商业银行负债业务概述

商业银行负债业务概述

一、商业银行负债的定义及构成

负债是经济主体由于受信而承担的以资产或资本偿付的，能以货币计量的债务。商业银行的负债作为银行的债务，是银行在经营活动中尚未偿还的经济义务，银行必须用自己的资产或提供的劳务去偿付.商业银行的负债是商业银行筹措资金，借以形成资金来源的业务，是商业银行资产业务和其他业务的基础。

银行负债具有以下特点:①它必须是现实的、优先存在的经济义务，过去发生的、已经了结的经济义务或将来可能发生的经济义务都不包括在内;②它的数量必须能够用货币来确定，一切不能用货币计量的经济义务都不能称之为负债;③负债在偿付以后才能消失，以债抵债只是原有负债的延期，不能构成新的负债。

银行负债有广义和狭义之分。广义的负债包括银行的资本性债务和非资本性债务两个方面。银行的资本性债务是指银行筹集的，用作二级资本的债务资金，如银行的长期债务资本、资本期票等。银行的非资本性债务是指银行的存款、借款等一切不能作为资本的债务资金。银行的狭义负债就是指银行的非资本性债务。

二、商业银行负债业务的意义

(一)负债业务是银行经营的先决条件，是开展资产业务和中间业务的基础

银行要开展资产业务，首先必须要有资金，而银行是依靠负债经营的，银行的自有资本很少，也就是说，银行的资金大部分

要依靠负债获得。因此，负债的期限和结构直接制约着资产的规模和结构。同时，在开展负债业务和资产业务的基础上，银行和社会各界建立了广泛的联系，这样就为银行开展中间业务提供了客户基础。

(二)负债业务是银行生存发展的基础

流动性是商业银行经营管理中必须要坚持的原则，而银行负债是解决银行流动性的重要手段。负债业务能够保持银行对到期债务的清偿能力，也为满足合理的贷款需求提供了大量的资金来源。商业银行通过吸收存款贷放给工商企业，从后者的利润中分得部分利益，这种情况下银行要想获取社会平均利润，必须尽量扩大负债规模，使资产数倍于自由资本。可见，负债业务是商业银行生存发展的基础，对商业银行经营活动至关重要。

(三)负债业务是银行维持资产增长的主要途径

在金融自由化、全球化的竞争环境下，银行出于生存和获利的动机，不断地扩张资产规模，将资产的增长率维持在一定的水平。而银行要保持资产的增长，必须保持负债规模的增长，负债保持一定的增长速度，才能给资产的增长提供后续资金，所以负债业务对于银行来说至关重要。

(四)负债业务直接影响银行资产价格的确定

银行根据负债的资金成本确定资产的价格。如果筹集资金的成本过高，造成银行资产定价过高，将使银行在竞争中处于不利地位。所以，负债资金成本的测算和管理是银行负债管理的

一个重要方面。

三、商业银行负债业务经营管理的目标

商业银行负债业务经营管理水平，直接关系到整个商业银行的经营管理水平。因此，明确商业银行负债业务经营管理的目标具有重要意义。

(一)负债的期限结构及利率结构目标

由于负债的期限长短及利率高低直接影响着银行成本，所以，它们具有双重目标。

1.负债与资产相匹配目标

负债与资产相匹配目标即负侦的期限结构要与资产的期限结构相匹配，负债的利率结构要与资产的利率结构相匹配。其目的是为了保证资金流动性，减少风险，增加盈利。

2.降低银行成本目标

一般来说，负债的期限长，则利率就会较高，相应地，负债成本也会高些;反之，期限短，利率低，银行的负债成本也会相对较低。不过，从另一个方面讲，负债成本包括利息成本和营业成本两部分。就活期存款与定期存款相比而言，活期存款的利息成本低于定期存款，而经营成本却高于定期存款，所以活期存款的总成本不一定比定期存款低。

(二)存款负债的规模与结构日标

存款是商业银行最主要的负债，一般占银行资金来源的70%以上。存款数量的多少，结构是否合理已成为衡量一家银行

经营成功与否的重要指标。所谓规模目标，就是负债数额不仅能满足存款客户随时提存的需要，而且能满足必要贷款的合理需求。所谓合理的负债结构，就是要着眼于银行资产业务的资金需要，根据存款负债和借人负债的不同以及成本高低和期限长短进行选择组合，使银行的负债结构不但能和资产的需要相匹配，而且既能保持银行负债的流动性，又有利于盈利性目标的实现.按照我国及国际银行业的有关规定，有四个指标是必须遵从的:

(1)存贷款比率指标。即各项贷款与各项存款的比率不得超过75环。

(2)流动性比率指标。即流动性资产与各项流动性负债的比率不得低于25%.

(3)拆借资金比率指标。即拆人资金余额与各项存款余额的比率不得超过4%，拆出资金余额与各项存款余额的比率不得超过8% e

(4)规模对称目标。即资产规模与负债规模相对称，统一平衡。这里的对称不是一种简单的对等，而是建立在合理经济增长基础上的动态平衡。

(三)负债定价目标

负债定价是商业银行负债业务经营管理的任务。负债定价是影响银行利润和销量目标的主要因素，市场力量、成本结构及推广均影响最优价格水平，负债定价的目标就是弥补成本支出，吸引客户，取得预定利润和销量目标。

当然，各项目标应与商业银行经营管理总目标相一致，即实现安全性、流动性、效益性的统一。

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商业银行的负债业务

第一章、金融创新的产品 1.1.活期存款工具创新 (一)可转让提款单 一、可转让提款单是指一种计息并允许转账支付的储蓄存款账户。 二、这种账户名以上是储蓄账户，可按规定支付一定利息，但实质上是支票账户，存款人可以随时开除支 付命令办理转账，这就是避开了储蓄账户不转账、支票账户不计利息规定下的创新措施。 三、由于美国《1933年银行法》规定储蓄存款账户有利息的不能使用支票，支票存款账户可以使用支票， 但无利息，所以在存款竞争中产生了这一新的举措。 (二)超级可转让支付命令账户 一、超级可转让支付命令账户是指一种计息并允许转账且无次数限制的储蓄存款账户。 二、这种账户与普通可转让支付命令账户相同之处在于，都是计息且能转账的储蓄账户； 三、不同之处在于，后者有转账次数的限制，前者没有次数限制且利率较高，但有最低存款余额要求。 四、该账户是美国商业银行为了规避兑支票存款支付利息而开创，是金融工具创新之一。 (三)货币市场互助基金（MMMF） 一、货币市场互助基金是一种类似合作社性质的金融组织，基金管理这发型一种股份，并将所获资金投资 于货币市场，认购股份者可以分得利润，同时还能对其股份签发支票。 二、货币市场互助基金实质上就是有利息的支票账户，但在法律上，这并非存款，利润也非利息，所以不 受利率上限的限制。 三、MMMF有效地规避了活期存款支票账户不支付利息和利率上限的行政管制，是一种十分有效的金融工 具。 (四)隔日回购安排 一、隔日回购安排是指银行利用一种所谓“清理账户”来从事此项业务。 二、当一家公司营业日终了时，其支票账户内一定金额以上的存款都全部“清理出去”，投资于隔日回购协 定，而隔日回购交易是向客户支付利息的。 三、这样，尽管支票帐户在法律上不能支付利息，但客户支票帐户的资金就通过隔日回购安排这种方式获 得了利息。

工商银行负债结构分析

以上统计数据可以看出我国工商银行存款构成的特征： （1）我国商业银行的存款构成以储蓄存款为主，储蓄存款占存款的总额在43%，比2012年中有所下降，说明我国工商银行资金来源是比较稳定的； （2）占存款比重第二位的是活期存款，2012年1-6月为三分之一左右,2013年1-6月下降到23%,定期存款比重则由2012年1-6月的10.5%提高到2013年1-6月的14%，说明了我国商业银行的资金来源较2012年更为稳定。 （3）我国商业银行体系内部的存款垄断程度出现明显降低，国有商业银行的各种存款项目占总存款的比重均下降。尤其是储蓄存款由2012年1-6月的70.6%下降到2013年1-6月的56.7%，下降幅度较为明显。 （二）存款、派生存款是银行的主要负债，约占资金来源的80％以上，另外联行存款、同业存款、借入或拆入款项或发行债券等，也构成银行的负债。再来看一下我国工商银行负债结构的变化。 2013 年6 月末，总负债175,482.60 亿元，比上年末增加11,345.02 亿元，增 长 6.9%。 以上统计数据可以看出我国工商银行负债构成的特征： （1）工商银行对中央银行负债比重大幅上升，从2012年12月末的14.9%下降到2013年6月末的10.7%；但总体来说，20012年12月末的工行银行负债结构的垄断性特征，到2013年有所缓解。 （2）商业银行资金来源渠道的单一和对存款的过度依赖并存，二者互为因果，资金来源渠道单一使商业银行的资金结构无法实现多元化，不利于商业银行提高抗风险能力，一旦存款

发生流失，商业银行可能面临较大的流动性风险，同时，商业银行也无法根据资产结构的调整和客户资金需求的改变而主动调整负债结构。 （3）近年来，由于我国银行市场竞争的加剧，国有商业银行垄断程度已明显降低，如以上数据中2012年末工商银行拥有银行体系负债的份额是42.7%，2013年6月末这一比重为44.7%，说明我国非国有银行体系在迅速壮大，这对我国银行业效率的提高是有利的。 综上所述，以工商银行为例，我国商业银行负债结构存在一定问题，需要进行调整以适应我国金融市场发展和面对国际市场竞争。垄断程度的降低顺应了与国际银行业竞争的需要；同时应注意到负债总量的过多会带来成本的增加，过少又会影响资产业务，因此数量结构的分析首当其冲，在竞争中发挥规模经济优势。此外，商业银行的负债规模还受到银行管理体制，同业竞争的制约。同时也要把好负债质量结构，负债质量结构的优劣取决于负债期限，流动性及利率的合理安排。负债的规模和质量需要对其综合管理，负债规模是获取利润的基础，而质量是实现流动性和安全性的保障，这就需要有效安排各种类型的负债，形成一个高效稳健的负债体系。调整好我国商业银行的负债结构,增强银行资产的稳定性和提高银行的盈利能力，对我国商业银行和国民经济的发展都具有重大意义。

浅谈商业银行负债业务

浅谈商业银行负债业务 - 日期2012-4-19

商业银行的负债作为银行的债务，是银行在经营活动中尚未偿还的经济义 务，银行必须用自己的资产或提供的劳务去偿付。 作为商业银行来讲，负债是其主要资金来源。但负债的形式却是多种多样， 那么如何对负债进行分类，又如何合理安排各种负债比例以形成最优经营结构并 进行合理管理？这是商业银行必须考虑的问题。 商业银行负债按不同的分类标准有不同的结果，下面我将从负债方式来进行 分类并加以分析。 被动负债（传统负债）主要指存款。存款又可分为基本存款（活期存款、定 期存款、储蓄存款）和创新存款（可转让定期存单、个人结算账户、通知存款账 户、货币市场存款账户）。 主动负债主要指借款。包括短期借款（同业存款、向中央银行借款、回购 协议、欧洲货币市场借款）和长期借款（发行金融债券）。 基本存款最为商业银行的传统业务，一直是商业银行最主要也是最普通的负 债来源。可以说基本存款是商行的心脏，如果它出现危机，那么商业银行就很难 运营下去。所以，商业银行在吸收存款的的方面一定不能有所疏忽，必要时可以 采取一定的营销措施来加强吸收存款的能力。 创新存款和主动负债都是随着宏观经济、商业需求以及金融创新的发展而发 展起来的。银行最初作为融通资金的机构，经营模式很是简单，基本上只有存款 和贷款两种业务。后来，随着经济的发展，银行的传统业务已经不能满足客户的 需求以及自身的发展，特别是近年来金融业的繁荣更是加速了商业银行运营模式 的改革。为了谋求自身的发展，商业银行不断进行着负债来源的创新，在原有传 统业务的基础上增加了很多为特定需求的客户设计的业务类型，这就吸引了更多 的存款，为自身经营提供了有力的资金保障。 近年来，随着投资银行、保险公司、基金管理公司、财务公司等的出现，对 商业银行也形成了一定的冲击。尤其是2008年次贷危机导致欧洲很多银行倒闭 更是为我国的商业银行敲响了警钟。虽然我国政府会对商业银行进行干预与支 持，不会允许其倒闭，但作为自负盈亏的商业银行来说，增加负债创新种类，加 强负债业务管理已成为其不得不进行的事项。 下面以中国银行2011年上半年的负债项目来看一下我国银行负债的构成： 中国银行集团中国银行 2011年2010年2011年2010年 注释6月30日12月31日6月30日12月31日 未经审计经审计未经审计经审计 负债 向中央银行借款72,424 73,415 66,592 65,120 同业及其它金融机构存放款 项1,313,938 1,275,814 1,117,020 1,098,337 拆入资金257,492 155,557 312,167 192,536 交易性金融负债三、12 436,053 215,874 429,282 191,720

商业银行负债经营管理

第十章商业银行负债经营管理 一、单项选择题 1. 商业银行的主要负债和经常性的资金来源是（）。 A．活期存款 B．定期存款 C．存款 D．储蓄存款 答案：C 2. 存户在提取或支付时不需预先通知银行的存款是（）。 A．定期存款 B．活期存款 C．储蓄存款 D．可转让支付命令账户 答案：B 3. 在银行存储时间长、支取频率小，具有投资的性质并且是银行最稳定的外界资金来源的存款是（）。 A．储蓄存款 B．定期存款 C．支票 D．活期存款 答案：B 4. 商业银行抗衡非银行金融机构推出的货币市场基金的结果是出现了（）。 A．货币市场存款账户 B．协定账户 C．信用证 D．股金汇票账户 答案：A 5. 一种预先规定基本期限但又含活期存款某些性质的定期存款账户是（）。 A．协定账户 B．储蓄存款 C．支票 D．定活两便存款账户 答案：D 6. 商业银行维持日常性资金周转，为解决短期资金余缺、调剂法定准备头寸而相互融通资金的重要方式是（）。 A．同业拆借 B．再贴现 C．再贷款 D．回购协议 答案：A 7. 中央银行以外的投资人在二级市场上贴进票据的行为是（）。 A．再贴现 B．回购协议

D．再贷款 答案：C 8. 回购协议从即时资金供给者的角度，又称为（）。 A．再贷款 B．再贴现 C．转贴现 D．返回购协议 答案：D 9. 西方商业银行通过发行短期金融债券筹集资金的主要形式是（）。 A．可转让大额定期存单 B．大面额存单 C．货币市场存单 D．可转让支付命令账户 答案：B 10. 为弥补银行资本不足而发行的介于存款负债和股票资本之间的一种债务是（）。A．国际债券 B．国内债券 C．资本性债券 D．一般性债券 答案：C 11. 银行组织资金来源的业务是（）。 A．负债业务 B．资产业务 C．中间业务 D．表外业务 答案：A 12. 存户预先约定存取期限的存款是（）。 A．活期存款 B．储蓄存款 C．支票 D．定期存款 答案：D 13. 商业银行主动通过金融市场或直接向中央银行融通资采取的形式是（）。A．存款 B．非存款负债 C．货币市场存单 D．协定账户 答案：B 14. 下列不属于一般性金融债券的是（）。 A．信用债券 B．普通金融债券 C．资本性债券 D．担保债券

商业银行负债业务概述

一、商业银行负债的定义及构成 负债是经济主体由于受信而承担的以资产或资本偿付的，能以货币计量的债务。商业银行的负债作为银行的债务，是银行在经营活动中尚未偿还的经济义务，银行必须用自己的资产或提供的劳务去偿付.商业银行的负债是商业银行筹措资金，借以形成资金来源的业务，是商业银行资产业务和其他业务的基础。 银行负债具有以下特点: ①它必须是现实的、优先存在的经济义务，过去发生的、已经了结的经济义务或将来可能发生的经济义务都不包括在内;②它的数量必须能够用货币来确定，一切不能用货币计量的经济义务都不能称之为负债;③负债在偿付以后才能消失，以债抵债只是原有负债的延期，不能构成新的负债。 银行负债有广义和狭义之分。广义的负债包括银行的资本性债务和非资本性债务两个方面。银行的资本性债务是指银行筹集的，用作二级资本的债务资金，如银行的长期债务资本、资本期票等。银行的非资本性债务是指银行的存款、借款等一切不能作为资本的债务资金。银行的狭义负债就是指银行的非资本性债务。 二、商业银行负债业务的意义 (一)负债业务是银行经营的先决条件，是开展资产业务和中间业务的基础 银行要开展资产业务，首先必须要有资金，而银行是依靠负债经营的，银行的自有资本很少，也就是说，银行的资金大部分要依靠负债获得。因此，负债的期限和结构直接制约着资产的规模和结构。同时，在开展负债业务和资产业务的基础上，银行和社会各界建立了广泛的联系，这样就为银行开展中间业务提供了客户基础。 (二)负债业务是银行生存发展的基础

流动性是商业银行经营管理中必须要坚持的原则，而银行负债是解决银行流动性的重要手段。负债业务能够保持银行对到期债务的清偿能力，也为满足合理的贷款需求提供了大量的资金来源。商业银行通过吸收存款贷放给工商企业，从后者的利润中分得部分利益，这种情况下银行要想获取社会平均利润，必须尽量扩大负债规模，使资产数倍于自由资本。可见，负债业务是商业银行生存发展的基础，对商业银行经营活动至关重要。 (三)负债业务是银行维持资产增长的主要途径 在金融自由化、全球化的竞争环境下，银行出于生存和获利的动机，不断地扩张资产规模，将资产的增长率维持在一定的水平。而银行要保持资产的增长，必须保持负债规模的增长，负债保持一定的增长速度，才能给资产的增长提供后续资金，所以负债业务对于银行来说至关重要。 (四)负债业务直接影响银行资产价格的确定 银行根据负债的资金成本确定资产的价格。如果筹集资金的成本过高，造成银行资产定价过高，将使银行在竞争中处于不利地位。所以，负债资金成本的测算和管理是银行负债管理的一个重要方面。 三、商业银行负债业务经营管理的目标 商业银行负债业务经营管理水平，直接关系到整个商业银行的经营管理水平。因此，明确商业银行负债业务经营管理的目标具有重要意义。 (一)负债的期限结构及利率结构目标 由于负债的期限长短及利率高低直接影响着银行成本，所以，它们具有双重目标。 1.负债与资产相匹配目标 负债与资产相匹配目标即负侦的期限结构要与资产的期限结构相匹配，负债的利率结构要与资产的利率结构相匹配。其目的是为了保证资金流动性，减少风险，增加盈利。 2.降低银行成本目标

商业银行负债业务的性质

1商业银行负债业务的性质：负债是银行的主要资金来源；银行负债的规模和结构决定其资产的规模和结构；负债是银行满足流动性需要的重要手段；负债构成社会 流通中的货币量 2商业银行减低存款成本的途径：降低利息成本率；降低营业成本率；调整存款结构 3商业银行借入资金应考虑哪些因素：借入资金的规模；借入资金的期限；借入资金的相对成本；借入资金的风险；借入资金的法规限制。 4影响商业银行存款规模的因素有哪些？商业银行应如何制定存款经营策略：经济活动水平对商业银行存款的影响；国家货币金融政策；金 融市场的发达程度和金融资产的种类；税收政策；企业经营发展状况；居民收入预期与消费信用发展；银行服务质量。加强已有产品的吸引力，提供高效优质服务；发展多样化存款种类，进行金融创新；提高银行资信度和贷款便利；做好存款产品的宣传推广工作；实施存款的成本管理与控制。 5商业银行证券投资的概念及证券投资的功能：商业银行证券投资是指商业银行将手中的货币资金用于购买股票、债券等有价证券以获取投资收益的行为。证券投资的功能有获取收益；分散风险；保持流动性；合理避税。 6影响商业银行制定贷款政策的因素有哪些？：有关法律、法规和国家的财政、货币政策；银行的资本金状况；银行负债结构；地区的经济条件和经济周期；商业银行的风险意识与风险控制能力。 7影响商业银行贷款定价的主要因素：资金成本；贷款的风险程度；贷款费用；银行贷款的目标收益水平；客户的信用以及与银行的关系。 8贷款价格的构成要素：贷款利率；承诺费；补偿余额；隐含价格 9贷款信用风险及其产生原因：银行贷款的信用风险是指由于借款人或市场交易对手违约导致贷款资产不能按期收回本息而给银行带来损失的可能性。信用风险的成因有(1)产业分析落后，导致不适当的贷款支持（2）对借款人财务状况分析粗糙，贷前未能充分认识贷款人的潜在风险（3）忽视道德风险的危害，对借款人的品德缺失足够的重视（4）不完备的贷款监督，导致贷款信息反馈的滞后或信息不对称。 10贷款风险防范和控制的主要措施：贷款风险的控制机制包括（1）风险回避，主动回避哪些风险与效益不相匹配的业务；（2）风险分散。贷款对象分散，贷款期限分散，贷款利率分散，贷款参与者分散；（3）风险转移。向客户转移，想保证人转移，向社会保险机构转移；（4）风险补偿。强化贷款抵押，提取足够的贷款损失准备金，保持较高的资本充足率。 11贷款出售对于出售贷款的银行的意义：（1）贷款出售给银行带来

金融商业银行负债业务及管理配套习题及答案

第二编银行业务 第七章商业银行负债业务及管理 一、填空题 1.商业银行负债是银行由于受信而承担的将以资产或资本偿付的能以 ________ 业银行对其债务人所承担的全部 ______ 。 我国个人楚期存款中，整存整取的起存金额是 ______ 元。 我国金融机构间同业拆借是由 _____ 统一负责管理、组织、监督和稽核。 在金融市场较为发达的国家，商业银行向中央银行借款一般以 ________ 为主。 利率风险的产生取决于两个条件：市场利率发生变动以及银行的 ________ 不匹配。 2. 3. 4. 5. 二、单项选择题 1. A. 2. _____ 是银行经营的基础和先决条件。（ ） 资产业务 B.中间业务 C.负债业务 短期负债是指期限在 以内的负债。（ ） A.三个月 B.六个月 C. 一年 的债务，负债所代表的是商 D.表外业务 D.五年 3. 般 回购协议实质是以有价证券作抵押的短期资金融通，在形式上表现为附有条件的证券买卖，其利率一 同等期限的同业拆借利率。（ ） A.高于 B.等于 C.低于 D.不确定 _____ 是为弥补银行资本不足而发行的，介于存款负债和股票资本之间的一种债务，《巴赛尔协议》称 4. 之为附属资本或次级长期债务。（ ） A.公司债券 B.资本性金融债券 C. 一般性金融债券 D.国际性金融债券 5. 以下哪一项不属于银行使用边际成本分析法分析负债成本的有点？（ 〉 A.可以反映负债的相对成本 B.可以确定新增负债的最低费用目标 C.可以帮助银行选择合适的资金来源 D.可以准确评价一个银行历史经营状况 6. 我国商业银行所而临的主要风险中，无法满足存款者提现，支付到期债务和借款者的正当贷款要求的 风险被称为（ A.利率风险 三、 多项选择题 银行负债的基本特点是（ ） A.现实的、优先存在的义务 C.偿付以后消失 商业银行办理储蓄业务的原则有（ A.存款自愿 B.取款自由 B.流动性风险 C.资本风险 D.政策风险 1. 2. B ?能够以货币il ?量的 D.以债抵债的债务 C.存款有息 D.为存款人保密 以卞属于目前我国银行开办的外币存款种类的有（ A.美元 B ?欧元 商业银行向中央银行借款可用于（ A.调剂法定准备金头寸 C.用于发放贷款 四、 名词解释 3. 4. 1.主动型负债 2.再贷款 C.卢比 D.韩元 B.应急调整资产 D ?补充储备

我国大中型商业银行资产负债结构分析

我国大中型商业银行资产负债结构分析 【摘要】在全球金融市场的环境条件因素影响下，我国银行业的经营形式发生了非常大的变化。首先，当前的利率市场化明显加速、资本约束更加增强、经济增速呈下滑趋势，而且在相关的政策监管方面更加的紧绷与严格，盈利空间缩小；其次，在市场化的经济条件下，人们的思想意识也发生了很大的改变，他们在银行中处理事务的时候，具有很强的自我保护意识，而且对银行服务的要求越来越高，这一系列的问题都对我国银行的发展造成了不小的压力。研究银行的资产和负债结构有利于我们更好地了解如何应对市 场出现的新挑战。本文分别从资产结构和负债结构两方面分别分析了大、中型两类银行的差异。 【关键词】商业银行；资产；负债 资产接近或超过3万亿元的银行，为五大国有商业银行，这些银行一般被称为大型银行。资产规模在1万亿至2万亿元之间的银行可归为中型银行，共有7家，分别为招商，浦发，中信，兴业，民生，光大和华夏。 一、我国大中型商业银行资产结构分析 1.资产总量分析 表1显示，我国大中型银行的资产总额规模都有迅速扩

张，大型国有银行资产势力庞大，依旧遥遥领先于中型股份制银行，充分说明其主导地位。但是中型股份制银行资产总量的增速普遍高于大型国有银行，大型银行资产总量增速约不到15%（图1），中等银行普遍超过20%甚至达到30%（图2），其资产规模在短短几年内翻了一番。这说明了我国两类银行资产规模发展势头良好，并且股份制银行成长更为迅速。银行的资产包括现金及存放央行款项，存放和拆放同业及其他金融机构，同业客户贷款及垫款，各类金融资产，长期股权投资，固定资产及其他资产7大部分。本文主要探讨前四类资产结构。 2.现金及存放央行款项 现金和存放央行款项指上市股份制商业银行库存现金和存放在央行的法定存款准备金和超额存款准备金等，库存现金的主要作用是银行用来应付客户提现和银行本身日常的零星开支。在中央银行的存款又被称为存款准备金，包括法定准备金和超额准备金。此类资产在商业银行的所有资产中流动性最高，但是此类资产并没有利息收入，存放过多会影响商业银行的盈利能力。 4.客户贷款及垫款 客户贷款及垫款包括企业和个人贷款及垫款，是银行最传统也是最看重的资产业务和收益来源，也是商业银行的主要象征。银行信贷首先是一种重要的融资渠道，也是经济发

商业银行负债复习资料

商业银行负债业务 存款业务是商业银行同社会各界建立广泛联系的渠道 商业银行作为国民经济的综合部门和资金运动的枢纽，成了社会资金活动的集散地。社会上所有经济单位的闲散资金和货币收支，都离不开商业银行的负债业务。 一方面，银行为社会各界提供金融投资的场所、金融投资的工具，如各种存款和金融债券； 另一方面，由于客户的资金流向经营领域，其货币收支随时会反映到银行的账面上，银行可以对其资金规模、资金流向以及经营活动了如指掌。银行在为客户提供各种信息咨询、担保等金融服务的同时，也可以为宏观金融决策部门和银行自身的营销策略反馈必要的市场 信息。 所以，负债业务是商业银行同社会各界进行联系、提供服务、反馈信息和有效监督的重要渠道。 西方国家商业银行的存款创新业务 西方国家商业银行从60年代起在金融自由化、市场一体化、业务表外化浪潮冲击以及来自于非银行金融机构的竞争压力下，涌现出一系列的创新业务，其中存款创新发展尤为迅速。

一、可转让支付命令账户（NOW） 二、货币市场存款账户（MMDA） 三、超级可转让支付命令账户（Super Now） 四、协定账户 五、电话转账服务账户（TTA）和自动转账服务账户（ATS） 六、股金汇票（提款单）账户（SDA） 七、个人退休金账户（1RA） 八、可转让大额定期存单（CD） 九、货币市场存单（MMC） 十、小额储蓄者存单（SSC） 十一、定活两便存款账户（TDA） 一、可转让支付命令账户（NOW） 背景：按美国以前的法律规定，活期储蓄存款不能签发支票，这一方面使客户深感不便，另一方面也使银行处于不利的竞争地位。于是在70年代初，美国马萨诸塞州互助储蓄银行创设了这种可转让支付命令账户（NOW账户）。

我国商业银行的负债结构分析

我国商业银行的负债结构分析 内容提要：商业银行是国民经济的中枢，直接关系到一个国家的经济秩序和社会稳定。负债业务是商业银行业务的重要组成部分,在银行的经营管理中占据着重要的地位。从商业银行负债的组成来看，经历了单纯依靠存款到负债多元化的发展过程。我国商业银行也顺应了这一变化。 关键词：存款，非存款性资金来源，资金稳定性，垄断性，负债多元化 20世纪70年代以来，金融业竞争日益加剧，金融创新产品不断出现，迫使商业银行不得不考虑如何面对由金融业同质化所带来的存款减少和银行业地位的下降。现在非银行金融机构也向社会公众提供与银行业相似甚至更新的服务，导致资金来源的竞争激烈，这给商业银行的负债业务带来了极大挑战。因此，商业银行通过不断地进行金融创新以及积极发展主动负债业务，以满足客户的需求并稳定银行的资金来源。我国的商业银行起步晚，同样面临着这一挑战，从传统的存款到负债多元化，我国商业银行也在改变发展。 那么，我国的商业银行的负债结构是怎样的呢？ （一）首先，商业银行负债经营的核心大都在存款上，我国的商业银行尤其如此。以下两表分别是2003年末和2009年末我国商业银行存款的构成。 2003年末我国商业银行存款的构成单位：亿元

以上统计数据可以看出我国商业银行存款构成的特征： （1）我国商业银行的存款构成以储蓄存款为主，商业银行系统的统计和国有商业银行系统的统计相差不大，储蓄存款占存款的总额在43%，比2003年末有所下降;国有银行的储蓄存款占存款的总额在54%，比2003年末有所上升，说明国有商业银行资金来源是比较稳定的； （2）占存款比重第二位的是活期存款， 2003年末为三分之一左右,2009年末下降到23%,定期存款比重则由2003年末的10.5%提高到2009年末的14%，说明了我国商业银行的资金来源较2003年末更为稳定。 （3）我国商业银行体系内部的存款垄断程度出现明显降低，国有商业银行的各种存款项目占总存款的比重均下降。尤其是储蓄存款由2003年末的70.6%下降到2009年末的56.7%，下降幅度较为明显。 （二）存款、派生存款是银行的主要负债，约占资金来源的80％以上，另外联行存款、同业存款、借入或拆入款项或发行债券等，也构成银行的负债。再来看一下我国商业银行负债结构的变化。 2003年末我国商业银行负债构成单位：亿元

工商银行负债结构分析复习过程

工商银行负债结构分 析

以上统计数据可以看出我国工商银行存款构成的特征： （1）我国商业银行的存款构成以储蓄存款为主，储蓄存款占存款的总额在43%，比2012年中有所下降，说明我国工商银行资金来源是比较稳定的；（2）占存款比重第二位的是活期存款， 2012年1-6月为三分之一左右,2013年1-6月下降到23%,定期存款比重则由2012年1-6月的10.5%提高到2013年1-6月的14%，说明了我国商业银行的资金来源较2012年更为稳定。 （3）我国商业银行体系内部的存款垄断程度出现明显降低，国有商业银行的各种存款项目占总存款的比重均下降。尤其是储蓄存款由2012年1-6月的70.6%下降到2013年1-6月的56.7%，下降幅度较为明显。 （二）存款、派生存款是银行的主要负债，约占资金来源的80％以上，另外联行存款、同业存款、借入或拆入款项或发行债券等，也构成银行的负债。再来看一下我国工商银行负债结构的变化。

2013 年 6 月末，总负债 175,482.60 亿元，比上年末增加 11,345.02 亿元，增 长 6.9%。 以上统计数据可以看出我国工商银行负债构成的特征： （1）工商银行对中央银行负债比重大幅上升，从2012年12月末的14.9%下降到2013年6月末的10.7%；但总体来说，20012年12月末的工行银行负债结构的垄断性特征，到2013年有所缓解。 （2）商业银行资金来源渠道的单一和对存款的过度依赖并存，二者互为因果，资金来源渠道单一使商业银行的资金结构无法实现多元化，不利于商业银行提高抗风险能力，一旦存款发生流失，商业银行可能面临较大的流动性风险，同时，商业银行也无法根据资产结构的调整和客户资金需求的改变而主动调整负债结构。 （3）近年来，由于我国银行市场竞争的加剧，国有商业银行垄断程度已明显降低，如以上数据中2012年末工商银行拥有银行体系负债的份额是42.7%，2013年6月末这一比重为44.7%，说明我国非国有银行体系在迅速壮大，这对我国银行业效率的提高是有利的。 综上所述，以工商银行为例，我国商业银行负债结构存在一定问题，需要进行调整以适应我国金融市场发展和面对国际市场竞争。垄断程度的降低顺应了与国际银行业竞争的需要；同时应注意到负债总量的过多会带来成本的增加，过

我国国有商业银行资产负债率对银行绩效的影响

我国国有商业银行资产负债率对银行绩效的影响 摘要：国有商业银行是我国银行体系的重要组成部分，对国民经济的发展具有重要的作用，引导着我国金融业的发展。多年来，银行业务主要以负债经营为主，而随着经济体制改革，各种第三方支付软件冲击着国有商业银行的经营，不良贷款率的持续上升严重影响银行绩效。本文通过分析我国国有商业银行的相关数据来研究资产负债率对银行绩效的影响。 关键词：国有商业银行；资产负债率；净资产收益率 一、文献综述与假设 资产负债率是期末负债总额与资产总额之比，它反映一个企业总资产中靠借债所筹集资金的份额，也可以计算当企业发生破产或者清算时债权人得到保护的程度。企业合理的资产负债率的界定是比较困难的，每一个行业每一个企业在不同发展阶段都是不同的。国有商业银行要根据经济发展状况和资本市场的变动情况，不失时机地调整银行的资产负债结构，灵活的变动资产负债率，才能更好的提高银行绩效和保持自身的持续发展。对于银行绩效的衡量包括财务指标和非财务指标两方面，目前对于银行绩效考核指标还没有形成完整的体系，各学者提出了不同的绩效衡量的相关指标。国有商业银行财务绩效评价指标，是对银行的经营能力、资产处理能力、收益能力用具体的指标进行定量评价，主要有：总资产收益率、资产收益率、不良贷款比率、股东权益、营业利润、净利润等。商业银行非财务绩效评价是对银行内部管理能力、经营发展能力、创新能力等的衡量，目前还未建立一个完整的评价体系，而且在实际中也较难衡量。

Modigliani&Miller（1958）提出关于公司资本结构、成本相关理论后，国外学者对于影响资本结构的因素以及资本结构与企业绩效的关系进行了研究。净收益理论认为，采取负债融资方式可以降低企业的资本成本，提高企业的市场价值，所以企业应当利用负债融资方式来优化资本结构。此外，部分学者指出：高利润率会降低企业财务杠杆比率，影响企业绩效。 国内学者针对不同行业的资本结构与企业绩效的关系研究也得出不同的结论。王娟和杨凤林（2002）、董黎明（2007）、王凤（2007）等的研究表明资产负债率与企业绩效呈正相关关系。刘志彪（2003）、戴钰（2013）等的研究表明资产负债率与企业绩效呈负相关关系。 综合以上文献的研究，本文提出了假设，即认为：国有商业银行资产负债率同银行绩效是正相关系，即较高的资产负债率，有利于银行绩效的提高。 二、数据来源与分析方法 1.样本选取 为了研究我国国有商业银行资产负债率与银行绩效的关系，选取2011年-2015年五家国有商业银行的相关数据，样本数据来源于银行的资产负债表和利润表。本文选择用净资产收益率来衡量银行绩效，这一指标反映银行运用股东所投资本的效率，当银行盈利后股东所获得的回报水平，能弥补每股税后利润指标的不足，因而它是一个能综合反映企业经营业绩和财务业绩的指标。 2.变量计算方法

第五章商业银行负债业务管理

第五章 商业银行负债业务管理 主要内容 存款的种类和构成 存款的定价 非存款性的资金来源 商业银行负债成本的管理 我国商业银行的负债结构分析 背景资料 1.存款真实法案 1991年11月，美国国会通过了《存款真实法案》（Truth in Savings Act ）。 该法案要求存款机构对他们向公众提供的存款服务的有关费用、利率及其他作进一步的披露。1992年9月14日，联邦储备委员会颁布了DD 规则，对银行和和其他存款机构为遵守这个新法律而必须遵循的规则作了清楚说明。 联储规定，客户开立存款账户时必须被充分告知银行存款计划中的各项费用条款。如果账户开立时客户不在场，存款账户条款必须在首笔存款发生后的10天之内送达本人。存款机构必须说明开户所需最小余额，要保留多少存款才能免交费用或者才能获得银行承诺的收益，每个存款户的余额是如何确定的，以及何时开始计息。 当客户向银行查询它承诺支付的当前利率时，银行必须提供最近7天内的公 布利率，并且提供电话号码，以便客户在利率变动时得到最新利率。对于固定利率账户，存款机构必须说明在哪一段时期内使用该固定利率。而对变动利率存款，银行必须提醒客户利率会发生变动，利率会怎样频繁变动，并解释变动利率是怎样决定的，以及在一定时期内利率变动是否会有限度。对所有的付息账户，银行都必须说明利息如何计算、怎样贷记的。 如果一个客户决定续存一笔不能自动转存的存款，那么更新的存款就是一个新账户，银行必须对它的费用和其他条款作完全说明。同时还必须说明这个账户是否可以自动转存，如果不行，那么到期客户忘记转存，银行会如何对待这笔资金（比如，银行会不会把它当作不付息账户存款？）如果存款服务费用及其他条款有变动，以致存款人的收益降低，那么银行必须提前30天通知存款人。 存款机构寄给存款人的对账单必须载有客户所得存款利息的信息，同时附有 存款年收益率。年收益率（APY ）必须用以下公式计算： 公式中的账户余额是指对账单上所指期间的每日平均存款余额。客户们必须被告知，如果提前支取存款，其预期的年收益率会受到什么影响。 举例来说，假设某人有一个付息存款账户。前15天其账户余额为1500美元，后15天余额为500美元，这样，每日平均余额显然是1000美元，即（1500美元×15天+500美元×15天）/30天。假如银行刚给这个账户记了最近这30天的利息5.25美元，那么这个存款人所赚取的年收益率为： %85.6]1)1000/25.51[(10030/365=-+?=APY

中国商业银行负债业务概况分析以及对策

中国商业银行负债业务概况分析以及对策 一、负债业务现状 （一）负债总量增速下降 从量上讲，2010年底银行业本外币负债总额为88.4万亿元，同去年比增加14.1万亿元，增幅19%，较去年下降7.8%。由此显示增速的确下降了不少。具体分类为：国有控股商业银行43.02万亿元，上升13.5%；全国性中小股份制商业银行14.05万亿元，增幅25.2%；城市商业银行7.4万亿元，增长38.5%；其他类金融机构负债总额24万亿元，增长20.6%。下面从几个角度进一步分析： 1. 从季节上来看，一季度受惯性影响增幅仍然较大， 但之后便有明显的下降。从机构类型来看，国有控 股商业银行仍处于绝对支配地位，但比列在下降， 为2.3%。全国性中小股份制商业银行上升0.8%， 城市商业银行上升 1.1%，其他类金融机构上升 0.3%。可以看出，城市商业银行增速最为明显。 2.就上市的16家商业银行来看，其负债总额达到 60.1万亿元，增加17.34%，增速下降9.26%，占 总的比重为68%。其中国有控股商业银行增长 14.96%，下降9.96%；全国性中小股份制商业银

行增长24.48%，下降7.07%；城市商业银行上升 44.94%，增速没有下降，反而上升了4.43%。 一系列数据进一步证实前面的分析，随着经济危机的影响逐渐降低，中国货币和财政政策逐渐由宽松回到适度，更进一步的，通胀压力的上升使得回收流动性更加迫切，与此同时，政府调控房价，更是进一步控制房地产信贷，这降低了货币乘数，使得存款也降低了。至于仍然为增长趋势，这一点更是必须的，毕竟中国经济仍在增长，人们收入总体在上升。到了2011年，这种趋势仍存在，但随着通胀压力的降低以及更重要的，为了保持经济增长，央行于近期决定，自2012年6月8日起下调金融机构人民币存贷款基准利率。金融机构一年期存款基准利率下调0.25%，一年期贷款基准利率下调0.25%；其他各档次存贷款基准利率及个人住房公积金存贷款利率相应调整。与此同时，自同日起：（1）将金融机构存款利率浮动区间的上限调整为基准利率的1.1倍；（2）将金融机构贷款利率浮动区间的下限调整为基准利率的0.8倍。 这一三年半来的首次降息必然更加减少人们的存款倾向。使得银行类金融机构的负债业务压力进一步上升。 （二）总体讲公司类存款增速高于个人存款

商业银行负债及其管理

第三章商业银行负债及其管理 第三章商业银行负债及其管理 一、学习目标 通过本章学习，掌握商业银行存款负债和非存款资金来源及其管理；掌握负债成本的构成及其分析方法；掌握负债管理的方法；了解我国商业银行目前的负债状况。 二、学习内容 1、存款的种类和构成 2、存款的定价 3、非存款性资金来源 4、商业银行负债成本管理 5、商业银行负债管理方法 6、我国商业银行的负债结构分析 三、本章重点与难点 商业银行存款负债和非存款负债的种类及构成；负债成本构成及分析方法；负债管理的方法；我国商业银行负债结构现状。 第一节商业银行负债业务的性质与构成 一、商业银行负债业务的性质 商业银行的负债是指商业银行承担的能以货币计量的到期需要偿还的债务。其性质可归纳为： 1.负债是商业银行的主要资金来源 2.商业银行负债的规模和结构决定其资产的规模和结构 3.负债是商业银行满足流动性需要的重要手段 4.负债构成社会流通中的货币量 二、商业银行负债业务的构成 （一）按照负债的内容分类 1.各项存款 （1）按存款资金的性质划分 财政性存款：央行资金来源，由商行代收，不付息 一般性存款：公众存款，付息 （2）按存款对象划分：企业存款；个人存款 （3）按存款期限划分：活期存款；定期存款 2.各种借款 （1）同业借款：同业拆借、抵押借款、转贴现 （2）向中央银行借款： 再贷款 再贴现 （3）回购协议 （4）欧洲货币市场借款

3.其他负债 大额可转让定期存单 7 / 1 第三章商业银行负债及其管理 发行债券 结算占用资金 （二）按照负债的流动性分类 1.流动负债：1年以内（含1年）内偿还的债务 活期存款、 1年以内（含1年）定期存款、向央行1年以内（含1年）借款、 同业存款、同业拆入、应付利息、应付工资、应交税金等 2.应付债券：商业银行发行的债券 可转换债券在未转换为股份之前，应按应付债券处理 3.其他长期负债 长期存款、长期借款、长期应付款等 第二节存款业务 一、存款的种类 （一）按西方商业银行标准 1.交易账户：是私人和企业为了交易的目的而开立的支票账户，客房可以通过支票、汇票、电话转账、自动出纳机等提款或对第三者支付款项。 （1）活期存款：是指客户不需预先通知，可随时提取或支付的存款。 开立这种存款账户是为了通过银行进行各种支付结算，存户可以随时开出支票对第三者进行支付而不用事先通知银行，因此，活期存款又被称为支票存款。（2）可转让支付命令账户（）：是一种对个人和非盈利机构开立的、计算利息的支票账户，也称为付息的活期存款。 它以支付命令书取代了支票，实际上是一种不使用支票的支票账户。开立这种账户的存户，可随时开出支付命令书，或直接提现，或直接向第三者支付，对其存款余额可取得利息收入。 （3）货币市场存款账户（） 美国货币市场基金会于20世纪70年代末开办了货币市场存款账户。 开户时最低金额为2500美元；对存款最高利率无限制，利率按货币市场利息调整，每天复利；对存款不规定最短期限；存户每月可用该账户支付6次，其中支票付款不得超过3次；存户对象不限，个人、非营利机构、工商企业都可开户。（4）自动转账制度（） 1978年以后开始出现 自动转账服务账户是存户同时在银行开立两个账户：即储蓄账户和活期存款账户。活期存款账户的余额始终保持1美元，其余额转入储蓄账户可获得利息收入。2.非交易账户（储蓄账户） （1）储蓄存款：储蓄存款一般是个人为积蓄货币和取得利息收入而开立的存款账户。 （2）定期存款：是一种由存户预先约定存款期限的存款。 大额可转让定期存单：而金额在10万美元以上，在二级市场上可以流通的存单。

商业银行负债业务概述

商业银行负债业务概述 一、商业银行负债的定义及构成 负债是经济主体由于受信而承担的以资产或资本偿付的，能以货币计量的债务。商业银行的负债作为银行的债务，是银行在经营活动中尚未偿还的经济义务，银行必须用自己的资产或提供的劳务去偿付.商业银行的负债是商业银行筹措资金，借以形成资金来源的业务，是商业银行资产业务和其他业务的基础。 银行负债具有以下特点:①它必须是现实的、优先存在的经济义务，过去发生的、已经了结的经济义务或将来可能发生的经济义务都不包括在内;②它的数量必须能够用货币来确定，一切不能用货币计量的经济义务都不能称之为负债;③负债在偿付以后才能消失，以债抵债只是原有负债的延期，不能构成新的负债。 银行负债有广义和狭义之分。广义的负债包括银行的资本性债务和非资本性债务两个方面。银行的资本性债务是指银行筹集的，用作二级资本的债务资金，如银行的长期债务资本、资本期票等。银行的非资本性债务是指银行的存款、借款等一切不能作为资本的债务资金。银行的狭义负债就是指银行的非资本性债务。 二、商业银行负债业务的意义 (一)负债业务是银行经营的先决条件，是开展资产业务和中间业务的基础 银行要开展资产业务，首先必须要有资金，而银行是依靠负债经营的，银行的自有资本很少，也就是说，银行的资金大部分

要依靠负债获得。因此，负债的期限和结构直接制约着资产的规模和结构。同时，在开展负债业务和资产业务的基础上，银行和社会各界建立了广泛的联系，这样就为银行开展中间业务提供了客户基础。 (二)负债业务是银行生存发展的基础 流动性是商业银行经营管理中必须要坚持的原则，而银行负债是解决银行流动性的重要手段。负债业务能够保持银行对到期债务的清偿能力，也为满足合理的贷款需求提供了大量的资金来源。商业银行通过吸收存款贷放给工商企业，从后者的利润中分得部分利益，这种情况下银行要想获取社会平均利润，必须尽量扩大负债规模，使资产数倍于自由资本。可见，负债业务是商业银行生存发展的基础，对商业银行经营活动至关重要。 (三)负债业务是银行维持资产增长的主要途径 在金融自由化、全球化的竞争环境下，银行出于生存和获利的动机，不断地扩张资产规模，将资产的增长率维持在一定的水平。而银行要保持资产的增长，必须保持负债规模的增长，负债保持一定的增长速度，才能给资产的增长提供后续资金，所以负债业务对于银行来说至关重要。 (四)负债业务直接影响银行资产价格的确定 银行根据负债的资金成本确定资产的价格。如果筹集资金的成本过高，造成银行资产定价过高，将使银行在竞争中处于不利地位。所以，负债资金成本的测算和管理是银行负债管理的

商业银行负债业务内容及构成特点浅析

商业银行负债业务内容及构成特点浅析 摘要：众所周知，商业银行是金融体系中最为重要的金融机构。随着经济的发展、金融机构的完善，商业银行在经济生活中发挥着至关重要的作用，与大众的生活越来越密不可分。现代商业银行有信用中介、信用创造等功能，而其最基本的功能就是融资——将资金盈余单位转移到具有投资价值与机会的不敷单位，已发挥资金最大的经济效益。商业银行的业务涉猎范围相当广泛，按资金的来源和运作主要分为资产业务、负债业务、中间业务和表外业务。作为现代社会经济体系中经营货币的企业和资金供需方的媒介，商业银行需要吸收大量资金来弥补其自身资本的不足投入到资产活动的需要和运作。负债业务作为商业银行筹措资金的主要来源，始终是商业银行最基础、最主要的业务。负债业务能否正常运作决定着商业银行能否在资本市场立足？本文主要介绍商业银行的负债业务结构，及我国商业银行的负债构成特点，并据此分析如何改进当下的负债结构，建立适当的负债机构，以建立负债业务发展的长效机制，实现银行利润的最大化。 关键词：商业银行，负债业务内容，负债业务构成特点。 一、商业银行负债业务概述 根据《企业会计准则》所得：负债是商业银行过去交易或事项所形成的，预期会导致经济利益流出企业的现时业务。商业银行的主要资金来源就是通过负债来实现的，其负债业务就范围而言，有广义和狭义之分。广义负债指包括银行自有资本在内的一切资本来源，而狭义负债则仅指商业银行存、借款等一切非资本性的负债。负债业务与银行的成本、收益等直接相关，因此，商业银行的经营管理离不开负债业务。 二、商业银行负债业务内容 商业银行的负债业务的开展是资产业务及中间业务开展的前提和基础。负债业务主要由存款负债、借入负债和结算中的负债三个方面组成。 1、存款负债 商业银行的存款在不停的标准下可以划分为多种。最主要是以期限划分，从而体现了所筹资金的稳定性、可利用率等。据此可分为：储蓄存款、定期存款、活期存款。 ①储蓄存款 储蓄存款的显著作用就是吸收社会上闲散的资金。它是居民个人为了储蓄货币并 取得相应的利息收入而开设的存款账户。可分为定期、活期、定活两便存款等。 ②定期存款 定期存款是存款客户与商业银行事先商定好存款期限及利率，到期银行需对客户 还本付息的存款。双方商定的期限一般较长，若客户需提前支取，则会遭受相应 的损失。 ③活期存款 与定期存款相对应的则是活期存款，活期存款中的“活”字则体现在此账户支持 随时提取或支付、方便快捷。除此之外，活期存款具有很强的派生能力，流动性 强，对银行而言，所需对客户支付的利息也相对较少，是一条成本低、风险小的 融资渠道。 2、借入负债 借入负债，顾名思义即是：商业银行通过向金融市场或中央银行直接借款所形成的负债。是一种主动负债。主要有以下五种形式： ①同业拆借