XX公司财务管理制度(5个)

XX公司财务管理制度

前言

为了适应XX公司(以下简称公司)长远发展的需要，加强内部财务管理，规范财务行为，提高财务管理效能，依据《中华人民共和国会计法》、《会计基础工作规范》、《企业会计制度》、《企业会计准则》、《企业财务报告条例》、《XX公司章程》及有关法律、法规，制定公司财务管理制度。

财务管理制度包括：

一、财务管理体制

二、货币资金及有价证券管理制度

三、往来款项管理制度

四、财务报销制度及报销流程

五、固定资产管理制度

本制度适用于公司范围内。

本制度由公司财务部负责解释、自发布之日起实施，未尽事宜按有关法律、法规规定执行。

一财务管理体制

第一章总则

第一条为明确财务管理职责，规范财务管理行为，使财务管理模式、管理机构及组织分工等项要素有机结合，依据有关法律、法规，制定本体制。

第二条财务管理体制：是指存在于企业整体管理框架内，为实现企业总体财务目标而设计的财务管理模式、管理机构及组织分工等项要素的有机结合。

第三条财务管理体制主要涉及重大财务决策权限的划分，包括对外筹资权、投资决策权、收益分配权、营运资金控制权、资产处置权等。

第二章财务职责

第四条财务部是公司重要的管理部门，赋有对公司财务管理和会计核算以及财务监督等业务的管理职能。

第五条财务部经理在公司总经理的领导下主持财务部工作，负责财务部机构设置、财务人员岗位聘用、职责分工等。

第六条财务部负责投资、融资、公司财务管理、会计核算等业务的决策及管理；财务内控制度的制定、实施。

第三章财务管理体制

第七条总经理对财务工作负责，对公司财务管理模式、财务管理机构的设置、财务管理机构负责人聘任负责。

第四章总经理财务管理工作内容

第八条贯彻执行国家财经工作方针、政策；遵守财务会计法律法规；组织制定财务内控管理制度。

第九条确定财务管理机构设置，聘任财务部经理。

第十条根据公司长远规划和市场需要，结合公司实际，提出企业年度经营目标和发展方向，经公司审议后组织实施。

第十一条不断推进技术进步，提高企业管理水平，降低物资消耗、降低产品成本、降低管理费用，增强企业应变能力和创新能力，不断提高经营管理水平，提高经济效益。

第十二条接受上级财务及税务、审计机关的监督。

第十三条审批年度财务预算，审批会计报表，确保会计报表真实、完整、合规。

第十四条其他有关财务管理工作内容。

第五章财务部经理财务管理工作

第十五条负责财务部的全面工作。对公司各项财务会计工作进行研究、布置、监督、检查、总结、指导。

第十六条负责提出会计岗位设置、会计人员配备的方案；对会计人员的任免、晋升、调动、奖惩提出意见。

第十七条组织建立健全内部会计控制制度，并督促贯彻执行。

第十八条负责组织和督促公司会计人员宣传贯彻执行法律、法规、国家统一的会计制度和单位内部控制制度以及履行岗位职责。

第十九条负责组织编制公司财务成本计划、财务收支计划；会同有关部门制定各类定额，及时检查计划、定额的执行情况。

第二十条审核或授权一般会计人员审核财务收支；审核会计凭证、会计账簿、财务会计报告等会计资料；保证会计处理事项的真实、合法、准确、完整，并对各种价格的制定、执行进行统一管理。

第二十一条负责组织编制财务会计报告、内部会计报告，进行财务分析。

第二十二条按授权筹集、调度资金。

第二十三条参加有关生产经营管理会议，参与经营决策；审查并参与拟定经济合同、协议及其他经济类文件。

第二十四条负责向总经理报告财务状况和经营成果，并负责对外信息的披露。

第二十五条负责会计人员的岗位培训，维护会计人员依法行使职权。

第二十六条负责协调与公司各职能部门的工作，沟通与外部相关部门的联系。

第二十七条负责及时完成总经理交办的各项事宜。

第六章财务部的财务管理工作

第二十八条负责宣传贯彻执行《中华人民共和国会计法》及上级有关财务、成本和国有资产管理等方面的方针、政策、法令和法规。

第二十九条负责建立健全公司的财务内部控制制度，组织实施并监督检查。

第三十条会同各部门核定各项流动资金定额和固定资产需用量，并进行核算。

第三十一条负责组织、筹集、调度公司资金。

第三十二条负责及时清理往来账目，对疑难问题及时提出处理意见，加速资金周转，保证公司资金的有效使用。

第四三十三条负责监督和审查公司成本开支范围，费用开支标准。

第三十四条负责组织公司的成本核算和会计核算工作、负责公司下属合资、联营公司的报表合并工作。

第三十五条负责按照规定进行财务成本计划完成情况的分析，为领导提供可靠的经营决策资料。

第三十六条负责资产的管理，严格界定产权，保证资产不流失；盘活存量资产，优化资本结构，确保资产保值增值。

第三十七条负责正确计算并及时上缴各项税、费及其他预算内款项。

第三十八条负责审查并参与拟定经济合同、协议及其他经济文件，对公司有价证券进行管理。

第三十九条按照《中华人民共和国会计法》和上级主管部门的规定，负责及时编制公司财务决算报表，按规定日期和内容上报有关部门，并组织完成其他有关专项调查资料的上报工作。

第四十条按照会计档案管理标准统一规定，负责会计档案的立卷、归档、保管等工作。

第四十一条负责有计划地组织公司专职会计人员业务培训。

第四十二条及时完成总经理交办的各项工作。

第七章外派财务总监的职责和权限

第四十三条履行对合资、合营公司财务管理策略及财务会计政策的贯彻和监督，负责合资、合营公司财务管理与会计核算以及预算管理、资产管理和风险控制，协助合资、合营公司法人代表处理好财务管理、财务监督与公司发展、投资管理等关系职责。

第四十四条主要权限包括：对合资、合营公司重大事项的参与权、重大决策和规章制度执行情况的监督权、对合资、合营公司财务部负责人及财会人员配置的人事推荐权，对规定事项的联签权等。

第四十五条为更好地履行职责，必须参与合资、合营公司下列事项决策前的审核：

（一）对外提供贷款保证、债务担保、资产抵押；

（二）资产产权的转让或出租、出包；

（三）核销坏帐损失，处置不良资产；

（四）工程项目建设、重大价格调整、重大信用销售和重要经济合同的签订；

（五）运用公司及政府各项补贴资金以及办理年度预算或项目预算的款项结算；

（六）应报股东审批的财务、资产事项；

（七）与履行职责有关的其他相关事项。

第四十六条遇投资、融资、担保等重大事项，应严格按照合资合营公司章程作出决定。

第四十七条定期组织编制、审核会计报表，并向股东单位报送。

二货币资金及有价证券管理制度

第一章总则

第一条为了加强对货币资金及有价证券的管理，防止伪票、错票，杜绝由于货币资金、有价证券管理审查不严造成的损失，保证货币资金及有价证券的安全完整，结合XX公司实际，特制定本管理制度。

第二条货币资金及有价证券的管理含义

（一）货币资金是指企业在生产经营过程中以货币形态存在的资金。根据货币资金的存放地点及其用途的不同，货币资金分为现金、银行存款及其他货币资金；有价证券是具有一定票面金额，代表财产所有权或债权，并借以取得一定收入的一种证书。

（二）本公司有价证券包括：现金支票、转账支票、银行承兑汇票、银行汇票、银行电汇凭证、手续费凭证、增值税发票、普通发票、运输发票等。

第三条财务部门负责公司货币资金收入、支出的管理和核算，负责公司有价证券的管理。

第二章货币资金管理

第四条岗位分工及授权批准

（一）公司实行货币资金业务的岗位责任制，明确相关部门和岗位的职责权限，确保办理货币资金业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。不得由一人办理货币资金业务的全过程。

（二）货币资金支出审批权限。

生产经营及非生产经营支出：由各部门提出申请，分别由财务部经理、主管副总经理审批，大额资金支付需经总经理审批后，财务付款。

（三）货币资金付款办理程序

1. 业务人员持经审批的原始单据，到财务部门办理付款手续。

2. 财务部门对业务人员所持的原始单据的合法性、合规性进行认证，对不符合财务制度要求的原始单据拒绝付款。

3. 会计人员根据审核后原始单据作支款凭证，经复核人员审核后，出纳支款。经办人员必须在支款凭证和支票根上签字。

4. 会计人员、出纳人员必须在支款凭证上加盖名章，并加盖付讫章。

第五条公司内凡在银行开立账户允许支用现金的单位，都要按照现金管理的有关规定，认真执行开户银行核准的库存现金限额的规定。

由于情况变化需要增、减库存限额时，应向开户银行提出申请，经银行批准后调整限额。

第六条开户单位只能在下列范围内使用现金：

（一）职工工资、各种工资性津贴；

（二）个人劳务报酬、生活补贴、各种抚恤金、丧葬补助费、生育补助费等；

（三）支付给个人的各种奖金，包括根据国家规定发给个人的科学技术、文化、艺术、体育等各种奖金；

（四）出差人员必须随身携带的差旅费、职工报销的招待费、以及报销的差旅费；

（五）以上各项金额在10000元以内的，可用库存现金支付；10000元以上的凭现金支票到银行支取现金；

（六）购买材料原则上用转帐支票购买，但因特殊原因由个人垫付的，10000元以内的可以支付现金，10000元以上的凭现金支票到银行支取现金；

（七）其他支出的在结算起点10000元以内的以现金支付，10000元以上的凭现金支票到银行支取现金；

（八）银行确定需要支付现金的其他支出。

第七条建立、健全现金管理内部控制制度，现金收付会计和出纳不能一人兼任。

第八条库存现金不能超过核定的库存限额，超过限额的部分应及时送存开户银行，遇银行公休日例外。

第九条严格执行现金盘点，保证现金的安全。现金遇有短缺，应及时查明原因，并报告单位领导，并要追究责任者的经济责任。

不准私自用现金长款抵补现金短款。

第十条严格贯彻执行现金管理十不准。

（一）不准用“白条子”顶替库存现金；

（二）不准私人挪用、占用和借用公款现金；

（三）不准单位之间相互借用现金；

（四）不准编造用途套取现金或用转帐支票套换现金；

（五）不准用银行账户代其它单位或个人存入或支取现金；

（六）不准将单位现金以个人名义存储；

（七）不准私设“小金库”保留帐外公款；

（八）不准使用各种有价证券代替人民币流通或兑换现金；

（九）不准从销售收入中坐支现金；

（十）不准转移单位收入兑换现金。

第十一条各单位到银行取、送现金金额较大的，必须两人以上取送或有保卫人员随行。取送款途中不准到其它场所办事，不准用透明兜袋取送现金。

第十二条不准超额存放过夜款，如遇特殊情况，要有专门人员守护，并报告公安部门。

第十三条收取现金必须当面点清，并认真辨别真假货币。

第十四条财务部门必须有坚固的保险柜，现金存放地点必须安全可靠。

第十五条保险柜钥匙和密码要严格管理，逢节假日时，多余现金必须交存银行，并对金库进行封存。

第十六条账户的管理

（一）所有银行账户的开立必须提出书面申请，指明用途，报总经理审批总部批准后再行开立。所有银行账户的变更或撤销必须在财务部备案；

（二）对于基本账户的使用，应严格按照国家的规定执行；

（三）对于临时专用账户，在相应业务结束后，应及时清户和撤销。

第十七条公司对外的各项经济往来业务，除了按照国家、公司现金管理的规定可以使用现金外，其余都必须按照银行结算规定办理转帐结算业务。

第十八条公司各部门的业务人员办理银行结算业务时必须遵守国家法律、法规和本制度的各项规定。

第十九条公司各部门应当严格遵守银行结算纪律，不准签发、收取没有资金保证的票据或远期支票，套取银行信用；不准出租、出借账户；不准签发、取得和转让没有真实交易和债权债务的票据，套取银行和他人资金。

第二十条财务部应当指定专门会计人员定期核对银行账户，每月至少核对一次，编制银行存款余额调节表，使银行存款账面余额与银行对账单调节表相符。如调节不符，应查明原因，及时处理，出纳人员不得担任此工作。

第二十一条银行预留印鉴应由两人分管，空白支票由出纳统一保管。不得事先将空白支票加盖银行预留印鉴和填写支票预留密码。

第二十二条限额支票管理

（一）使用限额支票时，必须填制限额支票领用单，经本部门主管副总经理、总经理、财务部经理审批后，方可到财务部领取支票；

（二）必须按照支款用途和规定的限额使用支票，超限额的必须经过总经理审批；

（三）限额支票使用后必须及时报账；

（四）原则上前账不清后账不借；

（五）月末不能及时报账，应用借款凭证将支票存根借出，以免产生未达账项。

第二十三条外埠存款、银行本票存款、银行汇票存款、信用证存款、在途货币资金等其他货币资金，视作银行存款进行管理和核算。

第二十四条应收票据管理

（一）应收票据包括银行承兑汇票和商业承兑汇票。公司原则上不收商业承兑汇票及各地商业银行和信用社开出的银行承兑汇，公司收取的应收票据必须由出纳员保管；

（二）财务应建立“应收票据台帐”。详细登记票据的收取时间、出票人、出票日期、到期日、票据号码、票据金额、背书人、领用单位和经办人、领用日期以及贴现、到期承兑情况等信息；

（三）票据保管人员应随时检查票据到期日，在票据到期前及时到银行办理兑现业务；

（四）对收取的银行承兑汇票的要求：

1. 业务人员保证上交财务的银行承兑汇票为真票；银行承兑汇票出现问题，由业务人员与客户联系；

2. 承兑汇票上所有印章、字迹清晰、完整，保证票面平直；

3. 银行承兑汇票背书连续。

第三章有价证券的管理

第二十五条有价证券实行券帐分管，出纳管券，会计管帐。在保管上应把证券视同现金存入保险柜。

备查登记簿详细记载有价证券的日期、面值、张数、号码、票面利率、到期时间。

第二十六条有价证券的保管人员在工作调换办理交接手续时，交接双方在监交人的监督下，应当面核对，盘点证券，明确责任，并在移交表上详细记录有价证券的购买日期，兑付日期，票面利率，金额，张数，证券号码，在交接记录上三方签字。

第二十七条出纳员负责检查证券到期日，及时兑现到期的各种有价证券。有价证券利息收入应及时入帐。

三往来款项管理制度

第一章总则

第一条为了规范会计核算，确保会计信息的及时、准确、真实、完整，根据有关政策、法规，结合公司实际情况，制定本管理制度。

第二条本制度规定了应收账款、应付账款、其他往来的核算及管理。

第三条财务部门按会计制度的要求设置“应收账款”、“应付账款”、“其他往来”科目，总括反映和监督企业往来账项的发生及偿还情况。

第四条月末在做财务报表时，将上述往来科目进行重分类，将借方余额填入资产负债表相关资产类科目，将贷方余额填入资产负债表相关负债类类科目。

第二章应收账款的管理

第五条应收帐款管理的内容与方法

（一）货物的赊销必须经总经理审批；

（二）根据应收帐款的明细帐户余额定期编制应收帐款余额表；

（三）定期检查核对总帐户和明细帐户的余额；

（四）定期编制应收帐款分析表，分析资金沉淀情况；

（五）必须每月核对关联单位的应收帐款余额；

（六）定期检查坏帐处理情况，如发生坏帐，应及时向税务等相关部门提出书面报告审批，对于已核销的坏账又收回时应及时入账，防止形成账外款；

（七）年度终了，向全部客户发送询证函确认应收帐款余额；

（八）年度终了，编制应收帐款帐龄分析表。

第六条应收帐款的核算

公司财务部门建立“主营业务收入”、“主营业务成本”、“应收账款”、“预收账款”等会计科目核算销售（应收账款）业务。

第三章应付账款的管理

第七条设置“应付账款”科目，总括反映企业应付账款的发生及偿还情况，该科目的贷方登记企业购买材料、物资、接受劳务供应等应付未付款项，借方登记偿还的应付账款以及预付购货款。期末贷方余额表示尚未支付的应付款项，借方余额为预付款项。该科目按供应单位设置明细账进行明细分类核算。

第八条业务部提供采购合同，用以监督合同执行情况、付款进度及采购价格情况。

第九条定期或不定期清理应付账款，督促采购人员与供应商对账，并实行对账信息反馈制度，保证该账户的正确无误；对预付账款催促采购人员组织货物进厂，满足公司生产经营的需要，减少资金占用。

第十条对货物已经进厂，发票未到的，作暂估处理，同时要求采购人员及时取得发票并报账。

第十一条及时获得供应商变更信息，取得变更函，以免误付货款，造成经济纠纷。

第十二条对于确定无法支付的应付账款，在取得确凿证据，经公司批准，报有关部门批准后，予以核销。

第四章其他往来——备用金管理

第十三条备用金的使用范围

（一）支付出差人员的差旅费、外派参加会议人员的会务费等；

（二）出国人员经费；

（三）对外支付零星费用和其他需要先借款后报销的支出等。

第十四条备用金管理

（一）要设置备用金明细账和备用金未报借款明细账；

（二）备用金主管会计人员与现金、银行出纳不能一人兼任；

（三）备用金采取先借款后报销制度；

（四）主管会计人员要严格审查备用金支付款项内容是否符合财税规定，如不符合，财会人员有权不予受理，并及时向有关领导报告；

（五）所有借款，必须由主管副总经理进行审定，然后报总经理批准；

（六）主管会计人员要严格审查借款金额是否合理，防止占用公司资金或挪用公款。不准超出备用金的使用范围使用资金；

（七）公出人员返公司后应及时报销，最迟不得超过返公司后7天；

（八）公出人员返公司后，没有按规定及时报销者，财务人员有权每月从其工资中扣缴借款；

（九）出差借款必须坚持一借一报，前款不清，无特殊情况不得再借；

（十）公出期间所发生的可报销费用的票据，应是财政专用票据或税务发票，非法票据和白条子一律不允许报销；

（十一）主管会计人员要及时清理备用金账目，做到日清月结；

（十二）主管备用金的业务人员，不得擅自处理违反规定的借款或报账，一经查出，按违反财经纪律论处。

四财务报销制度及报销流程

第一章总则

第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，倡导一切为公司经营活动服务的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。

第二条本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，制定借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。

第三条本制度适用公司全体员工。

第二章借支管理规定及借支流程

第四条借款管理规定

（一）出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回7个工作日内办理报销还款手续；

（二）其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支；

（三）各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款；

（四）借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。

第五条借款流程

（一）借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金；

（二）审批流程：主管部门经理签字确认→财务部门经理审核→总经理批准；

（三）财务付款：借款人凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。

第三章日常费用报销制度及流程

第六条日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。

第七条差旅费报销的一般规定参见公司差旅费管理办法。

第八条通讯费报销制度及流程

1. 移动通讯费：为了兼顾效率与公平的原则，员工的手机费用的报销采用与岗位相关制，即依据不同岗位，根据员工工作性质和职位不同设定不同的报销标准，具体见公司通讯业务管理办法。

2．固定电话费：公司为员工提供工作必须的固定电话，并由公司统一支付话费。员工在上班期间不得拨打私人电话。

第九条招待费、培训费及其他费用报销制度及流程

1. 招待费：按公司业务招待费管理规定执行。

2. 培训费:为了便于公司根据需要统筹安排，此费用由公司综合部统一管理，各部门培训需求应及时报送行综合部。综合部根据实际需要编制培训计划报总经理经理审批。

3.其他费用：根据实际据实支付。

第四章工薪福利及相关费用支出制度及流程

第十条工薪福利等支出包括工资、临时工资、社会保险及各项福利等，此类费用按照资金支出制度相关规定执行。

第十一条工薪福利支付流程

（一）工资支付流程：（1）每月18日由综合部按照总经理审批后的工资支付标准（含人员变动、额度变动、扣款、社会保险及住房公积金、绩效分配等信息）编制

标准格式的工资表；（2）综合部按工薪审批程序审批，将审批后的工资表交财务部；（3）每月20日由财务部通过银行代发形式支付工资。

（二）社会保险及住房公积金支付流程：（1）财务部将公司人力资源部审核后社会保险开出支票统一支付；（2）财务部将按照标准扣缴的住房公积金开出支票由贵州铝厂后勤服务中心统一缴纳。

（三）其他福利费支出按审批后的支付标准填写报销单→经部门经理复核→报总经理批准，审批后的报销单及支付标准交财务部办理报销手续。

饱食终日，无所用心，难矣哉。——《论语?阳货》

公司财务管理制度范本

公司财务管理制度 第一章总则 第一条爲加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。 第二条公司会计核算遵循权责发生制原则。 第三条财务管理的基本任务和方法： （一）筹集资金和有效使用资金，监督资金正常运行，维护资金安全，努力提高公司经济效益。 （二）做好财务管理基础工作，建立健全财务管理制度，认真做好财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作。 （三）加强财务核算的管理，以提高会计资讯的及时性和准确性。 （四）监督公司财産的购建、保管和使用，配合综合管理部定期进行财産清查。 （五）按期编制各类会计报表和财务说明书，做好分析、考核工作。 第四条财务管理是公司经营管理的一个重要方面，公司财务管理中心对财务管理工作负有组织、实施、检查的责任，财会人员要认真执行《会计法》，坚决按财务制度办事，并严守公司秘密。 第二章财务管理的基础工作 第五条加强原始凭证管理，做到制度化、规范化。原始凭证是公司发生的每项经营活动不可缺少的书面证明，是会计记录的主要依据。 第六条公司应根据审核无误的原始凭证编制记帐凭证。记帐凭证的内容必须具备：填制凭证的日期、凭证编号、经济业务摘要、会计科目、金额、所附原始凭证张数、填制凭证人员，复核人员、会计主管人员签名或盖章。收款和付款记帐凭证还应当由出纳人员签名或盖章。 第七条健全会计核算，按照国家统一会计制度的规定和会计业务的需要设置会计帐簿。会计核算应以实际发生的经济业务爲依据，按照规定的会计处理方法进行，保证会计指标的口径一致，相互可比和会计处理方法前後相一致。 第八条做好会计审核工作，经办财会人员应认真审核每项业务的合法性、真实性、手续完整性和资料的准确性。编制会计凭证、报表时应经专人复核，重大事项应由财务负责人复核。

企业财务管理制度手册汇编

企业财务治理规章制度 第一节总则 第1条为加强财务治理，依照国家有关法律、法规及财务制度，结合公司具体情况，制定本制度。 第2条财务治理工作必须在加强宏观操纵和微观搞活的基础上，严格执行财经纪律，以提高经济效益，壮大企业经济实力为宗旨。 第3条财务治理工作要贯彻“勤俭办企业”的方针，勤俭节约，精打细算，在企业经营中制止铺张白费和一切不必要的开支，降低消耗，增加积存。 第4条公司及全资下属公司、企业（含51%股权的全资、内联企业）的财务工作，都必须执行本制度。其他中外合资合作及内

联企业参照本制度执行。 第二节财务机构与会计人员 第5条公司及下属独立核算的公司、企业设置独立的财务机构。非独立核算的单位配备专职财务人员。 第6条公司部会计师。 公司设打算财务部。打算财务部设部长、副部长。 下属独立核算的公司、企业设财务部。财务部设部长、副部长 打算财务部及各财务部，依照业务工作需要配备必要的会计人员。 第7条总会计师协助总经理治理好整个系统的财务会计工作，对全系统的财务会计工作负责。 总会计师要紧职责如下： 1.执行公司章程和股东大会、董事会的决议，主持编制并签署公司的财务打算、信贷打算和会计报表等，落实完成打算的措施，对执行中存在的问题提出改进措施，指导各项财务活动，考核生产经营

成果，对总经理负责并报告工作； 2.审查公司基建、投资、贸易等进展项目及重要经济合同，对可行性报告提出评估意见； 3.负责全系统的资金融通调拔决策工作，经总经理或董事会签署后执行。 4.审核下属公司、企业投资和效益的计算方案； 5.编制公司职职员资、奖金、福利方案和股东分红派息方案； 6.监督全系统的财务治理和活动； 7.监督全系统的财务部门和会计人员执行国家的财经政策、法令、制度和遵守财经纪律，制止不符合财经法令、不讲经济效益、不执行打算和违反财经纪律的事项； 8.对各级财务人员的调动、任免、晋升、奖惩等提出建议、评定，总经理批准后执行； 9.负责搞好全系统财务人员的培训工，断提高财会人员的素养和业务水平； 10.签署下属公司、企业的100万元以下贷款担保书。 第8条打算财务部是公司的财务主管部门，除做好本部门各项业务工作外，负责从业务上对下属各级财务部门和会计人员进行

公司财务管理制度大全

财务科 xxxx公司财务管理制度 第一条为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。 第二条公司财务部门的职能是： (一)认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。 (二)建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律。 (三)积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。 (四)厉行节约，合理使用资金。 (五)合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。 (六)对有关机构及财政、税务、银行部门了解，检查财务工作，主动提供有关资料，如实反映情况。 (七)完成公司交给的其他工作。 第三条公司财务部由财务经理、会计、出纳和审计工作人员组成。 第四条公司各部门和职员办理财会事务，必须遵守本规定。

财务工作岗位职责 第五条财务经理负责组织本公司的下列工作： (一)编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金； (二)进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益； (三)建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析： (四)承办公司领导交办的其他工作。 第六条会计的主要工作职责是： (一)按照国家会计制度的规定、记帐、复帐、报帐做到手续完备，数字准确，帐目清楚，按期报帐。 (二)按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，及时向总经理提出合理化建议，当好公司参谋。 (三)妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料。 (四)完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。 第七条出纳的主要工作职责是：

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公司财务管理制度模板 第一章总则 第一条为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。 第二条公司财务部门的职能是： 认真贯彻执行国家有关的财务管理制度和税收制度，执行公司统一的财务制度。 建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律的执行情况。 积极为经营管理服务，通过财务监督发现问题，提出改进意见，促进公司取得较好的经济效益。 厉行节约，合理使用资金。 合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。 积极主动与有关机构及财政、税务、银行部门沟通，及时掌握相关法律法规的变化，有效规范财务工作，及时提供财务报表和有关资料。 完成公司交给的其他工作。 第三条公司财务部由财务经理、会计、出纳、和审计人员组成。 第四条公司各部门和职员办理财会事务，必须遵守本规定。 第二章财务工作岗位职责 第五条财务经理负责组织本公司的下列工作： 遵守公司员工规章制度，编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金;

进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益; 建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析，及时向总经理提出合理化建议。 组织领导财务部门的工作，明确岗位职责，分配和监督其他人员的工作任务，制定考核奖惩指标; 负责建立和完善公司已有的财务核算体系，生产管理控制流程，成本归集分配制度; 承办公司领导交办的其他工作。 第六条会计的主要工作职责是： 按照国家会计制度的规定、记帐、复帐、报帐做到手续完备，数字准确，帐目清楚，按期报帐。 按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，当好公司参谋。 妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料。 遵守办公室日常管理制度，完成总经理或财务经理交付的其他工作。 第七条出纳的主要工作职责是： 认真执行现金管理制度。 严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不坐支现金，不认白条抵压现金。 建立健全现金出纳各种帐目，严格审核现金收付凭证。 严格支票管理制度，编制支票使用手续，使用支票须经总经理签字后，方可生效。 积极配合银行做好对帐、报帐工作。

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小企业财务管理制度 财务管理制度 一、总则 1、依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》制定本制度； 2、为规范公司日常财务行为，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，便于公司各部门及员工对公司财务部工作进行有效地监督，同时进一步完善公司财务管理制度，维护公司及员工相关的合法权益，制定本制度； 财务管理细则 一、总原则 1、严格执行《会计法》和相关的财务会计制度，接受财政、税务、审计等部门的检查、监督，保证会计资料合法、真实、及时、准确、完整。 二、财务工作岗位职责 （一）财务经理职责 1、对岗位设置、人员配备、核算组织程序等提出方案。同时负责选拔、培训和考核财会人员。 2、贯彻国家财税政策、法规，并结合公司具体情况建立规范的财务模式，指导建立健全相关财务核算制度同时负责对公司内部财务管理制度的执行情况进行检查和考核。 3、进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，监督各部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。 4、其他相关工作。 （二）财务主管职责 1、负责管理公司的日常财务工作。 2、负责对本部门内部的机构设置、人员配备、选调聘用、晋升辞退等提出方案和意见。 3、负责对本部门财务人员的管理、教育、培训和考核。 4、负责公司会计核算和财务管理制度的制定，推行会计电算化管理方式等。 5、严格执行国家财经法规和公司各项制度，加强财务管理。 6、参与公司各项资本经营活动的预测、计划、核算、分析决策和管理，做好对本部门工作的指导、监督、检查。 7、组织指导编制财务收支计划、财务预决算，并监督贯彻执行；协助财务经理对成本费用进行控制、分析及考核。 10、负责监管财务历史资料、文件、凭证、报表的整理、收集和立卷归档工作，并按规定手续报请销毁。 11、参与价格及工资、奖金、福利政策的制定。 12、完成领导交办的其他工作。 （三）会计职责 1、按照国家会计制度的规定记账、复帐、报账，做到手续齐备、数字准确、账目清楚、处理及时； 2、发票开具和审核，各项业务款项发生、回收的监督，业务报表的整理、审核、汇总，业务合同执行情况的监督、保管及统计报表的填报；

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公司财务管理制度标准范本 第一章总则 1.1为建立现代化企业制度，建立健全财务管理体系，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、《企业财务通则》、《企业会计制度》，特制定本财务管理制度。 1.2本管理制度适用于XXXX公司及其控股公司；各部门、人员在财务会计工作中必须认真执行本管理制度。 第二章会计机构、会计人员的管理 2.1公司设立财务部作为财务会计机构，财务部的职责：在公司总经理的领导下，具体负责全公司的财务管理工作和会计核算工作，包括:财会人员的管理、指导检查各独立核算单位的会计核算工作、协助公司领导筹集资金、合理分配使用资金；做好与仓库部门的对帐工作，指导仓库保管员建帐、对帐；指导车间统计员做好工时、材料消耗额编制工作、建立车间工序流转程序、建立适合自己企业需求与发展的成本核算模式、制定成本管理制度与控制制度；做好财务分析工作，为公司领导决策提供各种信息资料，当好领导的参谋。 2.2财务部下设财务科、供应科、仓储科、审计科;岗位设置为:部长、科长、主管会计、各岗位会计、出纳员、成本核算员、采购员、内勤管理员、保管员。 2.3各岗位人员必须具备相应任职条件和资格，持证上岗。 2.4财务会计人员调换工作时，按会计法规定办理交接手续。 原材料库、产成品库的核算工作和车间统计工作，由财务部门负责业务管理。仓库保管员，车间统计员调换工作时，由财务部会同有关部门办理交接手续。 2.5财务会计人员、仓库保管员、车间统计员实行定岗、定人、定责制度，按绩效考核结果，兑现劳动报酬。 第三章流动资产的管理 3.1流动资产包括现金、各种存款、应收及预付帐款、其他应收款、存货等。 3.2现金管理 3.2.1现金出纳会计要认真执行《现金管理暂行规定》和有关现金的管理规定。 要严格控制费用报销和个人借款，个人借款、对外付款等要实行总经理一支笔签字批准制度，要有经办人员签字和部门负责人审核并注明用途。总经理外出或因生产经营急需等特殊情况下经总经理授权的人员也可签批，但是总经理归来后补办有关手续。

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培训收益: 部分企业由于规模不大,很多只注重市场和技术,而对财务管理体系的建立不够重视,因而财务管理制度和流程不完善、不健全、不规范,不能适应公司快速发展的需要。随着企业的不断向前发展,企业需要建立规范化的财务管理体系,本课程将经过大量范例教会您进行财务管理制度和财务流程规范化设计的工具、方法和技巧。 培训提纲: 1、企业财务管理制度和流程诊断 认识财务管理制度及其作用 财务管理制度诊断的总体要求 会计系统诊断 控制系统诊断 2、企业财务管理制度设计的规范 财务管理制度设计的原则 财务管理制度设计的步骤 财务管理制度设计的要点

财务管理制度设计的规范3、企业财务管理制度的内容财务稽核制度 财务组织制度 全面预算管理制度 内部财务控制制度 生产统计管理制度 生产成本核算制度 财务分析制度 各项制度范例 4、企业财务管理流程设计流程设计工具 流程格式 财务稽核流程设计 全面预算管理流程设计

采购付款流程设计 销售收款流程设计 费用支出流程设计 现金收支流程设计 成本管理流程设计 财务分析流程设计 财务流程设计演练 培训讲师: 张学斌,经济学博士,博士后研究员,中国注册会计师。十几年的企业财税管理、管理咨询和管理培训实战经验,曾在中美合资深圳华特容器、北方工业、深圳成霖五金等五家大中型企业任财务部经理、财务总监及某会计师事务所副所长,现任深圳思迈特财税咨询顾问机构首席顾问、首席讲师,<新理财·税务经理>(月刊)主编,深圳市政府专家工作委员会专家及几十家大型企业的常年财税咨询顾问。 张老师曾担任:中国移动集团、太钢集团、长城计算机集团、北汽福田物流、富士康集团、卡西欧电子、深圳科技控股、长飞投资等上百家大型企业集团、上市公司、外资企业、高科技

企业财务管理制度范本

企业财务管理制度范本 第一章总则 第一条爲加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。 第二条公司会计核算遵循权责发生制原则。 第三条财务管理的基本任务和方法： 筹集资金和有效使用资金，监督资金正常运行，维护资金安全，努力提高公司经济效益。 做好财务管理基础工作，建立健全财务管理制度，认真做好财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作。 加强财务核算的管理，以提高会计资讯的及时性和准确性。 监督公司财産的购建、保管和使用，配合综合管理部定期进行财産清查。 按期编制各类会计报表和财务说明书，做好分析、考核工作。 第四条财务管理是公司经营管理的一个重要方面，公司财务管理中心对财务管理工作负有组织、实施、检查的责任，财会人员要认真执行《会计法》，坚决按财务制度办事，并严守公司秘密。

第二章财务管理的基础工作 第五条加强原始凭证管理，做到制度化、规范化。原始凭证是公司发生的每项经营活动不可缺少的书面证明，是会计记录的主要依据。 第六条公司应根据审核无误的原始凭证编制记帐凭证。记帐凭证的内容必须具备：填制凭证的日期、凭证编号、经济业务摘要、会计科目、金额、所附原始凭证张数、填制凭证人员，复核人员、会计主管人员签名或盖章。收款和付款记帐凭证还应当由出纳人员签名或盖章。 第七条健全会计核算，按照国家统一会计制度的规定和会计业务的需要设置会计帐簿。会计核算应以实际发生的经济业务爲依据，按照规定的会计处理方法进行，保证会计指标的口径一致，相互可比和会计处理方法前後相一致。 第八条做好会计审核工作，经办财会人员应认真审核每项业务的合法性、真实性、手续完整性和资料的准确性。编制会计凭证、报表时应经专人复核，重大事项应由财务负责人复核。 第九条会计人员根据不同的帐务内容采用定期对会计帐簿记录的有关数位与库存实物、货币资金、有价证券、往来单位或个人等进行相互核对，保证帐证相符、帐实相符、帐表相符。 第十条建立会计档案，包括对会计凭证、会计帐簿、

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公司财务管理制度手册1 财务管理制度 一、总则 第一条为规范本公司的财务管理，强化内部控制制度，规范会计行为，维护投资者和债权人的合法利益，根据财政部《内部会计控制规范——基本规范(试行)》的规定，制定本制度。 第二条公司的经营活动和财务管理工作应遵守国家的法律、法规，并接受财政、税务机关的检查和监督。 第三条公司应依据《企业财务会计报告条例》的规定，并按国家统一的会计制度规定按期编制财务会计报告，要求审计的，须经政府批准的注册会计师机构审查、验证，出具审计报告后，方可向外提供。 第四条公司应加强经营管理，堵塞漏洞、消除隐患，防止并及时发现、纠正错误及舞弊行为，保护资产的安全、完整。 二、资金筹集的管理 第五条公司设立时，股东可以以货币投资，也可以以建筑物、厂房、机器设备或其它物料、商标权、专利权、专有技术、土地使用权等非货币形态的资产入股。但股东用于出资的各项资产须符合公司法的规定。 股东以无形资产（不含土地使用权）投资不得超过公司注册资本的百分之二

十。 股东以非货币形态资产入股时，应当委托有资格的评估机构进行资产评估。 第六条各股东的出资需经有资格的会计师事务所和注册会计师进行审验，作为入股各方计算股本或投资比例的依据。 第七条股东权益，是指股东对公司净资产的权利。公司的全部资产减全部负债后的净资产属股东权益，包括股本、资本公积金、盈余公积金和未分配利润。 第八条除经股东会决定减少注册资本外（并需按公司法规定的相关程序执行），股东投入公司的股本，在公司存续期间不能抽回。 投资者按照出资比例或者合冋、章程的规定，分享公司利润、承担亏损及经营风险。 第九条公司应根据长期发展规划和市场的发展变化，对资金的使用全面进行监控，按项目实施进度分期投入的原则，最大限度地保障资金发挥最大的效益。 第十条公司以各种方式借入的资金是公司的负债。 第十一条公司不得用应缴纳国家的各种税款归还各项借款的本金和利息。 第十二条公司借入短期借款的利息支出，在财务费用中列支，其中高于人民银行同期贷款最高利率计算的利息支出部分，

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公司财务管理制度标准范本1 公司财务管理制度标准范本 第一章总则 1.1为建立现代化企业制度，建立健全财务管理体系，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、《企业财务通则》、《企业会计制度》，特制定本财务管理制度。 1.2本管理制度适用于XXXX公司及其控股公司；各部门、人员在财务会计工作中必须认真执行本管理制度。 第二章会计机构、会计人员的管理 2.1公司设立财务部作为财务会计机构，财务部的职责：在公司总经理的领导下，具体负责全公司的财务管理工作和会计核算工作，包括:财会人员的管理、指导检查各独立核算单位的会计核算工作、协助公司领导筹集资金、合理分配使用资金；做好与仓库部门的对帐工作，指导仓库保管员建帐、对帐；指导车间统计员做好工时、材料消耗额编制工作、建立车间工序流转程序、建立适合自己企业需求与发展的成本核算模式、制定成本管理制度与控制制度；做好财务分析工作，为公司领导决策提供各种信息资料，当好领导的参谋。 2.2财务部下设财务科、供应科、仓储科、审计科;岗位设置为:部长、科长、主管会计、各岗位会计、出纳员、成本核算员、采购员、内勤管理员、保管员。 2.3各岗位人员必须具备相应任职条件和资格，持证上岗。

2.4财务会计人员调换工作时，按会计法规定办理交接手续。 原材料库、产成品库的核算工作和车间统计工作，由财务部门负责业务管理。仓库保管员，车间统计员调换工作时，由财务部会同有关部门办理交接手续。 2.5财务会计人员、仓库保管员、车间统计员实行定岗、定人、定责制度，按绩效考核结果，兑现劳动报酬。 第三章流动资产的管理 3.1流动资产包括现金、各种存款、应收及预付帐款、其他应收款、存货等。 3.2现金管理 3.2.1现金出纳会计要认真执行《现金管理暂行规定》和有关现金的管理规定。 要严格控制费用报销和个人借款，个人借款、对外付款等要实行总经理一支笔签字批准制度，要有经办人员签字和部门负责人审核并注明用途。总经理外出或因生产经营急需等特殊情况下经总经理授权的人员也可签批，但是总经理归来后补办有关手续。 3.2.2出纳员不得兼管有关债权、债务、收入、费用的帐务登记工作和会计档案管理工作。 收付款凭证的内容必须完整、合法；报销凭证必须是国家印制的发票及单据，不得使用白条或其他不规范的凭证报销各项费

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财务管理制度 一、总则 财务管理细则 一、总原则 1、公司财务实行“计划”为特征的总经理负责制：属已经总经理审批的计划内的支付，由相关事业部总经理的书面授权，财务负责人监核即可办理；属计划外的，必须有公司总经理的书面授权。 2、严格执行《会计法》和相关的财务会计制度，接受财政、税务、审计等部门的检查、监督，保证会计资料合法、真实、及时、准确、完整。 二、财务工作岗位职责 （一）财务经理职责 1、对岗位设置、人员配备、核算组织程序等提出方案。同时负责选拔、培训和考核财会人员。 2、贯彻国家财税政策、法规，并结合公司具体情况建立规范的财务模式，指导建立健全相关财务核算制度同时负责对公司内部财务管理制度的执行情况进行检查和考核。 3、进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，监督各部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。 4、其它相关工作。 （二）财务主管职责

1、负责管理公司的日常财务工作。 2、负责对本部门内部的机构设置、人员配备、选调聘用、晋升辞退等提出方案和意见。 3、负责对本部门财务人员的管理、教育、培训和考核。 4、负责公司会计核算和财务管理制度的制定，推行会计电算化管理方式等。 5、严格执行国家财经法规和公司各项制度，加强财务管理。 6、参与公司各项资本经营活动的预测、计划、核算、分析决策和管理，做好对本部门工作的指导、监督、检查。 7、组织指导编制财务收支计划、财务预决算，并监督贯彻执行；协助财务经理对成本费用进行控制、分析及考核。 10、负责监管财务历史资料、文件、凭证、报表的整理、收集和立卷归档工作，并按规定手续报请销毁。 11、参与价格及工资、奖金、福利政策的制定。 12、完成领导交办的其它工作。 （三）会计职责 1、按照国家会计制度的规定记账、复帐、报账，做到手续齐备、数字准确、账目清楚、处理及时； 2、发票开具和审核，各项业务款项发生、回收的监督，业务报表的整理、审核、汇总，业务合同执行情况的监督、保管及统计报表的填报；

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企业财务管理制度范本新通用版 前言：规章制度是指用人单位制定的组织劳动过程和进行劳动管理的规则和制度的总和。本文档根据规则制度书写要求展开说明，具有实践指导意义，便于学习和使用，本文档下载后内容可按需编辑修改及打印。 第一章总则 第一条为加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。 第二条公司会计核算遵循权责发生制原则。 第三条财务管理的基本任务和方法： （一）筹集资金和有效使用资金，监督资金正常运行，维护资金安全，努力提高公司经济效益。 （二）做好财务管理基础工作，建立健全财务管理制度，认真做好财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作。 （三）加强财务核算的管理，以提高会计资讯的及时性和准确性。

（四）监督公司财产的购建、保管和使用，配合综合管 理部定期进行财产清查。 （五）按期编制各类会计报表和财务说明书，做好分析、考核工作。 第四条财务管理是公司经营管理的一个重要方面，公 司财务管理中心对财务管理工作负有组织、实施、检查的责任，财会人员要认真执行《会计法》，坚决按财务制度办事，并严守公司秘密。 第二章财务管理的基础工作 第五条加强原始凭证管理，做到制度化、规范化。原 始凭证是公司发生的每项经营活动不可缺少的书面证明，是会计记录的主要依据。 第六条公司应根据审核无误的原始凭证编制记账凭证。记账凭证的内容必须具备：填制凭证的日期、凭证编号、经济业务摘要、会计科目、金额、所附原始凭证张数、填制凭证人员，复核人员、会计主管人员签名或盖章。收款和付款记账凭证还应当由出纳人员签名或盖章。 第七条健全会计核算，按照国家统一会计制度的规定 和会计业务的需要设置会计账簿。会计核算应以实际发生的经

公司财务管理制度(通用)

公司财务管理制度 第一条 为加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。 第二条 公司会计核算遵循权责发生制原则。 第三条 财务管理的基本任务和方法： （一）筹集资金和有效使用资金，监督资金正常运行，维护资金安全，努力提高公司经济效益。 （二）做好财务管理基础工作，建立健全财务管理制度，认真做好财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作。 （三）加强财务核算的管理，以提高会计资讯的及时性和准确性。 （四）监督公司财产的购建、保管和使用，配合综合管理部定期进行财产清查。 （五）按期编制各类会计报表和财务说明书，做好分析、考核工作。 第四条 财务管理是公司经营管理的一个重要方面，公司财务管理中心对财务管理工作负有组织、实施、检 查的责任，财会人员要认真执行《会计法》，坚决按财务制度办事，并严守公司秘密。 第二章财务管理的基础工作 第五条 加强原始凭证管理，做到制度化、规范化。原始凭证是公司发生的每项经营活动不可缺少的书面证明，是会计记录的主要依据。 第六条 公司应根据审核无误的原始凭证编制记帐凭证。记帐凭证的内容必须具备：填制凭证的日期、凭证 编号、经济业务摘要、会计科目、金额、所附原始凭证张数、填制凭证人员，复核人员、会计主管人员 签名或盖章。收款和付款记帐凭证还应当由出纳人员签名或盖章。 第七条

健全会计核算，按照国家统一会计制度的规定和会计业务的需要设置会计帐簿。会计核算应以实际 发生的经济业务为依据，按照规定的会计处理方法进行，保证会计指标的口径一致，相互可比和会计处 理方法前后相一致。 第八条 做好会计审核工作，经办财会人员应认真审核每项业务的合法性、真实性、手续完整性和资料的准确性。编制会计凭证、报表时应经专人复核，重大事项应由财务负责人复核。 第九条 会计人员根据不同的帐务内容采用定期对会计帐簿记录的有关数位与库存实物、货币资金、有价证 券、往来单位或个人等进行相互核对，保证帐证相符、帐实相符、帐表相符。 第十条 建立会计档案，包括对会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料都应建立档案，妥善保管。按《会计档案管理办法》的规定进行保管和销毁。 第十一条 会计人员因工作变动或离职，必须将本人所经管的会计工作全部移交给接替人员。会计人员办理交 接手续，必须有监交人负责监交，交接人员及监交人员应分别在交接清单上签字后，移交人员方可调离 或离职。 第十二条 资本金是公司经营的核心资本，必须加强资本金管理。公司筹集的资本金必须聘请中国注册会计师 验资，根据验资报告向投资者开具出资证明，并据此入帐。 第十三条 经公司董事会提议，股东会批准，可以按章程规定增加资本。财务部门应及时调整实收资本。 第十四条 公司股东之间可相互转让其全部或部分出资，股东应按公司章程规定，向股东以外的人转让出资和 购买其他股东转让的出资。财务部门应据实调整。 第十五条 公司以负债形式筹集资金，须努力降低筹资成本，同时应按月计提利息支出，并计入成本。 第十六条

最新公司财务管理制度范本

最新公司财务管理制度范本 第一章总则 第一条爲加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。 第二条公司会计核算遵循权责发生制原则。 第三条财务管理的基本任务和方法： (一)筹集资金和有效使用资金，监督资金正常运行，维护资金安全，努力提高公司经济效益。 (二)做好财务管理基础工作，建立健全财务管理制度，认真做好财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作。 (三)加强财务核算的管理，以提高会计资讯的及时性和准确性。 (四)监督公司财産的购建、保管和使用，配合综合管理部定期进行财産清查。 (五)按期编制各类会计报表和财务说明书，做好分析、考核工作。 第四条财务管理是公司经营管理的一个重要方面，公司财务管理中心对财务管理工作负有组织、实施、检查的责任，财会人员要认真执行《会计法》，坚决按财务制度办事，并严守公司秘密。 第二章财务管理的基础工作 第五条加强原始凭证管理，做到制度化、规范化。原始凭证是公司发生的每项经营活动不可缺少的书面证明，是会计记录的主要依据。 第六条公司应根据审核无误的原始凭证编制记帐凭证。记帐凭证的内容必须具备：填制凭证的日期、凭证编号、经济业务摘要、会计科目、金额、所附原始凭证张数、填制凭证人员，复核人员、会计主管人员签名或盖章。收款和付款记帐凭证还应当由出纳人员签名或盖章。 第七条健全会计核算，按照国家统一会计制度的规定和会计业务的需要设置会计帐簿。会计核算应以实际发生的经济业务爲依据，按照规定的会计处理方法进行，保证会计指标的口径一致，相互可比和会计处理方法前後相一致。

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商贸公司财务管理制度范本1 商贸公司财务管理制度范本 一.资金管理制度 1、现金管理 1.1、现金科目设两个子目---货款户和费用户，具体核算见第二章。 1.2、出纳应保证库存现金的日清日结，月末应编制银行存款余额调整表，以保证银行日记账账实相符。货款现金必须送存银行，不准坐支。 1.3、库存现金定额核定为5000元，如有多余费用现金应该及时送存银行，保证现金安全。 1.4、会计应定期、不定期对库存现金进行监盘，每月至少监盘三次，编制"库存现金盘点表"；审核出纳编制的"银行余额调整表"，对未达事项进行落实。 2、银行存款管理 2.1、销售分公司资金实行收支两条线的原则。各销售分公司必须开设收支两个银行账户，即货款户和费用户；账户资料交股份公司财务部备案。货款账户只收不支，所有货款回笼到该账户；费用账户用于销售分公司的各项费用、税金等支出结算。 2.2、新开账户。销售分公司不得随意开设银行账户，若因业务

需要而必须开设新的银行账户，需报告股份公司财务部同意。银行账户要及时进行清理，对于用途不大的银行账户要及时消户，并报股份公司财务部备案。 2.3、回款。对于销售回款要及时汇入总部银行账户，销售分公司的货款账户余额达到2万元时，或货款停留达一周以上，必须即时汇入股份公司总部指定账户，每月25号前必须把所有货款账户的余额汇入总部账户。 2.4、费用账户。销售分公司的费用开支等所需资金由股份公司财务部根据月度预算下拨至各分公司的支出账户，具体办法详见《费用管理制度》。 2.5、支票管理。凡不能用现金收付款的各项业务，一律应通过银行转帐进行结算。 （1）公司支票的购买由出纳员负责，并填写支票备查簿，支票备查簿由销售公司财务经理保管。 （2）空白支票由出纳员负责保管，签发支票所需的财务章由财务经理保管，人名章由出纳保管。 （3）现金支票只能由出纳员从银行提取现金时使用，公司与其他单位之间金额在结算起点以上的经济业务往来，一律使用转帐支票。 （4）各部门或个人因工作需要领用支票时，应填制规定的借款单，由部门经理和财务部门经理审核签字，并报分公司总经理批准后，由出纳人员签发。借款人应在支票领用之日起，十日内到财务部办理

公司财务管理制度最新范本

公司财务管理制度 全体财务人员应认真贯彻执行国家有关财政法规及会计制度,敬业爱岗,不做有损于公司的事。严格按照公司财务制度做好自己的本职工作。对待工作认真踏实,树立为客户服务意识。 一、财务部职责范围 1、认真贯彻执行国家有关财务管理的法律法规,确保财务工作的合法性。 2、建立健全公司各种财务管理制度,严格按照财务工作程序执行。 3、采取切实有效的措施保证公司资金与财产的安全,维护公司的合法权益。 4、编制与执行财务收支计划,督促有关部门加强资金回流,确保资金的有效供应。 5、进行成本、费用核算、考核与控制,督促有关部门降低消耗、节约费用,提高经济效益。 6、建立健全各种财务帐目,编制财务报表。 7、参与公司工程承包合同与采购合同的评审工作。 8、及时核算与上缴各种税金。 9、参与业务项目结算,参与采供部与材料供应商结算。 10、会计档案资料的收集、整理,确保档案资料的完整、安全、有效。 11、完成公司工作程序规定的其她工作,完成领导布置的其她任务。 12、加强本部门人员的培训,提高本部门工作人员素质。

二、借款与各种费用开支标准及审批制度 借款审批及标准: 1、出差借款: 出差人员应先到财务部领取“借款单”,详细填写借款日期、资金性质、部门、出差地、出差事由、预计出差天数及金额,经本部门主管签字后报总经理签批;持已批“借款单”至财务处领款。前次借支出差返回时间超过5天无故未报销者,不得再借款。 2、出差在外人员借款:已出差在外或者从一出差地转另一出差地人员借款,先请一代理人到财务部部领取“借款单”,详细填写借款日期、资金性质、部门、出差地、出差事由、预计出差天数及金额,经本部门主管签字后报总经理签批;持已批“借款单”至财务处领款。 3、日常费用借款:各部门因办理业务需要借款,到财务部领取借款单,填写好资金性质(支票或现金)、部门、借款事由,所借金额,审批程序同第1条。 4、其她临时借款:如业务费、招待费、周转金等,审批程序同第1条。 5、借款出差人员回公司后五天内应按规定到财务部报帐,报帐后所欠金额三天内补齐,对于不办理报销手续且三天内不能补齐所欠款项的,财务部有权从当月工资中扣回。 6、所有借款均遵循前帐不清后帐不借的原则。 7、严格禁止个人借款,特殊情况需由公司部门经理以上级别人员批准后方可借支。 三、日常费用报销:

某公司财务管理制度手册范本

广西创新港湾公司财务管理通则 第一部分总则 第一条为了加强广西创新港湾公司的财务管理和会计核算,规范公司的财务行为,根据《企业会计准则》、《企业财务通则》和《企业财务制度》, 结合广西创新港湾公司的实际情况,制定本制度。 第二条本制度是处理广西创新港湾公司财务事务的规范和准则，适用于广西创新港湾公司所有部门。 第三条本通则只针对公司财务管理中的一般运行规则做出规定，特殊问题处理制定专门的管理制度。 第四条公司财务部负责行使财务管理职能，具体职责由公司部门职责规定。第五条公司财务部包括财务部经理、会计、成本会计、出纳等岗位，具体职责由公司岗位说明书规定 第六条本公司业务流程处理按照公司业务流程体系执行，相关制度对业务执行的标准做出规定。 第二部分会计工作细则 第一章原始凭证 第一条凡是用以证明会计事项发生的及其经过的文书、单据均为原始凭证。原始凭证经法令规定必须具备某种条件的，应依其规定。 第二条原始凭证按其来源分为外来原始凭证和自制原始凭证两种。 1、外来的原始凭证的审核 外来的原始凭证是指企业与单位或个人发生的经济业务往来的各种原始 凭证,如"进货发票"、"收款收据"等,对其审核的内容要求如下: （1）必须是符合国家税务机关统一管理和使用的发票和收款收据。 （2）企业的各项经济业务必须符合国家的政策、法令的有关规定。 （3）凭证的内容必须有单位的名称、日期、品名、数量、单价、金额、 公章（或财务专用章、发票专用章，其它专用章均无效）、金额计算准确无误。 （4）外来原始凭证的抬头必须是本单位的全称,涂改无效。 （5）任何经过涂改或以其他方式进行篡改的凭证都不得作为原始凭证。 （6）公司和其他单位或个人发生的往来借款，可以使用一般的没有税务 局认可的收据，但必须要有相应的借款合同或协议做附件。 2、自制原始凭证审核 自制原始凭证是指公司在经营活动过程中发生的记录经济业务活动的书 面凭证，如入库单据、验收单据、领用单据、个人借款单据等，对其审核的 内容要求如下: （1）必须使用本单位统一印制的自制原始凭证; （2）必须按规定的格式和内容填写,各栏目反映的内容真实准确,大小写 金额必须相符,涂改了大小写金额的凭证不能报销;

集团公司财务管理制度范本.doc

集团公司财务管理制度范 本 篇一：某集团公司财务管理制度体系 财务管理制度总则 第一条为依法加强财务管理，提高工作效率，发挥财务部门在公司经营与运作过程中的反映、控制、参与和监督作用,全面揭示经济活动的发生及结果,根据国家的财政金融政策和《会计法》与《公司法》及相关法律法规,结合公司的实际情况,制定本制度。 第二条本制度适用于集团公司本部及分（子）公司。 第三条集团公司推行“统一管理，统一计划，分业经营，独立核算”的管理体制，由集团公司财务部统一领导全公司的财务工作，分（子）各公司财务部负责组织和监督本单位的一切财务活动。 第四条公司鼓励财务部门及财务人员积极依法依本制度履行职责，维护公司及分（子）公司和股东权益。 第五条财务部门及财务人员履行职责应客观公正、实事求是；依法、依制度和依工作程序；勤奋廉洁，恪守高尚的职

业道德；严格遵守公司及各分（子）公司的各项规章制度；强化服务意识，增强工作技能；努力改进财务工作质量，讲求财务工作效率，降低财务管理成本；保守职业秘密。公司及各分（子）公司和全体员工必须严格依此办理财务事宜,并积极协助、配合财务部门工作。 第六条本制度由集团公司财务部负责制订、解释，修订权归集团公司董事会。各分（子）公司依据本制度拟定相应的实施细则，经董事会批准后施行。 财务人员管理 第一条本制度所指财会人员包括财务总监、财务经理、会计主管、会计、出纳。 第一章聘任与管理 第二条所有人员一律由集团公司聘任和管理。 第三条所有财务人员均由集团公司财务部和行政部共同选拔、考核，考核不合格者不予录用。 第四条各财务人员均由集团公司委派，实行轮岗制度，在每个单位或岗位的工作时间一般不超过两年，期满后由集团公司视需要续聘留任；在任职期内不称职或因其他需要，集团公司有权提前解聘或调动。 第五条财会人员的工资统一由集团公司发放，其奖金及福利由所在公司结合本单位经济效益核发。 第六条对被委派的财会人员实行定期述职制度，在任期内

财务管理制度_9878

xxxx 有限公司财务制度手册 目录 01、财务部日常工作制度 (4) 02、财务部内部稽查审核制度 (7) 03、财务岗位分工与设置制度 (11) 04、财务部会计岗位轮换制度 (16) 05、财务部会计工作交接制度 (17) 06、会计档案管理制度 (19) 07、电算化管理制度 (26) 08、企业税务管理制度 (28) 09、税务风险管理制度 (33) 10、购销发票管理制度 (38) 11、发票接受复核管理制度 (42) 12、增值税专用发票特别核查管理制度 (43) 13、合同财务会审管理制度 (44) 14、销售流程管理制度 (45) 15、采购流程管理制度 (47) 16、账务基本核算制度 (48) 17、财务报销流程管理制度 (55) 18、成本核算管理制度 (64) 19、筹资管理制度 (75)

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xxxx 有限公司财务制度手册 20、存货管理制度 (81) 21、固定资产管理制度 (86) 22、生产物料流程管理制度 (95) 23、无形资产管理制度 (96) 24、投资管理制度 (99) 25、资金预算管理制度 (106) 26、资金支付审批一般管理规定 (109) 27、货币资金日常管理制度 (110) 28、备用金管理制度 (115) 29、会计人员岗位配备管理制度 (118) 30、票据管理制度 (119) 31、收据管理制度 (119) 32、财务印章管理制度 (119) 33、货币资金稽核管理制度 (123) 34、应收账款管理制度 (124) 35、逾期应收账款管理制度 (132) 36、采购及应付账款管理制度 (135) 37、应收账款坏账损失审批内部控制制度 (139) 38、全面预算管理制度 (144) 39、财务报告及管理报表编制制度 (151) 40、财务分析制度 (160) 41、成本管理控制制度 (166)

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诸城市隆亿原料加工厂财务管理制度 第一章总则 第一条为规范公司财务管理，充分发挥财务管理计划、控制、监督、决策的职能，保证公司经营管理正常进行，提高担保资金的利用效益，维护股东利益，根据《公司法》、《企业会计准则》、《企业财务通则》《担保企业会计核算办法》并结合《金融企业财务制度》等有关法律法规的规定，根据公司实际，特制定本制度。 第二条公司要按现代企业制度要求建立、健全法人治理结构，加强经营管理，提高资产运营效率。公司的财务活动在公司总经理的领导下由财务部门统一管理。 第三条公司财务管理工作的基本任务是：全面贯彻《会计法》，执行国家有关法律法规和财务规章制度；合理编制公司预算，如实反映公司财务状况；依法组织收入，努力节约支出；建立健全财务管理机制，加强经济核算，管好用活资金，加强对担保基金的风险防范管理，防止资产流失，对公司经营活动进行财务控制和监督。 第四条建立责任明确的公司内部财务管理体制，公司董事会、监事、总经理、财务负责人应各司其职。财务部门要完善内部工作责任制，努力为公司发展和担保业务的开展做好服务。 公司内部要认真做好财务管理的基础工作，严格按照财务部《会计基础工作规范》办理每笔会计业务，会计记录应当准确完整。 公司应当遵循权责发生制原则，凡是应属于本期的收入和支出，不 论款项是否在本期收付，都应作为本期的收入和支出处理。 第五条公司财务管理工作的主要内容是：

（1）财务计划管理 （2）收入管理 （3）支出管理 （4）担保基金管理 （5）固定资产和低值易耗品管理 （6）资金管理 第二章财务计划管理 第六条财务计划是对本年度经营活动的预测，根据本公司的发展计划和任务编制。财务计划包括基本业务收支计划和资金计划两部分。 第七条基本业务收支计划主要有公司担保业务活动中的收入、费用支出、及其他业务收支、税金及营业结余的留用情况。 第八条资金计划主要包括公司资金的筹集和使用。 第九条公司财务计划在公司有关业务部门提供的数据基础上，有财务部门汇总编制。 第十条公司财务部门应经常检查、分析财务计划执行情况，提出改进意见，以保证年度财务计划的完成。 第三章收入管理 第十一条公司收入来源有： （1）担保费收入：指从事担保业务的收入 （2）利息收入：指公司基本账户和其他存款账户利息的收入 （3）其他业务收入：包括固定资产出租收入、转让无形资产收入、咨询费收入等