出，主要表现为货币资金、有价证券、应收应付款项、存货等。 第三条本办法所指的货币资金，其表现形式主要包括： 1、现金，是指公司库存的现金，不包括公司各部门借用的、尚未报销的备用金。 2、银行存款，是指公司存入银行和其他金融机构的各种存款。 3、其他货币资金，是指公司的外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款、信用证保证金存款等形式的货币资金，以及

其他包括人民币和按国家有关法规允许公司保管或存放的外币。 第四条货币资金实行预算管理。公司负责人根据董事会批准的年度经营计划，要求各职能部门编制本部门的资金预算，经财务部门审核、综合平衡后编制年度现金流量表，报公司总经理审批执行。 第二章授权与批准 第五条为提高内部资金使用效率，降低资金成本，对公司实际控制，并纳入合并范围内的母子公司之间，以及所属子公司之间的资金往来，授权给财务总监进行审批。 第六条审批权限对外支付资金的申请，由公司总经理审批。本规定所设权限的金额为同一笔业务发生费用总额，严禁将同一笔业务分次报销。 第七条财务审核。财务部门按照相关制度要求，对资金支付的合法性、合规性、合理性进行审核。 第八条资金支付须严格按照支出性质逐级上级审核或审批，严禁越级审核或审批。 第十条在预算内的支出，可以根据授权范围，由业务部门负责人审核批准使用；超过预算的支出，应由业务部门提出追加预算，按预算批准程序批准后执行。对外投资按公司投资管理办法执行，经审核批准后纳入预算管理。 第三章股东单位资金往来管理 第十一条加强对股东单位的资金往来管理。由公司财务负责人负责，建立对公司日常资金收支行为的监控机制，防止发生控股股东

公司职能监管管理制度

上海剑豪传动机械有限公司 公司职能监督管理规定 第一章总则 第一条为剑豪传动（企业）早日成为一个一流的企业，必须造就一支一流的管理团队，为此以总经理任组长、管理者代表任副组长，由总经理指定人员任组员而组成“职能监督检查小组”全面负责和推动此项工作。 第二条职能监督检查小组将通过不断地监督检查，以提升管理干部的思想意 识和工作责任性。通过不断地纠正与整改，以提升管理干部行为规范和职责的执行力。通过不断地考核与培训，以提升管理干部对职责的熟知和处理问题的能力，通过不断地对管理干部的筛选，最终实现和打造一支合格的管理队伍。 第二章覆盖范围 第三条职能监督检查的范围将覆盖本企业所有部门、所有班组（包括上海总部和大丰生产基地） 第四条考核与培训的覆盖范围；班组长及以上各级管理干部（包括副总级） 第三章监督依据 第五条职能监督检查小组的工作依据为公司制定的各项“规章制度”、“质量管理体系”文件和“三项管理制度实施计划及方案”等所有的管理文件。 第四章工作要求 第六条职能监督检查小组实施监督检查的频次和时机，将结合公司阶段性工作重心，有计划、有重点，不定期地对各部门日常工作进行抽查，通过现象或结果对相关管理干部的工作作出评价。 第七条“小组”每次监督检查后，必须在一个星期内发布“监督检查报告”予以公示。“报告”内容包括检查部门、班组。检查项目或内容，有否发现不符合项及不符合相对应的文件条款，不符合证据或证明人。 第八条对监督检查发现的不符合项，小组在发布“监督检查报告”的同时，开

出“纠正措施处理单”要求责任部门限期整改。 第九条对责任部门在整改中提出的跨部门深层次原因，“小组”可通过“工作联系单”方式协助解决或立项专题整改解决。 第十条小组对责任部门的整改结果，应实施多次反复检查验证，以证实整改的有效性，防止类似不符合重复发生。 第十一条“小组”有权对公司各级管理干部随时抽查提问，考核管理干部对自身职责的了解和熟记程度，以及在完成自身工作时，遇到外界干扰所采用的解决办法。从而了解管理干部的称职程度，并实施针对性的培训与考核。 第五章奖惩与处置 第十二条公司设立“工作质量专项基金”，并以处罚金额一加一补贴予以财政支持。 第十三条经多次经检查均未发现不符合事例的班组或部门管理者，将每年给予一次性奖励。其奖励金额视工作质量专项基金余额而定，与公司其他各项奖金无直接关联。 第十四条对监督检查发现的首次不符合事例，“小组”只要求责任部门或班组负责人限期整改，不予处罚。但对不符合项未按时整改或整改无效或发生类似不符合事项的部门和班组负责人，由“小组”开出“处罚单”（经济处罚）予以公示，并通知人力资源管理室于当月工资中扣除。 第十五条对多次整改无效又不接受“小组”指导意见的责任人，“小组”有权上报公司人力资源管理室，直至最高管理者处置。 第十六条对不符合项按期整改，并经“小组”多次反复抽查验证整改有效的部门或班组负责人，将给予奖励与公示。 第十七条本“规定”处罚和奖励的最低金额为每事每次100元，并按事态的严重程度或整改重复次数将以300元/500元/700元的上升幅度递增处罚力度，上不封顶。 第六章其他 第十八条公司各部门各班组负责人为确保自身职责的履行与完成，对管辖范围

专项资金管理制度(6篇)

专项资金管理制度（6篇） 各位读友大家好！你有你的木棉，我有我的文章，为了你的木棉，应读我的文章！若为比翼双飞鸟，定是人间有情人！若读此篇优秀文，必成天上比翼鸟！ 专项资金管理制度（6篇）专项资金管理制度范文1 第一章总则 第一条为规范财政专项资金管理，增强财政专项资金分配、使用的科学性和公正性，提高资金使用效益，依据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国政府采购法》等规定，结合我县实际，制定本办法。 第二条财政专项资金是指本级财政安排、上级财政补助用于我县经济社会各项事业发展的各类专项资金。 第三条本办法适用于使用本级财政预算内外安排、政府性融资安排、上级财政补助资金安排的各类建设资金的所有部门和单位。 第四条财政专项资金管理是指对财政专项资金设立、分配、使用状况进行的管理、监督和绩效评价。

第五条县财政局管理全县财政专项资金，并会同各主管部门分别制定各类财政专项资金具体管理办法，明确各项资金的使用范围、支持对象、补助标准、申报审批程序、验收检查、绩效评价等要求。 第二章财政专项资金管理与申报 第六条使用财政专项资金实行项目准入制度，建立项目库实施管理。 第七条申报专项资金的项目准入条件为： 基本建设类：指按国家关于基本建设的规定，经各级发改委批准立项纳入基本建设项目管理的项目。包括：房屋建筑屋购建、办公设备购置、专用设备购置、交通工具购置、基础设施建设、大型修缮、信息网络购建、其他基本建设。 其他项目类：指经县委、县政府批准实施的项目。包括：房屋建筑屋购建、办公设备购置、专用设备购置、交通工具购置、基础设施建设、修缮、信息网络购建、大型会议（全县性的会议）、大型活动、专项业务活动（指各单位在日常基本事务外开展的专

工程款支付管理制度范文

工程款支付管理制 度

文档仅供参考 工程款支付管理制度 第一章总则 第一条为加强菏泽永泰置业有限公司（以下简称“公司”）财务管理工作，强化工程管理，确保工程质量，减少费用支出，提高资金效益，完善内控制度，使公司的工程管理走上管理有序，良性循环的轨道。根据国家有关文件规定，结合公司实际，制定本制度。 第二条本制度主要规范工程项目款项的支付，包括勘察、测绘、设计、施工、工程材料供应、工程变更、现场签证等项目建设工程的预付款、分项工程、进度款、结算款、保修金等款项。 第二章工程款支付基本要求 第三条工程款的支付，应依照甲乙双方签订的合同约定、相关（补充）协议及相关工程审计报告为依据，确保工程款支付及时准确。 第四条承包方应确定专人负责办理相关款项支付，工程款申请人应持以下证件及资料到发包方办理备案手续： （一）企业法人签字的委托函； （二）申请人本人身份证原件及复印件； （三）企业开户行全称及账号（加盖公章）； 如承包方变更工程款申请人时，应重新到发包方办理备案手续。 第三章工程款支付审核程序

第五条工程预付款。工程预付款指为履行工程合同而向另一方当事人支付一定数额的定金。因特殊原因在工程开工前，依据合同须向承包方支付预付款时，由承包方向发包方提出支付申请，监理单位签署意见转发包方及审核单位审核，走完内部签报程序后，办理支付手续。 工程预付款不得超过该工程工作量所需资金的 10 ％，并根据周转情况陆续抵冲工程进度款，不具备开工条件的工程项目不得支付工程预付款。 第六条工程进度款。在工程合同生效后，按照合同确定的比例向承包方预付一定数额的款项或工程进度款。承包方应于每月日编出当月（含上月后天）实际完成工程量及工程款价，报送发包方和监理单位出具审核意见后统一报审核单位审定。报表采用统一格式（见附表）。 （一）监理单位首先对承包方报来的上述报表进行认真审核。审核所报内容是否符合实际情况及合同规定，符合合同约定付款条件的，由总监理工程师开具工程款支付证书。 （二）监理单位对报表中的数据、资料有异议时应及时通知承包方，承包方对其进行修改后再报监理单位核签，若监理单位认为不具备支付当月进度款条件的，也应及时通知承包方。 （三）监理单位签署同意支付当月进度款的意见后，发包方及审核单位再审核并走完公司签报后，承包方方可取得公司付款。 工程进度款一般不得超过合同造价的%，竣工验收后付