学校大额资金管理制度

学校大额资金管理制度

为进一步加强大额资金使用管理，提高资金运作效率，促进廉政建设，便于师生和社会监督，确保学校合理有效地使用各项

资金，促进大额资金管理使用的规范化、制度化，提高资金使用透明度和运作效率，完善大额资金管理使用的监督措施，结合梁邱镇教育实际，特制定本制度。

一、严格执行《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国会计法》等法律法规的规定，不得挤占、挪用，确保大额资金的

正确使用。

二、大额资金指开支在五千元以上的资金项目。

三、大额资金支出的管理

（一）学校开支五千元以上的资金需填写《学校大额资金使用申请表》。

（二）学校填报人填写大额开支事由，经学校财务民主理财小组审核，报校委会研究通过，把申请表送中心校大额支出核查

监督小组。

（三）中心校大额支出核查监督小组接到申请后，三日内到学校进行考查，形成意见后，2000-5000 元由报中心校审批，超过5000 元（含5000 元）报费县教育局审批，审批后学校方可

组织实施。

（四）在项目组织实施过程中或完成后，中心校大额资金支出核查监督小组到学校检查项目实施情况。

（五）学校在项目完成后填写《梁邱镇中心小学大额资金开

支验收单》，由项目负责人填写项目实施情况，经验收人员、理

财小组成员、学校形成意见后报中心校大额支出核查监督小组，

由中心校大额资金支出核查监督小组签批意见后方可入账。

四、大额资金的管理使用坚持公开、公正、透明原则，严禁

暗箱操作，专项资金专款专用，做到专账核算，杜绝多要少花等

弄虚作假的行为。

五、建立大额资金管理使用责任追究制度，防止个人或者少数人擅自决定、或者擅自改变集体决定，造成资金损失浪费。对贪污、私分、截留、挪用、徇私舞弊、弄虚作假等违法违纪行为

要追究有关责任人和当事人的党纪政纪责任，涉嫌犯罪的交由司法机关处理。

2015 年11 月7 日

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大额资金使用管理制度

XXXX大额资金使用管理制度 为进一步加强XX大额资金使用管理，提高资金运作效率，促进廉政建设，便于职工和社会监督，提高资金使用透明度，制定本管理制度： 一、大额资金的内容包括：一定起点的较大基本支出项目； 设备购置项目；各类培训项目；基本建设项目等。 二、大额资金是指1万元以上的资金项目。 三、大额资金支出的管理 1、大额资金列入年度预算项目，严格执行预算标准。对 大额资金支出的使用要严格执行《大队党支部议事规 则》，资金使用责任人填写资金使用报告，大队领导审 批同意后，由党支部领导集体讨论决定，大额资金一 律支票支付，不得使用现金。根据谁审批谁负责的原 则，明确审批责任人、审批权限及其它人员的工作程 序和职责。 2、严格执行财务法规、规章、制度，严格财务开支管理， 确保大额资金的正确使用，不得挤占、挪用。 3、大额资金的管理使用要坚持公开透明，严禁暗箱操作。 重大事项全程实现公开透明，廉洁、优质、高效工作。 4、凡是属于纳入大队采购目录的项目，按照有关规定执 行。

5、严格设备管理，建立固定物品购置、使用、维护、调 拨、报废制度，大队设备购置首先要求使用部门要提出申请，进行可行性分析，大队领导班子集体讨论，形成决议后方可购置。 6、大额专项资金必须专款专用，严禁在申请资金过程中 弄虚作假、套取大额专项资金的行为。 7、各类报销科目不论金额大小，一律采取主管负责人与 发生各股室、小队、衡、站联签制度，并附明细，由财务审核、主管领导签字后方可报销。 四、建立监督制度 1、明确监督主体，财务部门要进一步健全财务管理制度， 加强大额资金的使用、管理和监督。未按审批程序确认的大额资金使用，财务部门有权拒付。财务部门对大额资金使用中出现的违规行为，有权予以制止，并向大队领导汇报。 2、对大额资金使用中的违纪行为，按照大队大额资金使 用责任追究制度予以追究相应责任。此规定自下发之日起执行。 物业安保培训方案 为规范保安工作，使保安工作系统化/规范化,最终使保安具备满足工作需要的知识和技能，特制定本教学教材大纲。

大额资金管理制度

渭田镇大额资金管理制度 为进一步加强大额资金使用管理，提高资金运作效率，促进廉政建设，便于群众和社会监督，提高资金使用透明度，特制定本管理制度。 一、大额资金的内容包括：一定起点的较大基本支出项目；设备购置项目；各类培训项目；基本建设项目等单项支出。 二、大额资金是指5万元以上的资金项目。 三、大额资金支出的管理 1、大额资金列入年度预算项目，严格执行预算标准。对大额资金支出的使用要实行“党政班子会集体讨论”制度。资金使用责任人填写资金使用报告，经分管领导审批同意后，由党政班子会集体讨论决定，大额资金一律支票支付，不得使用现金。根据谁审批谁负责的原则，明确审批责任人、审批权限及其它人员的工作程序和职责。 2、严格执行财务法规、规章、制度，严格财务开支管理，确保大额资金的正确使用，不得挤占、挪用。 3、凡是属于纳入市政府采购目录的项目，按照《南平市政府采购目录》的规定执行。 4、严格设备管理，建立固定资产购置、使用、维护、调拨、报废制度，大型设备购置首先要求使用部门要提出申

请，进行可行性分析，经党政班子会集体讨论，形成决议后方可购置。 5、大额专项资金必须专款专用，严禁在申请资金过程中弄虚作假、套取大额专项资金的行为。 6、大额合同项目（1年期、壹万元以上，短期合同累计计算）须由党政班子会研究决定，并按政府相关规定。 7、各类报销项目审批权限按渭田镇镇直单位财务管理制度规定执行，同时应符合本制度要求。 四、建立监督制度 1、明确监督主体，党政办要进一步健全财务管理制度，加强大额资金的使用、管理和监督。未按审批程序确认的大额资金使用，财务人员有权拒付。财务人员对大额资金使用中出现的违规行为，有权予以制止，并向单位领导汇报。

大额现金支付管理规定

大额现金支付管理规定 银发[2001]430号 中国人民银行各分行、营业管理部,各政策性银行、国有独资商业银行、股份制商业银行,邮政储汇局: 近年来,为维护支付结算秩序,防范和打击利用现金支取进行经济犯罪活动,人民银行出台了一系列管理规定,对于加强现金管理,作用十分明显。但近期,违规大额现金支付问题又开始突出。少数金融机构违规进行大额现金支付,少数不法分子利用大额现金交易逃废银行债务、偷逃国家税款,甚至引发一些重大的经济犯罪案件。为进一步维护正常的金融秩序以及存款人的合法权益,防范和打击利用大额现金支付进行的经济犯罪活动,促进银行转账结算业务的健康发展,根据《中华人民共和国中国人民银行法》、《中华人民共和国商业银行法》和《现金管理暂行条例》、《储蓄管理条例》的有关规定,现就进一步加强大额现金支付管理问题通知如下: 一、严格企事业单位账户大额现金支付的管理各开户银行应继续严格执行已经颁布的企事业单位账户大额现金支付管理的各项规定。为了便于企业生产和经营,对于企业单位开立的临时存款账户,经人民银行批准,开户银行在《现金管理暂行条例》规定的范围内,可为开户单位办理现金收支。开户银行未经人民银行批准,不得在企事业单位开立的专用存款账户中支付现金。开户银行未经人民银行批准,不得在行政单位开立的专用存款账户中支付现金。开户单位转账结算起点以上的支付,必须使用转账结算。 二、严格企事业单位的库存现金管理2002年2月1日以前,各开户银行对开立基本存款账户的单位,要进行一次全面的库存现金限额的核定工作。在大中城市银行开户的单位,可保留3天日常零星开支所需的现金量;在县及县以下银行开立账户的单位,可保留5天日常零星开支所需的现金量;边远地区和交通不便地区的开户单位,可保留10天以下日常零星开支所需的现金量。各开户银衍可按以上标准,重新核定开立基本存款账户单位的库存现金限额,并监督开户单位认真执行。核定的库存限额如需调整,原则上一年调整一次。开户银行对开户单位超库存限额的部分要及时回笼。人民银行各分支行要督促金融机构对开户单位的库存现金情况进行定期检查并形成制度,对于违规的开户银行和开户单位都要给予经济处罚。 三、加强对乡镇企业、私营企业和个体经营者提取大额现金的管理开户行不得为乡镇企业、私营企业和个体经营者将经营性资金转入个人储蓄账户提供方便,并为其通过储蓄账户办理结算。人民银行各分支机构要督促开户银行将乡镇企业、私营企业和个体经营者的生产经营资金从其个人储蓄账户及时划入基本存款账户进行结算,并不得为其通过储蓄账户支取大额现金提供方便。各商业银行必须制定具体的措施和办法落实该规定。 四、加强居民个人储蓄账户大额现金支付管理除继续执行人民银行已经颁布的有关加强居民个人储蓄账户大额现金支付管理的有关规定外,对于居民个人一次性支取50万元(含50万元)以上大额现金的,或一日数次支取累计超过50万元(含50万元)的,开户银行应单独登记并于次日向人民银行当地分支机构备案。 五、严禁公款私存各开户银行应继续执行严禁公款私存的有关规定。对于单位付给个人小额劳务报酬等,如附有完税证明,开户银行可以为其办理转入个人储蓄账户的业务,否则,不予办理。 六、加强对银行卡存取现金的管理凡是单位持有的具有消费结算、转账结算(包括自动转账、自动转存、代发工资、代缴费用等)、存取现金和一卡多户等功能的银行卡,在使用过程中需要注入资金的,必须从单位的基本存款账户中转入,不得缴存现金,不得将销货款存入。开户银行对持卡人持有的单位银行卡一律不得支付现金。对于转入单位持有的银行卡中的转账支票,收款人必须写收款单位的账户名称,不得将发卡的开户银行作为收款人。 七、加强现金银行汇票和银行本票大额提取现金的管理企业单位不得使用现金银行汇票和银行本票,银行不得为企业单位签发和解付现金银行汇票和银行本票。因生产经营需要,个体经营者缴存汇票或本票保证金后,银行可为其签发现金银行汇票或银行本票,但每张现金银行汇票或银行本票的金额不得超过30万元(不含30万元)。同一开户银行一日内不得对同一收款人签发两张(不含两张)以上的现金银行汇票或银行本票。如果签发的每张现金汇票本票的金额超过30万元或一日对同一收款人签发两张以上的现金银行汇票或银行本票,须经开户银行上级行批准并报人民银行当地分支机构备案。 八、加强对非银行金融机构大额现金支取的管理非银行金融机构,如证券公司、保险公司、信托投资公司、财务公司、金融租赁公司和金融期货公司等,是开户单位,不是开户银行。鉴于以上非银行金融机构业务经营上的特殊性,开户银行为其核定的库存现金限额,必须报经人民银行当地分支机构批准。非银行金融机构不得保留超过开户银行为其核定的库存现金限额。为防止非银行金融机构坐支现金和违规支付客户现金,超过库存现金限额的部分,非银行金融机构必须于当日营业结束前上缴开户银行。非银行金融机构对单位客户办理股票交易、债券、保险以及期货交易业务，必须采用转账结算;对个人客户从事上述业务应委托开户银行收取或支付现金。证券机构不得将客户转账进来的资金通过有关账户转为现金支付。证券机构不得将单位转入的资金通过股市投资后再转入个人储蓄存款账户、不得为其支付现金。

大额资金管理办法四篇

大额度资金使用管理办法 第一章总则 第一条根据中共中央办公厅、国务院办公厅印发的《关于进一步推进国有企业贯彻落实“三重一大”决策制度的意见》以及《市属国有企业贯彻落实“三重一大”决策制度的实施意见（试行）》（成国资[2010]9号）等规定，特制定本办法。 第二条大额资金的使用是指公司在项目建设、对外投资、对外融资、大额采购等经营活动中，一次性投入或支付资金数额较大的行为，主要包括以下内容： 1、公司年度资金使用计划、预算及年度资金追补预算； 2、公司的对外投资活动，包括对其他企业的投资或入股、企业委托理财、企业对外借款等； 3、公司的对外融资活动，包括企业向银行或其他企业借贷，或者公司对外发行债券等； 4、公司对外担保活动，包括对外担保、代开信用证等； 5、公司的建设项目投资活动； 6、公司对外的大宗或者大额采购、包括固定资产购置、材料采购等； 7、公司的对外捐赠、赞助等活动； 8、其他大额度资金使用情况；

第二章决策形式 第三条对于大额度资金的使用在遵守国家相关财经 法律规定的前提下，在公司内部应实现集体决策，按照《公司法》和《公司章程》的规定，按照权限划分的不同分别以办公会或者董事会的形式集体讨论作出决策。 第四条办公会议在决策大额度资金使用内容时，须按照民主集中制原则集中正确意见，按多数领导人员意见做出决策。 第五条大额度资金使用项目适合招投标运作的要实行 招投标管理。具体建设项目、技术改造项目、大宗原材料采购项目、企业资产变卖项目等必须严格按照《中华人民共和国招标投标法》及有关规定进行。 第三章决策程序 第六条大额度资金使用决策前，相关业务部门对涉及的项目必须进行科学审慎的可行性研究论证。涉及重大投资项目的可行性研究应聘请有相应资质的科研机构、中介机构或有关专家进行咨询或评估论证，重大资产项目需聘请资产评估机构进行评估。 第七条相关业务部门根据前期研究结果提出资金使用意向和额度的书面材料，并报分管领导审阅，并由分管领导签署意见，分管领导审阅后提交办公会或者董事会讨论。 第八条上会决策的大额度资金使用事项应当提前告知所有参会的决策人员，并为所有参与决策人员提供相关材料，

小学教育费用管理制度

小学教育费用管理制度 小学教育费用管理制度 国家对中小学义务教育经费补助标准逐年提高，学校公用经费相对宽裕。加强教育经费管理，规范支出行为，提高资金使用效益， 尤为必要。为加强义务教育公用经费管理，进一步规范教育经费收 支行为，提高教育资金使用效益，结合我校实际，制订《夕阳民族 小学义务教育经费管理制度》。 一、收费管理 1、学校对义务教育阶段学生不得收取任何费用。 2、所有经过批准的收费要进行公示。学校必须按照有关规定收费，并把收费项目、收费范围、收费标准、举报电话，在单位内外 醒目的地方，以公示栏、公示牌、公示墙的形式进行公示。公示时 间不得少于7天。 3、所有收费，要开据规范性票据。收费学校必须向缴费人开据 安徽省财政厅印制的统一票据。 4、无收费依据,自立收费项目、超标准、超范围、搭车收费、收费不开据或使用不规范票据、打白条等收费的,缴费的单位和个人有 权拒付和举报。已经发现，严肃查处，追究当事人责任和单位领导 责任。 二、义务教育公用经费管理 1、管理模式 我县义务教育经费管理实行县财政专户管理，资金额度分配到校，学校把握使用，县会计结算中心统一结算的运作模式。

1)资金额度到校：学区把资金数额明确到各学校，让学校了解可使用资金额度，以便学校预算安排使用计划; 2)学校把握使用：学校将按照一定原则，认真审核学校预算; 2、义务教育经费使用原则 1)确保学校教育教学正常运转的原则。义务教育经费要首先保证学校教育教学正常运转，以及在教学活动中、后勤服务、校舍维护 等方面的必要支出;其次要根据不同规模学校的实际情况，科学合理 地分配和使用中小学公用经费，并适当向办学条件薄弱学校倾斜， 进一步改善办学条件，缩小区域内学校之间的差距，促进教育均衡 发展; 2)坚持预算控制的原则。小学预算编制应当遵循真实性、完整性、重点性、科学性、透明性、绩效性原则。应根据明确的公用经费数额，按轻重缓急、统筹兼顾、保证重点、量入而出，将学校收支全 额纳入预算，作出预算编制，做到预算不留缺口，严格按照预算办 理各项支出。 3)公开透明原则。大额支出事项，应集体决策并进行公示、公布，公开透明。 3、公用经费使用范围 学校维持正常运转所需开支的业务费、公务费、设备购置费，修缮费和其他属于公用性质的费用等方面。 1)业务费是指为开展教学活动所发生的各项业务费用，包括教学业务费、实践实习费，文体维持费、宣传费等; 2)公务费是指为开展教学活动所发生的办公费、水电费、取暖费，公用车旅费、会议费、邮电费，机动车燃料费; 3)设备购置费是指因教学和管理需要购置的仪器设备、文体设备、图书及其他设备; 4)修缮费是指教学和管理用房屋，建筑物和各类设备维修所发生的人工、材料费用，以及不够基建立项的零星的土建工程费用;

大额资金管理规定

大额资金管理规定 第一章总则 第一条为加强学校资金支付管理，确保资金安全，贯彻落实“三重一大”制度精神，根据《高等学校财务制度》《教育部财政部关于进一步加强直属高校资金安全管理的若干意见》《中共高校委员会高校关于贯彻落实党委领导下的校长负责制的实施办法》《高校贯彻执行“三重一大”决策制度的实施办法》等有关规定，结合我校实际，制定本办法。 第二条本办法所称“大额资金”是指预算安排的单笔支出50万元（含）人民币以上的资金以及学校对外投资和借出款。 第三条大额资金支付必须纳入学校预算管理，在预算确定的用途范围内使用。 第四条大额资金支付管理坚持“放管结合、权责对等、民主决策”的原则。校内各单位大额资金使用应严格执行“三重一大”规定，由单位领导班子集体研究决策，涉及单位长远发展和教职工利益的支出，应听取本单位教职工意见。 第五条校内任何单位和个人不得将学校的资金投向股票和其他风险性债券投资。 第六条本办法适用于校内各单位。 第二章职责与职权 第七条大额资金支付实行“一支笔”审签制度，原则上由单位主要负责人（项目负责人）签字，因特殊情况需委托他人代签的，应出具授权委托书交财务处备案。 第八条大额资金支付业务的请款凭据必须由经办人、单位财务负责人（项目负责人）和财务部门负责人共同签字。 第九条经办人应按照审批人的批准意见办理支付业务，对于

审批人未按规定程序或超越授权范围审批的资金业务，财务人员有权拒绝办理。 第十条单位审批人对大额资金支出的合理性、合法性和真实性全面负责，对不符合规定的支付申请，应拒绝审批。 第十一条财务部门审批人负责审核大额资金支出业务的合理性、审批程序的合规性，对违规开支，应拒绝审批。 第三章审批及支付 第十二条审批权限 （一）各单位经费支付：50万元及以上、100万元以下的，经单位负责人签字后，由财务处主管副处长审签支付；100万元及以上的，经单位负责人签字后，由财务处长审签支付。 （二）学校统管经费支付：学校统管的日常运转经费（包括水电暖物业费及工资津贴等）、学生奖助学金等由财务处主管副处长审签支付；其他统管经费由财务处长审签支付。 （三）科研项目经费支付：100万元以下的，由科研项目负责人审签支付；100万元及以上的，经所在基层单位审核后，由财务处主管副处长审签支付。 （四）基建和大型维修项目经费支付：100万元以下的，经项目主管部门负责人签字后，由财务处长审签支付；100万元及以上、500万元以下的，报分管校领导审批后，由财务处长审签支付；500万元及以上、1,000万元以下的，报分管校领导审批后，由分管财务副校长审签支付；1,000万元及以上的，报分管校领导审批，经分管财务副校长审核后，由校长审签支付。 （五）对外投资和借出款支付凭学校有关会议纪要办理：经财务处长审核后报分管财务副校长审签，最后由校长审批支付。 第十三条支付程序 （一）支付申请。各单位或个人用款时，经办人应提供相关材料，

现金管理制度.doc

现金管理制度(精选多篇) 第一篇：学校现金管理制度 篇一：学校现金管理制度 一、认真贯彻执行国务院颁布的现金管理暂行条例。学校经费开支必须严格遵守国家财经制度，履行社会集团控购物资审批制度。 二、学校经费严格执行预决算制度。一切经费开支坚持“一支笔”审批。 三、学校公款不准私人借用，退教职工确有困难由工会互助“一日捐”活动来解决…… 四、各项费用支出严格履行审批手续，内部借款必须办理手续，经校长批准方可支付。财务人员不得发放超过规定限额的资金。超过规定限额可用现金转帐支票形式代替。学校购买物质，1000元以上的只能用支票或托付转账方式支付。 五、学校现金一律存入财政专户（财务室保险柜存留现金不得超过500元），专款专用，杜绝挪用、转借公款或公款私存等现象。不以任何名义套取、挪用和坐支现金，对违纪者，除退赔资金外，还要追究其行政责任。 六、凡领取现金或缴纳现金必须当面点清，事后概不负责。 七、现金帐登记要及时，做到日清月结，帐钱相符。 八、本制度自颁布之日起实施。 篇二：学校现金管理制度 为加强对现金的使用、保管进行控制，确保现金资产的安全，杜绝违法乱纪行为，根据财政部《内部会计控制规范——货币资金（试行）》和中国人民银行关于《现金管理暂行条例》精神，结合我校实际情况，特制订本校现金管理制度。 一、现金管理的原则 执行内部管理制度的要求，实行钱账分管。明确规定现金的收付、结算、登记等工作，由报账会计和出纳分开管理，实行会计管账不管钱，出纳管钱不管账。 二、使用现金的范围 1、个人劳务报酬； 2、根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金；

3、出差人员必须随身携带的差旅费； 4、500元以下的零星支出，超过限额部分原则上应以转帐结算凭证（转帐支票、汇票或信汇）支付； 5、中国人民银行确定需要支付现金的其它支出。 三、按照现金管理制度，严格掌握库存现金限额，超过部分及时存入银行，未经银行批准，不准坐支、套取现金，不准私自挪用公款和借支私用，不准白条顶库。银行结算起点定为500元。超过500元现金支付，需通过公务卡或银行转帐。 四、派人到外地采购，其采购款项，必须由财务科通过银行汇款，不得携带大额现金到外地采购。 五、购置国家规定的专项控制商品，必须采取银行转帐结算方式，不得使用现金。 六、对已办妥的收付凭证，要及时按顺序登记现金日记账，并结出余额。账面余额要与实际库存现金核对相符，日清月结。若有长短款要及时向财务负责人报告，查明原因及时处理。 七、负责保管库存现金及现金支票、空白收据、有关印章、在确保其安全和完整无损，如有短缺，要追究其经济责任。 八、各类外出人员返回后，一周内必须到财务科结算报销。如有特殊情况，本人确实无法来结账，应经本部门领导批准，同时要指定他人按期结账。凡逾期不结者，从借款人工资中扣除。 篇三：学校现金管理制度 现金管理人员要热爱本职工作，忠于职守，工作认真细心，不出差错，态度热忱。 1、每天做一次现金日记帐，做到准确无误，及时向学校报告现金使用情况，便于学校掌握及统筹安排。 2、现金日记帐与现金必须相符，随时接受学校及上级部门的检查。 3、当天现金数额超过5000元以上必须存入银行，现金管理人员不得让大额现金停留自己家里，出现差错自己赔偿。 4、现金管理人员不得私自挪用公款，不得私自给他人借款，特殊情况必须经校长批准同意签字后才能借款，否则，视为挪用公款。

资金使用管理制度范本

资金使用管理制度范本 第一章总则 第一条为加强资金内部控制和管理，加强对公司资金使用的监督和管理，加快资金的循环和周转，提高资金使用效率，合理安排资金流向，保证资金安全，特制定本制度。 第二条本制度所称资金管理,是指公司的资金流入、流出等全过程的控制。 第三条本制度适用于公司的资金管理和核算。 第四条公司严格执行收支两条线资金管理制度。 第五条本制度所称资金包括投资资金、融资资金和运营资金。日常费用由总经理办公会授权财务部另行制定管理办法及报销制度。 (一) 投资资金指对外风险投资和非风险投资、固定资产投资等资金支出。 (二) 融资资金指公司为了弥补经营过程中的资金缺额，向金融机构或其他法律允许的主体借入的资金。 (三) 营运资金指流动资产减去流动负债后的余额，主要表现为货币资金、有价证券、应收款项、存货等。 第二章机构设置及职责 第六条公司实行总经理及总经理办公会领导下的分级授权管理体系，各部门按照制度规定的授权及职责，履行资金管理权责。 第七条财务部是公司资金核算的归口管理部门。 第三章预算的管理 第八条根据公司全面预算管理的要求，公司于每年末按照公司整体发展规划和下年度经营计划做好公司下年度整体的资金预算，公司应根据自身的实际情况做好本单位资金预算，公司的资金预算应与公司的整体资金预算保持一致。 第九条为提高公司经营效益，公司除应按年度编制资金预算外，还应逐月编列资金预算表上报总经理，由公司统筹计划使用。 第十条资金预算的编制及审批 (一)每年末，各部门须根据资金预算和生产经营状况，编制下年度的《年度资金预算计划》，并于每个财务年度的最后一月报送财务部由总经理审批。

集团下属XX公司大额资金使用管理办法

XX公司大额资金 使用管理制度 第一章总则 第一条为规范权力运行，提高大额资金使用的科学合理性，降低资金使用风险，根据《XX集团公司大额资金使用管理办法》及上级有关规定，结合XX公司的实际，制定本制度。 第二条本制度所称的大额资金使用是指银行信贷资金、项目投资、固定资产购置、对外投资、对外捐赠、大宗采购及对外实施债务性重组等。薪酬支出不列入大额资金使用管理，按照《XX公司财务管理制度》、《XX公司（本部）薪酬福利管理制度》等有关规定执行。 第三条本制度适用于大额资金使用须经XX公司经理班子决策范畴。 第二章权限界定 第四条所有银行和其他信贷资金，3万元以上的捐赠、赞助、奖励等非生产性支出，30万元以上的建设项目支出，10万元以上的债务重组项目，10万元以上的对外投资、大宗采购支出、XX公司内部单位借款，以及有关规定要求的项目支出，须经XX公司经

理班子会议研究决定。经理班子讨论决定的同一事项（如讨论通过的项目、计划、合同，以及经上级有关部门审批的事项等）范围内出现多笔资金支付的，不再上会讨论，根据《XX公司大额资金使用管理办法》报集团审批支付。然后按《XX公司大额资金使用审批表》（详见附件一，以下简称“《大额资金使用审批表》”）程序审批。 第五条申请支付部门提出申请（注明资金的用途、金额、限额、支付方式等，并附有关材料），交由XX公司相关业务部门签署意见提交XX公司财务部。财务部根据实际提出意见建议报分管领导审核后，由公司经理班子会讨论决定。用款单位根据决策意见，按照《大额资金使用审批表》审批程序审批报集团公司同意后支付。财务部发现资金使用存在违规情况，有权停止支付。 第六条若发生应急支付事项，公司经理班子统一资金支付意见后，报集团公司同意后，及时拨付应急资金，事后完善有关手续并在经理班子会上通报。 第七条须报集团公司及其他有关政府部门审批的，按其有关规定报批。 第三章决策程序 第八条公司经理班子会在讨论决定大额资金使用议题前，分管领导要事先与有关部门充分协调，对涉及企业发展全局的重要事项，广泛征询意见；对专业性、技术性较强的重要事项，要认真进行专家论证、技术咨询、决策评估；对与群众利益密切相关的重要事项，要实行公示、听证等制度。

集团公司大额资金管理办法

集团公司大额资金使用管理办法 第一条为进一步强化资金管理，提高资金使用效益，防范资金风险，根据国家有关法律法规、公司章程等内部控制规章制度，结合公司的实际情况，制定本办法。 第二条公司资金是指本公司及其所有子公司所拥有或控制的现金、银行存款和其他资金（含对外实施债务重组的资产和权益）。 第三条本办法所称大额资金使用是指项目投资、固定资产购置、对外投资、对外捐赠、大额采购和对外实施债务性重组等活动(不含对外提供担保)中一次性投入或支付金额较大资金的经济行为，主要包括但不限以下内容： 1、公司对外投资活动，包括对其他企业的投资或入股、委托理财、对外借款等； 2、公司的建设项目投资活动，主要包括技改项目投资等； 3、公司对外的大宗物资或者大额采购，包括固定资产购置、材料采购等； 4、公司的对外捐赠、赞助等活动； 5、其他大额资金使用情况。 第四条大额资金使用范围根据公司目前生产经营的实际情况，确定以下资金支出为大额资金使用的范围，包括但不限以下内容： 1、10 万元以上的非生产性支出（如捐赠、赞助、奖励、补贴等）； 2、100万元以上的项目支出；3、10 万元以上投资及公司内部单位借款支出。 第五条大额资金使用实行领导集体研究决策。领导集体决策是指由总经理办公会、董事会等形式作出的决策。 第六条大额资金使用实行授权审批制。集体决策后，授权董事

长、总经理或财务分管领导签审。具体审批权限： 1、非生产性支出（如对外捐赠、赞助等）由公司总经理办公会研究决定； 2、工程项目支出，由公司总经理办公会研究决定，上报公司董事会审批； 3、100 万元以上1000万元以下的投资和外部单位借款支出，由公司总经理办公会研究决定，超过1000万元以上的，由总经理办公会研究决定，并上报公司董事会审批；4、集团内部单位借款支出，由公司总经理办公会研究决定。 第七条大额资金使用管理的前置条件 1、投资及工程项目的大额资金使用前必须有可行性论证； 2、工程项目的大额资金使用必须实行预算管理； 3、有关项目的需要报经上级公司的必须取得有关批复文件。 第八条大额资金使用的审批程序 1、支付申请：由相关责任业务部门提出资金使用意向和额度的书面申请材料，申请中需注明资金的用途、金额、预算、限额、支付方式等内容，并附有效经济合同协议、原始单据或相关材料，报分管领导审核和签署审核意见，再提交公司财务部。由公司财务部结合近期资金状况和管理要求，提出资金使用的具体安排或建议后，再提交至公司总经理办公会、董事会讨论决定后做出决策。 2、支付复核：公司财务部对批准后的资金支付申请进行复核，复核资金支付申请的批准范围、权限、程序是否正确，手续及相关单证是否齐备，金额计算是否准确，支付方式、支付单位是否妥当等。复核无误后，交由财务人员办理支付手续。 第九条上会决策的大额资金使用事项应在会前2天内告知所有

义务教育经费管理制度

苏嘴中学义务教育经费管理制度 国家对中小学义务教育经费补助标准逐年提高，学校公用经费相对宽裕。加强教育经费管理，规范支出行为，提高资金使用效益，尤为必要。为加强义务教育公用经费管理，进一步规范教育经费收支行为，提高教育资金使用效益，结合我校实际，制订《苏嘴中学义务教育经费管理制度》。 一、收费管理 1、学校对义务教育阶段学生不得收取任何费用。 2、所有经过批准的收费要进行公示。学校必须按照有关规定收费，并把收费项目、收费范围、收费标准、举报电话，在单位内外醒目的地方，以公示栏、公示牌、公示墙的形式进行公示。公示时间不得少于7天。 3、所有收费，要开据规范性票据。收费学校必须向缴费人开据江苏省财政厅印制的统一票据。 4、无收费依据,自立收费项目、超标准、超范围、搭车收费、收费不开据或使用不规范票据、打白条等收费的,缴费的单位和个人有权拒付和举报。已经发现，严肃查处，追究当事人责任和单位领导责任。 二、义务教育公用经费管理 1、管理模式 我区义务教育经费管理实行区财政专户管理，资金额度分配到校，学校把握使用，区会计结算中心统一结算的运作模式。 1）资金额度到校：学区把资金数额明确到各学校，让学校了解可使用资金额度，以便学校预算安排使用计划； 2）学校把握使用：学校将按照一定原则，认真审核学校预算；

2、义务教育经费使用原则 1）确保学校教育教学正常运转的原则。义务教育经费要首先保证学校教育教学正常运转，以及在教学活动中、后勤服务、校舍维护等方面的必要支出；其次要根据不同规模学校的实际情况，科学合理地分配和使用中小学公用经费，并适当向办学条件薄弱学校倾斜，进一步改善办学条件，缩小区域内学校之间的差距，促进教育均衡发展； 2）坚持预算控制的原则。小学预算编制应当遵循真实性、完整性、重点性、科学性、透明性、绩效性原则。应根据明确的公用经费数额，按轻重缓急、统筹兼顾、保证重点、量入而出，将学校收支全额纳入预算，作出预算编制，做到预算不留缺口，严格按照预算办理各项支出。 3）公开透明原则。大额支出事项，应集体决策并进行公示、公布，公开透明。 3、公用经费使用范围 学校维持正常运转所需开支的业务费、公务费、设备购置费，修缮费和其他属于公用性质的费用等方面。 1）业务费是指为开展教学活动所发生的各项业务费用，包括教学业务费、实践实习费，文体维持费、宣传费等； 2）公务费是指为开展教学活动所发生的办公费、水电费、取暖费，公用车旅费、会议费、邮电费，机动车燃料费； 3）设备购置费是指因教学和管理需要购置的仪器设备、文体设备、图书及其他设备； 4）修缮费是指教学和管理用房屋，建筑物和各类设备维修所发生的人工、材料费用，以及不够基建立项的零星的土建工程费用；

公司货币资金管理制度

货币资金管理制度 第一章总则 第一条为了加强本公司的货币资金的内部控制和管理，规范资金运用程序，保证货币资金的安全，根据《中华人民共和国会计法》、《内部会计控制规范》、《中华人民共和国票据法》、上海电气《货币资金内部控制管理制度》、《关于加强资金基金集中管理的通知》等相关法律法规制度，特制定本制度。 第二条本制度所称货币资金是指公司所拥有的现金、银行存款和其他货币资金。 第三条本制度主要规定了公司对货币资金管理的责任、现金和银行存款的管理等管理规定。 第四条单位负责人对本公司货币资金内部控制的建立健全和有效实施以及货币资金的安全完整负责。 第二章岗位分工 第五条公司及其下属各企业应当建立货币资金业务的岗位责任制，明确相关部门和岗位的职责权限，确保办理货币资金业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。 第六条企业出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。企业不得由一人办理货币资金业务的全过程。 第七条公司及其下属各企业办理货币资金业务，应当配备合格的人员，

并根据公司具体情况进行岗位轮换。 第八条办理货币资金业务的人员应当具备良好的职业道德，忠于职守，廉洁奉公，遵纪守法，客观公正，不断提高会计业务素质和职业道德水平。 第三章现金和银行存款的管理 第九条公司应按国家《现金管理暂行条例》的规定使用现金，为了确保资金的安全性，须对外支付的款项在2000元（含）以上的应通过转账方式支付；对于支付给个人超过2000元（含）的，则通过网上银行划入个人的账户。 第十条公司应当加强现金库存限额的管理，超过库存限额的现金应及时存入银行。对于库存现金的规定如下：集团本部月末库存现金不超过20000元，其他分公司月末库存现金不超过10000元。 第十一条公司的现金收入应当及时存入银行，不得用于直接支付公司自身的支出。因特殊情况需要坐支现金的，应事先报经开户银行审查批准。 第十二条出纳人员根据现金收支业务登记现金日记账，每日结账时必须将库存现金与日记账余额核对，月终时与总账核对，做到日清月结，确保账实一致。 第十三条现金盘点采取每周盘点和每月盘点两种方式。每周盘点的时间为每周五下班之前，每月盘点时间为每月最后一个工作日下班之前。 如遇节假日或有特殊事项导致在规定的盘点日无法盘点的，可以报请领导批准后调整盘点日。

财务管理制度-资金管理规定

五、资金管理规定 第一条为加强对公司系统内资金使用的监督和管理，加速资金周转，提高资金利润率，保证资金安全，特制定本规定。 第二条管理机构 (一)公司设立资金管理部，在财务总监领导下，办理各二级公司以及公司内部独立单位的结算、贷款、外汇调剂和资金管理工作。 (二)结算中心具有管理和服务的双重职能。与下属公司在资金管理工作中是监督与被监督，管理与接受管理的关系，在结算业务中是服务与被服务的客户关系。 第三条存款管理 公司内各二级公司除在附近银行保留一个存款户，办理小额零星结算外，必须在资金部开设存款帐户，办理各种结算业务，在资金部的结算量和旬、月末余额的比例不得低于80%，10万元以上的大额款项支付必须在资金管理部办理特殊情况需专题报告，经批准同意后，方可保留其他银行结算业务。 第四条借款和担保业务管理 (一)借款和担保限额。集团内各二级公司应在每年年初根据董事会下达的利润任务编制资金计划，报资金管理部，资金管理部根据公司的年度任务，经营民展规划，资金来源以及各二级的资金效益状况进行综合平衡后，编制总公司及二级公司定额借款，全部借款的最高限额以及为二级公司信用担保的最高限额，报董事会审批后下达执行。 年度中，资金管理部将严格按照限额计划控制各二级公司借款规模，如因经营发展，贷款或担保超限额的，应专题报告说明资金超限额的原因，以及新增资金的投向、投量和使用效益，经资金管理部审查核实后，提出意见，报财委、董

事会审批追加。 (二)集团内借款的审批。凡集团内借款金额在300万元(含300万元，外币按记帐汇率折算，下同)以内的，由资金管理部审查同意后，报财务总监审批；借款金额在300万元以上的，由资金管理部审查，财务总监加签同意后报董事长审批。 (三)担保的审批。各二级公司向银行借款需要总公司担保时，担保额在300万元以下的由财务总监审批，担保额在300-2000万元的，由财务总监核准，董事长审批。担保额在2000万元以上的，一律由财委加签后报董事长审批，并经董事长办公会议通过。借款担保审批后，由资金部办理具体手续。对外担保，由资金部审核，财务总监和总裁加签后报董事长审批。 第四条其他业务的审批 (一)领用空白支票。在资金部办理结算业务的企业，可以向资金部领用空白支票，每次领用张数不超5张，每张空白支票限额不超过5万元，由资金部办理，领用空白支票时，必须在资金部有充足的存款。 (二)外汇调剂。集团内各二级公司的外汇调剂由资金部统一办理，特殊情况需自行调剂的，一律报财务审批，审批同意后，方可自行办理。 (三)利息的减免。凡需要减免集团内借款利息，金额在5000元以内的，由资金部审查同意，报财委审批，金额超过5000元，必须落实弥补渠道，并经分管副总经理加签后，报财委审批。 第五条资金管理和检查 资金部以资金的安全性、效益性、流动性为中心，定期开展以下资金检查和管理工作，并根据检查情况，定期向财委、总经理、董事长专题报告。 (一)定期检查各二级公司的现金库存状况。 (二)定期检查各二级公司的资金部的结算情况。

[精-源自央企]公司大额资金使用管理办法(适用于各类企事业单位)

公司大额资金使用管理办法 第一章总则 第一条为贯彻落实国务院国资委《关于进一步推进国有企业贯彻落实“三重一大”决策制度的意见》的精神，进一步强化公司资金支付管理，提高资金使用效益，防范资金风险，根据《企业内部控制基本规范》及集团公司管理要求，结合公司实际，特制定本办法。 第二条本办法适用于公司对大额资金使用的管理。 第三条本办法所指资金是指公司所拥有或控制的现金、银行存款和其他货币资金。 大额资金使用是指公司对外投资、银行贷款、股利分配、大额采购、固定资产购置、对外捐赠、赞助和对外实施并购重组、产权交易等活动（不含对外提供担保）中一次性投入或支付金额较大资金的经济行为，主要包括但不限以下内容：（一）公司对外投资活动，包括出资设立企业、对其他企业的投资或入股、委托理财和对外借款等； （二）公司向银行贷款； （三）公司股利分配； （四）公司内部委托贷款； （五）对外大宗物资或者大额采购，包括固定资产购置、材料采购等；

（六）对外捐赠、赞助等活动； （七）对外实施并购重组、产权交易； （八）年度预算内大额度资金调动和使用，超预算的资金调动和使用； （九）年度企业利润分配及补亏； （十）其他大额资金使用情况。 第二章大额资金使用原则及范围 第四条大额资金使用原则 （一）实行“集体决策、分级授权”管理原则； （二）执行联签联审制度，实行公司财务总监、分管领导、总经理联签联审； （三）预算管理原则。 第五条大额资金使用范围 根据公司目前生产经营的实际情况，确定以下金额资金支出为大额资金使用的范围； （一）对外投资支出、股利分配、企业利润分配及补亏、对外实施并购重组、产权交易，无论金额大小均视同大额资金使用管理； （二）1000万以上（含1000万）的银行贷款事项； （三）500万以上（含500万）的公司内部委托贷款； （四）500万以上（含500万）对外大宗物资或大额采

大额资金使用管理办法42382

XX有限公司 大额资金使用管理办法 1.目的 为贯彻落实国务院国资委《关于进一步推进国有企业贯彻落实“三重一大”决策制度的意见》的精神，进一步强化资金支付管理，提高资金使用效益，防范资金风险，根据国家有关法律法规和《企业内部控制基本规范》及上级集团公司《关于对XX集团有限公司专项巡视情况的反馈意见》有关要求，结合公司实际，特制定本管理办法。 2. 适用范围 本管理办法适用于XX有限公司（以下简称公司）。 3.定义 3.1 资金 资金是指公司所拥有或控制的现金、银行存款和其他资金。 3.2 大额资金使用 大额资金使用是指对外投资、银行贷款、股利分配、大额采购、固定资产购置、对外捐赠、赞助和对外实施并购重组、产权交易等活动(不含对外提供担保)中一次性投入或支付金额较大资金的经济行为，主要包括但不限以下内容： 3.2.1 公司对外投资活动，包括出资设立企业、对其他企业的投资或入股、委托理财和对外借款等； 3.2.2 公司向银行贷款； 3.2.3 公司股利分配； 3.2.4 公司内部委托贷款；

3.2.5 对外大宗物资或者大额采购，包括固定资产购置、材料采购等； 3.2.6 对外捐赠、赞助等活动； 3.2.7 对外实施并购重组、产权交易； 3.2.8 年度预算内大额度资金调动和使用，超预算的资金调动和使用； 3.2.9 年度企业利润分配及补亏 3.2.9 其他大额资金使用情况。 4. 大额资金使用原则 4.1 实行“集体决策、分级授权”管理原则； 4.2 执行联签联审制度，实行公司财务负责人、分管领导、总经理联签联审； 4.3 预算管理原则。 5. 大额资金使用范围 根据公司目前生产经营的实际情况，确定以下金额资金支出为大额资金使用的范围：5.1 对外投资支出、股利分配、企业利润分配及补亏、对外实施并购重组、产权交易，无论金额大小均视同大额资金使用管理； 5.2 100万以上（含100万）的公司向银行贷款； 5.3 500万以上（含500万）的公司内部委托贷款； 5.4 500万以上（含500万）对外大宗物资或大额采购； 5.5 20万以上（含20万）非生产性支出，包括对外捐赠和赞助支出； 5.6 500万以上（含500万）年度预算范围内的正常经营活动资金支出（不含工资、劳务费等）及50万以上（含50万）年度预算外正常经营活动资金支出。 6. 大额资金使用审批 6.1 公司大额资金使用实行领导集体研究决策。领导集体决策是指由公司经理办公会等形式作出的决策。 6.2 大额资金使用实行授权审批制。集体决策后,可授权总经理、分管领导和财务负责人签审。

某大学大额资金使用管理暂行办法

****大学大额资金使用管理暂行办法 第一条为加强国有资产监管，保证资金安全，提高资金使用效益，促进学校各项事业健康发展，深入贯彻“三重一大”制度精神，根据《教育部财政部关于进一步加强直属高校资金安全管理的若干意见》、《教育部关于直属高校落实财务管理领导责任严肃财经纪律的若干意见》、《****大学各级经济责任制暂行办法》、《****大学基本建设支出审签办法》要求，结合学校实际情况，制定本办法。 第二条本办法所指的大额资金是指单笔资金对外支付在10万元（含）以上的货币资金，含按市场汇率折算成人民币达10万元（含）以上的外币资金。 第三条学校对大额资金的使用按照“预算控制、责任明确、分类管理、分级授权”的原则进行管理。业务部门负责对业务内容的真实性、合理性和合规性进行审批，财务部门负责对资金支付手续和程序的合规性进行审批。 第四条机关及直属单位、学院、课题组（以下简称“各单位”）在大额资金使用前，须确保所需经费已落实，并严格按规定的用途专款专用，同时依法依规履行招投标、政府采购等程序。 第五条大额资金支付应履行完备的使用审批手续，各单位单笔资金对外支付在10万元（含）以上至50万元以下的货币资金，由经费负责人审签后提交计划财务处按照常规报销程序办理，属于归口职能部门管理的经费，职能部门应对资金使用的真实性和合规性进行

管理和监督。 第六条各单位支出金额在50万元（含）以上的款项，须按规定格式填写“****大学大额资金使用申请表”，注明款项用途、金额、收款单位等内容，附有效经济合同、原始单据或相关证明，并按程序提交审批。审批人必须严格按照审批权限，履行审批职责，对不符合规定的大额资金使用，审批人有权予以制止和拒绝审批。具体分级审批权限： （一）校预算经费 机关及直属单位金额在50万元（含）以上至100万元以下的支出，由单位负责人审批；金额在100万元（含）以上的支出由单位负责人审批后报分管校领导审批。其中：基本建设支出金额在50万元（含）以上的支出，由单位负责人审核后报分管校领导审批。 学院经费金额在50万元（含）以上的支出，须学院党政领导联签或附集体讨论会议纪要。 （二）科研经费 科研经费的使用应符合科研项目管理规定，严格按科研立项批复预算执行。科研外协、委托开发、技术咨询服务、成果专利转让金额在50万元（含）以上至100万元以下的支出，由经费负责人、单位负责人审核后报科研院审批，金额在100万元（含）以上的支出由科研院负责人审批后报分管校领导审批。 第七条支付审批 对于预算落实、手续齐全的大额资金支付申请，计划财务处受理

XX集团公司大额资金使用管理办法

XX集团公司大额资金使用管理办法 第一条为贯彻落实国务院国资委《关于进一步推进国有企业贯彻落实“三重 一大”决策制度的意见》的精神～进一步强化资金管理～提高资金使用效益～防范 资金风险～根据国家有关法律法规和《企业内部控制基本规范》～结合集团公司的 实际～制定本办法。 第二条本办法所称资金～是指各单位所拥有或控制的现金、银行存款和其他 资金,含对外实施债务重组的资产和权益,。 第三条本办法所称大额资金使用是指项目投资、固定资产购置、对外投资、 对外捐赠、大额采购和对外实施债务性重组等活动(不含对外提供担保)中一次性投 入或支付金额较大资金的经济行为～主要包括但不限以下内容: 1、公司对外投资活动～包括对其他企业的投资或入股、委托理财、对外借款 等, 2、公司的建设项目投资活动～主要包括技改项目投资等, 3、公司对外的大宗物资或者大额采购～包括固定资产购置、材料采购等, 4、公司的对外捐赠、赞助等活动, 5、其他大额资金使用情况。 第四条大额资金使用范围 根据公司目前生产经营的实际情况～确定以下资金支出为大额资金使用的范围: 1、10万元以上的非生产性支出,如捐赠、赞助、奖励、补贴等,, 2、50万元以上的技改、工程项目支出, 3、50万元以上的对外债务性重组项目, 4、100万元以上投资、大额采购及公司内部单位借款支出。 第五条大额资金使用实行领导集体研究决策。领导集体决策是

1 指由集团公司董事会、总经理办公会等形式作出的决策。 第六条大额资金使用实行授权审批制。集体决策后～可授权董事长、总经理或财务分管领导签审。具体审批权限: 1、非生产性支出,如对外捐赠、赞助等, 10万元—100万元～由集团公司总经理办公会研究决定, 100万元以上的～由集团公司董事会或党政班子联席会研究决定。 2、技改及工程项目支出 50万元—200万元～由集团公司总经理办公会研究决定, 200万元以上的～由集团公司董事会研究决定, 3、对外债务性重组项目 50万元—100万元～由集团公司总经理办公会研究决定, 100万元以上的～由集团公司董事会或党政班子联席会研究决定。 4、对外大宗或大额采购、投资项目 100万元—300万元～由集团公司总经理办公会研究决定, 300万元以上的～由集团公司董事会或党政班子联席会研究决定。 5、内部单位借款 由于银行融资的需要～集团公司与下属子公司或孙公司以及控股公司与下属子公司相互之间资金的拆借～可由董事会或总经理办公会授权财务处、分管财务领导、公司总经理审批。 第七条大额资金使用管理的前置条件 1、投资、技改及工程项目的大额资金使用前必须有可行性论证, 2、技改、工程项目的大额资金使用必须实行预算管理, 3、有关项目的会议决策文件,