银行与融资租赁公司合作

银行为什么要与租赁公司合作开展融资租赁业务

作者: 屈延凯

国务院《关于鼓励支持和引导个体私营等非公有制经济发展的若干意见》明确提出，要鼓励金融机构积极开展融资租赁业务。金融机构，特别是银行，有稳定的资金来源，有雄厚的资金实力，可以开展各种类型的贷款业务，为什么还要积极鼓励开展融资租赁业务呢？

随着我国金融和商业流通服务领域的对外开放和改革的深化，国外银行纷纷在我国设置独资或合资的银行、保险、政券等金融机构的同时，一些外国银行和跨国公司还在我国设立独资或合资的融资租赁公司，实际上在我国的金融和设备流通服务领域里构建了一个能满足客户各种需求的综合服务平台。

面对国外投资者的挑战，我国银行单一的信贷业务模式显然处在一个不利的竞争地位。我国的金融租赁公司和内资的融资租赁公司由于缺乏稳定的资金来源和有专业能力的厂商背景，业务开展也受到了严重的制约。一些国内银行开始借鉴国外银行直接开展融资租赁业务，或投资控股金融租赁公司以融资租赁的方式合理配置信贷资源的成功经验，反思20多年来传统的单一信贷模式，特别是设备流通和企业技改过程中的设备抵押贷款模式的在银行资产结构、资金运用和风险控制的实际效果，积极探索在目前因金融分业经营的管理体制下，与各类融资租赁公司进行业务合作，开创了设备贷款的新模式。

一些银行与租赁公司合作开展了以审查航空公司偿债能力为重点，以融资租赁公司为借款平台的飞机、船舶的项目融资租赁、以及投资人的资金与银行资金合作的委托杠杆经营租赁业务；

还有一些银行先后推出了租赁债权质押或转让融资，租赁债权保理等信贷产品，支持了电讯、医疗等行业的设备租赁业务的快速发展，满足了这些行业中银行高端客户希望利用租赁机制投资理财的租赁需求；

对一些经营规模比较大，在某些行业形成了一定数量的客户群体，具备对设备进行处置的专业能力，内部有良好的风险评估和风险控制机制，的确有综合偿债能力的租赁公司，有的银行给租赁公司一个独立运用的综合信贷授信额度，使租赁公司有了一个相对稳定的资金来源，大大提高了业务效率。融资租赁公司成为银行资金批发配置的渠道，银行资金通过租赁公司满足了中小企业的资金需求，有力的支持了中小企业，特别是印刷和建筑施工企业的发展；

还有的银行积极配合租赁公司通过信托公司发行租赁财产信托计划，拉动社会投资，加快租赁公司的资产变现和流转，缩短租赁公司在银行的贷款期限，对银行信贷、租赁资产的证券化做了成功的有益尝试；

还有的银行通过租赁公司开展了租赁出口业务，支持了我国机电产品的海外销售和我国企业的海外投资业务的开展。

各种银租合作、银租信合作、银租投合作的新的金融组合产品和成功的案例已经充分展现了在目前金融分业体制下，银租合作积极开展融资租赁业务的广阔前景。

银行为什么要与租赁公司合作积极开展融资租赁业务？这样做对银行自身发展和风险控制、对承租人有什么好处？

一、实践证明设备抵押贷款的单一模式有诸多弊端

1、风险控制手段单一，安全性差：

在通常的设备贷款或项目融资的评审过程中，尽管银行内部设置了严格的评估控制程序，但面对不同的行业和千变万化的市场环境，银行很难掌握各种设备和项目的实际投资额度，企业采取虚报设备投资额套取银行信贷资金的情况时有发生。信贷业务中采用设备抵押担保。由于抵押担保权益只是一种在一般债权人中优先受偿的有限保障，加之设备在使用中的损耗或技术更新导致设备贬值，银行又没有设备处置的专业能力和经验，往往只能采取拍卖变现，变现所得在扣除企业所欠税款、职工工资等法定优先债务及相关费用后，银行的实际受偿率极低。设备抵押并不能真正控制信贷的风险。如果接受企业的关联公司，往往陷入或有债务的披露陷阱，一旦担保企业出现问题，担保将失去意义。如果接受第三方担保，又极容易陷入企业之间的互保协议形成的隐性关联陷阱。信贷资金的使用过程中，还经常会出现资金挪用的企业信用和操作风险。

在市场经济体制逐步建立和发展，信用体系建设尚不完备的情况下，传统的设备贷款中的风险控制手段单一，没有对贷款形成的设备资产拥有所有权和处置设备的专业能力，完全依赖于企业自身的盈利能力和信用保障，显然不能很好保障银行的信贷资产的安全。20多年来，大量设备流通和企业技改的贷款出现坏账，抵押资产变现率极低就是一个明证。

2、钱到地头死，信贷资产流动性差

银行的资金来源大约有70%是居民和企业的短期活期存款，但企业技改或设备购置的贷款期限一般比较长，企业的设备投资过分依赖于银行的直接贷款，贷款逾期不还，很难对企业的抵押物采取拍卖措施。银行一般只能在贷款全部到期时通过向法院诉讼，起诉担保人或拍卖抵押资产，时限长，手续繁杂，追偿效果不理想。这是造成银行长短期信贷资产结构不合理，流动性差，坏账增加，陷入存款——放贷——坏账比例增加——扩大存款规模——增加贷款规模——降低坏账比例——新的坏账增加——又扩大存款的恶性循环的重要原因。

银行如果为了满足账面上的短期借款比例，以流动资金发放设备贷款，造成企业短期内的资金周转压力增大，影响资金使用效率和企业的还款能力，逾期几率增大。到期不能兑现贷新还旧，客户流失，或导致客户到期不还。

如果为厂商提供开展分期付款销售的流动资金贷款，也很难与客户的付款期限相匹配。厂商销售环节很可能形成大量逾期应收账款，一旦出现欠款，企业做

销已缴纳的增值税也无法调整。大量的销售暂款使厂商负债比例居高不下，严重影响了企业的研发制造能力和可持续发展。都不能根本解决银行资产结构不合理的状况。

3、利率定价实施力度弱，盈利能力低

企业的运营模式不同，盈利能力和风险承担能力也不相同。对好企业，为了保住客户资源，银行很难提高设备贷款的信贷利率，对中小企业或有一定风险的项目，银行出于风险防范的考虑，又不敢将利率上浮过多，让银行利用利率浮动进行风险定价，支持中小企业，银行确实勉为其难。设备贷款就靠存贷差盈利，期限长，周转慢，盈利水平有限。

二、开创因组合作的设备贷款新模式，有利于改变银行目前的困境

1、间接控制设备所有权，提升风险控制能力

银行与租赁公司合作，对银行看好的企业，设备贷款可以通过租赁公司采取租赁方式解决企业设备贷款的资金需求。由于融资租赁是一种以物为载体的融资，银行信贷资金如能通过监管账户，在银行监控下，严格按购买合同的约定一次或分期支付，租金也直接汇入租赁公司在银行开具的监管账户，一般不会出现资金被挪用的情况。可以保证资金的合理使用和租金首先用于还贷。保障了资金运用和回收的安全。

按合同法的规定，租赁资产的所有权归出租人，不属于承租企业的破产财产，企业不能按期支付租金，出租人有权收回租赁物，租赁物收回后可以继续出租或销售处置，出租后销售所得全部归租赁公司。银行信贷资金提供给租赁公司开展设备融资租赁业务，租赁公司将租赁设备抵押给银行，租赁债权质押给银行，或租赁公司将租赁债权转让给银行，由于银行间接控制了租赁资产的所有权并由租赁收益权的质押保证，显然要比银行直接对客户开展设备抵押贷款形成的担保权益的保障力度要大很多。

如果银行再能取得由设备厂商为租赁公司提供的租赁物余值回购承诺或回购担保的权益质押，银行监督租赁公司按购买合同的约定支付设备货款，由于厂商承担了一定的回购风险，不仅可以大大减少设备投资中的水分，还可以使租赁物的所有权保障与租赁物的推出变现渠道结合起来，显然比银行直接向客户发放设备贷款时，接受并没有对设备有处置能力的企业的关联公司或第三方的信用担保更实际和有效得多。

这种以银行信贷资金优势为主导，以承租人的还款能力为支撑，以租赁公司的经营范围为借款平台和租赁运作，以设备厂商的设备处置专业能力为保障的信贷资金配置模式，是一种不同于传统信贷结构的融资创新产品，是一种发挥了交易各方优势的融资结构，可以更好的保障银行信贷资金的安全。

2、有利于改善银行的信贷资产的结构和实现资产的流动

如果银行直接对十个客户发放设备贷款，十个贷款都是长期的。如果一个企业出现问题，可能就会形成坏账。如果银行选择有明确行业定位和行业客户资源优势的融资租赁公司，使租赁公司成为某些行业银行高端客户的设备贷款的批发窗口，作为银行不开工资，不在编的信贷部。利用租赁公司的经营范围，间接实现混业经营，为客户提供租赁服务。同样十个项目，融资租赁公司就可以根据未来租金的回流情况，分别在不同时期向银行借不同金额、不同期限的借款，可以在一定程度上，改善银行的信贷资产结构。如果有个别企业出现拖欠问题，租赁公司还可以及时收回租赁物继续转租他人或做资产处置，其他项目的租金收入和租赁资产的转租或处置受益，可能还可以保障对银行信贷资金的按期偿还，保障信贷资金的正常流转。

信贷资产证券化是改变银行资产结构，加速资产流转的根本措施，目前开始试点。根据我国目前的法律规定，只有信托计划形成的资产和租赁公司的租赁资产，其资产权益属于投资人和租赁公司，是一种最典型的剥离于企业资产负债表外，或不属于企业破产资产范围的资产结构融资。

银行信贷资金通过租赁公司形成租赁资产，在一定时期内，将租赁资产打包，发行租赁财产信托计划，租赁公司募集资金提前偿还银行的贷款，再开展新的租赁业务。在资产证券化的法律法规尚未出台之前，银行可以通过租赁公司发行租赁财产信托计划，间接实现信贷资产的证券化。即便在法律法规完善之后，租赁资产的证券化的资产剥离和所有权的保障程度显然也比纯信贷债权的证券化的保障程度要高。

3、有利于开拓中间业务，有利于支持中小企业的发展

银行与租赁公司合作，开展租赁债权保理、账户监管、代售代付、租赁财产的信托计划发行、委托租赁项目资金投放等等，都可以增加银行的中间业务，提高服务效益。

银行引导或扶持有厂商背景的具有专业能力的融资租赁公司，实现银行信贷资金优势与租赁公司对设备的控制能力和客户资源的优势互补，逐步提升对融资租赁公司和专业化的设备出租服务公司的信贷支持，增加租赁公司为客户提供融资租赁服务的资金来源和租赁设备的采购规模，支持专业化租赁公司做大作强。由这些专业化的租赁公司采用融资租赁或中短期的出租服务，解决中小企业在设备购置或使用过程中的资金困难。租赁公司可以通过灵活的租赁方案和租金设计及对租赁物的控制能力实现风险定价和风险控制。风险大，租金高，租金偿付频率短，出现拖欠，及时回收租赁资产。

租赁公司将租赁资产抵押、权益质押保理或转让给银行，银行可以根据租赁资产或权益的质量，通过抵押率、质押率、贴现率的差异化确定，控制风险和提高信贷资金的收益率。

三、银租合作是落实科学发展观、促进企业持续发展的重要措施。

企业是经济活动的主体和细胞，经济要可持续发展，首先企业要可持续发展。企业要持续发展，从资金管理角度看，就是要有相匹配的现金流入和流出。企业

在经济效益好的时候，应当可以通过提取折旧或税前列支，尽快收回设备投资和偿还银行贷款等债务，保持合理负债比例和财务结构。

不同类型的企业选择租赁的动因不尽相同。有把租赁当作一种投资理财工具而需要租赁的高端客户，也有缺钱的中小企业，把租赁当作一种解决资金的渠道而需要租赁的低端客户。

银行与租赁公司合作，采取租赁公司融资，租赁资产抵押或保理模式为银行的高端客户提供租赁购置或租赁理财的主要服务对象，应该是有市场规模的服务运营商，如：供水、供电、供气、供油、航空、水运、轨道及公路交通运输、连锁零售、金融机构等企业，这些企业的盈利能力往往依赖于市场规模和服务客户群体的多少，要想把企业作大，单靠自身实力和负债能力是不可能迅速扩张的，可能更理解“所有并不重要，所有创造价值”的理念，设备也多为比较容易处置的通用设备。更适合于投资银行以未来现金流为项目评估基础的理念。其次是有品牌效应的设备制造商。这些企业可能更希望通过租赁公司营销自己的产品。第三是优质上市公司和盈利企业可能希望利用租赁作为一种投资和均衡税负的工具。

融资租赁之所以成为银行客户的决策选项，在于融资租赁是由承租人选择供应商和租赁物，出租人付款购买，租赁资产不属于承租企业破产财产的特殊的交易形式，使承租人可以不用或减轻一次性购买的支付或企业直接负债的压力。在于租赁不同于贷款和投资的会计处理，使得承租人获得会计处理上的表外融资、保持合理负债和税务处理的节税或延迟纳税的保留现金流量的好处。具体分析如下：

1、改善企业财务结构

自有资金购置地产和房产，设备采用租赁，流动资金依赖银行是比较合理的财务结构。生产性企业流动资金需求量大，设备购置通过担保或设备及不动产抵押采用租赁方式取得，可以最大限度的保留银行授信额度，满足企业流动资金的需求。

2、改善现金流周转压力

银行的设备贷款不仅占用银行的授信额度，还往往采用流动资金贷款期限，企业每年还旧借新，资金调度和周转压力大。企业采用租赁可按租赁合同约定分期付款，资金筹措比较从容。

3、表外融资，保持合理负债

银行贷款购置设备，势必增加企业的资产负债比例，可能影响银行对企业的授信评级，或超出证监会对上市公司的规定。

如果一笔融资租赁交易，交易条件符合会计准则对经营租赁的界定，租赁资产和负债不在企业的资产负债表中反映，应付租金仅在表外做披露，有利于企业保持合理负债。

4、合理配置应税资源，增加或减少税前扣除

现金收入与支出匹配使企业可持续发展的关键。贷款形成的设备资产，折旧政策比较僵硬，我国目前仅在部分行业和某些设备允许企业可以自主选择加速折旧的方法。科技的发展，设备本身更新速度加快。特别是产品生产型的竞争性行业中的企业在效益好的时候，不能加速折旧由于还款，企业要多交所得税，相当大的还款比例要用税后利润偿还。设备使用后期，维修费用加大，企业效益可能下降，设备还面临陈旧风险，一旦处置，导致资产账面亏损。

企业效益不好或设备的实际使用年限长于设备的法定折旧年限时，正常提取折旧，企业的税前列支负担重，项目前期出现税后亏损。，例如：飞机、船舶、铁路机车、大型施工机械、发供电设备、环保、供水等服务运营和加工服务行业的设备。企业每年的折旧负担较重，企业的税后现金流往往是前低后高，但银行和投资机构提供的长期信贷资金有限，需要有一种融资组合满足企业现金流的匹配。

根据我国会计准则和所得税税前扣除管理办法等相关的财税规定，国有企业采用融资租赁方式购置设备，企业可以按会计准则的规定按应付租金总额记融资租入固定资产，并可以按国家税务总局规定，在租期内（最短不得短于三年）提取全部折旧。如果企业有足够的税前收益，企业相当于享受税前还租。

企业如果采用经营租赁方式，租金可以全部作为费用在税前直接列支。

企业采用租赁方式，可以根据现有资金现状和对未来盈利能力的预测，灵活的选择租赁方式和设定租金偿还金额，匹配资金的流入和流出，合理均衡所得税赋。

四、有利于促进租赁产业链的形成，构建和谐的经济结构

从国际上工业发达国家融资租赁业务开展和租赁业发展的成功经验来看，融资租赁业务作为一种新型的金融服务，改变了传统的银行服务买方或卖方的简单得借贷双方的融资及风险控制结构，形成了由银行支持租赁公司服务承租人、供应商的三方的信贷融资和风险控制结构。而这种融资结构的形成，实际上导致了经济结构的重大变化。由于租赁公司的介入，设备的生产和流通由制造方（卖方）和使用方（买方）的两方的经济结构，变成了由制造方（卖方）、租赁公司（买方和资产管理方）和客户（使用方）的三方的经济结构。

租赁公司实际是服务银行和投资机构配置资金的渠道，是服务厂商设备营销和管理的配置设备的平台，是服务企业提供融资和投资理财的工具。融资租赁公司开展全额偿付的融资租赁业务，从事的是租赁债权的管理，专业化的融资租赁公司开展非全额偿付的经营租赁业务，从事的是租赁债权和设备余值的处置和管

理，规模化连锁化经营的出租服务公司，从事的是规模采购和专业化的设备出租服务。不同类型的租赁公司形成一个完整的租赁产业链，成为服务社会的资产管理公司。

这个租赁产业链离不开银行和投资机构的支持。银行与租赁公司合作，采用租赁公司借款，租赁物抵押或提供融资担保、租赁债权保理的模式为银行的高端客户服务，是以银行的资金优势为主导，以银行的高端客户的偿还能力为支撑，以租赁公司的经营范围为借款和资金运作的平台，以租赁设备的抵押和供应商对设备处置的专业能力为风险控制和退出机制的保障的信贷资金配置模式的创新。是银行在现行管理体制下满足客户的租赁需求，改善银行信贷资产结构，提高信贷资产流动性、收益性和安全性的有效措施。

目前我国真正具备规模的有实力的专业化的融资租赁公司并不多，出租服务公司也处在“散、小、乱”的状态，银行应与融资租赁公司密切合作，支持融资租赁公司走专业化的道路，支持各类专业租赁公司和出租服务公司向集团化、规模化和连锁化经营发展，发挥租赁公司对设备维护、管理和处置的专业能力和客户资源，使不同专业类型的租赁公司成为直接服务客户的资产管理公司，成为银行信贷资金在服务设备厂商和客户的过程中，合理配置资金，促进资金——设备——资金的资本形态转换流转的重要链条。

融资租赁公司在没有形成自己对租赁设备进行管理和处置的专业能力，没有真正形成独立承担偿还银行贷款的实力无法取得更多的自主使用的银行授信额度或投资人委托租赁资金时，银租合作，成为银行信贷资金对高端客户配置资金的平台，是租赁公司解决营运资金来源积极开拓租赁市场，促进融资租赁公司发展有效措施。

真可谓：

银租一家人

金融分业防风险，银租合作创新篇。

货币设备巧转换，两权在手保安全。

财税效果多明显，企业增效减负担。

银租组合促共赢，产业发展动力添。

2005年5月27日

融资租赁项目操作流程(史上最全整理版)

融资租赁项目操作流程（史上最全整理版） 前海融资租赁俱乐部 一、项目初审 1．1向企业介绍中小企业融资租赁的特征和优势。 1．2调查项目是否符合中小企业融资租赁的要求。为了减少不必要的谈判，节省前期费用，承租人或出卖人首先要了解可以采取中小企业融资租赁的原则。 1．3由准备承租的企业填写《租赁项目登记表》（或《承租企业基本情况调查表》，代替项目可研报告），租赁公司根据表内项目，按照项目评估条件对项目进行初步的定性和定量评估。 二、项目评估 2．1对项目进行实地调查，取得项目论证第一手资料。 2．2在租赁公司内部正式立项对，由市场人员撰写租赁项目评估暨申请报告。 2．3将评估报告交市场部主管、项目（独立）审查部门评审，决定项目取舍。 2．4将项目归档立案，以备今后对项目的进程和风险检测进行对比、控制和调整。 三、商务谈判 3．1谈判原则。商务谈判的条件一定要和中小企业融资租赁的条件对应，并且不能脱离租赁本质特征。要求承租人对供货商的选择务必货比三家，特别在售后服务方面对供货商要有严格的要求。租赁公司以商务谈判为主，企业以技术谈判为主双方在供货合同上签字，作为企业认可商务条件的依据。 3．2询价、比价。根据承租人的需要和双方共同掌握的供应商资料，向有关厂商发送询价单。对供货商的资信情况做充分的了解和调查，确定可能的合作对象。对拟合作的设备厂商至少要有三家在技术、价格、性能、科技含量、备件供应、售后服务和环境保护等方面进行综合比较，选定最优厂商。 3．3商务谈判。租赁公司根据项目条件和企业协调制定基本的商务条件和谈判方案。租赁公司办理内部购置租赁物件申请文件。由评估小组对上述方面进行综合评价、审批，选择合适的厂商，进行实地商务考察（如有必要），租赁三方当事人进行商务谈判。办理购货合同审批手续，申领购货合同号。如果租赁物件是从国外进口时，应由租赁公司向国家商务部申领进口许可证。 四、租赁谈判

5大金融机构与融资租赁的合作模式

5大金融机构与融资租赁的合作模式 商业银行与融资租赁公司（包括金融机构和非金融机构）是比较典型的“合作+竞争”关系。对商业银行而言，融资租赁是企业获得融资的另一重要渠道，与银行信贷存在替代和竞争关系；同时融资租赁公司自己也需要商业银行的服务，在授信、中间业务等方面有着广阔的合作空间。我国融资租赁业还处于起步发展阶段，商业银行发展相对成熟，探讨两者的合作模式和前景具有现实意义。 按照我国《商业银行法》，商业银行不能直接办理融资租赁业务。但商业银行可以通过合作的方式介入融资租赁业务，能够扩展市场，借助租赁公司强化在产业链条中的竞争优势。融资租赁公司缺乏稳定的资金来源，缺少网络化的分支机构，难以在跨行政区域方面形成网络效应，通过与商业银行的合作，实现更好的发展。现阶段，商业银行与融资租赁公司之间的合作，主要在以下三个方面：1、客户与金融产品的共享通用方面的合作2、境内人民币融资方面的合作3、国际业务方面的合作 1.客户与金融产品的共享通用方面的合作（一）银行推荐客户，并提供结算等服务的模式 是指银行向租赁公司推荐有租赁需求的客户，由租赁公司独立作出业务决策，银行在应收租赁款归集、资金账户监管提供服务，双方还可约定租后管理合作事宜。这种模式涉及的

风险较低，执行的难度较低。（二）租赁公司推荐客户，银行协助管理的模式是指租赁公司与银行签署合作协议，租赁公司将其直接营销的客户，统一到合作银行开设结算账户，由银行提供租赁款归集服务，或者还提供账户监管和租后管理等服务。这种模式涉及的风险也较低，执行的难度也较低。 2.内人民币融资方面的合作（一）租赁公司推荐客户，银行提供保理服务的模式是指租赁公司向银行 推荐已完成的租赁项目和客户给银行，银行基于对承租人的授信或者租赁公司提供的增信，提供应收租赁款的保理服务。这种保理既包括对售后回租的保理，也包括直接租赁等其他租赁形式的保理。这种模式下，银行承担信用风险，要在给予承租人的授信条件和额度内合作，或在租赁公司提供的增信措施的授信条件和额度内合作。（二）租赁公司推荐 客户，银行提供结构化保理服务的模式是指租赁公司向 银行推荐尚未完成资金交付的租赁项目和客户给银行，银行基于对租赁合同认可，视“未完成租金”为“已完成租金”，进行保理。这种模式主要是商业银行基于租赁公司营销的优质项目而进行的合作。这种模式下，银行承担信用风险，一般要在对承租人进行主体评级授信基础上，还要对融资租赁项目进行债项评级授信，两个评级授信都符合银行要求的情况下，才可开展合作。（三）联合营销，杠杆租赁的模式是指银行和租赁公司配合，对于具有综合金融需求的优质客户

融资租赁在供应链金融中的几种业务模式

1方案简介 供应链金融在当今市场发挥着越来越重要的角色，它是商品交易下应收应付、预收预付和存货融资而衍生出来的组合融资，是以核心企业为切入点，通过对信息流、物流、资金流的有效控制或对有实力关联方的责任捆绑，针对核心企业上、下游长期合作的供应商、经销商的融资服务。 在供应链金融中可以把钱投在需求大的地方，有效的提高一个产业链的总体效益。融资租赁有限公司所提出的供应链金融模式可以根据不同的企业进行有效的调整，以达到解决企业客户融资难的问题，以及为对象客户提供货物的囤积。在供应链金融模式中，主要有保兑仓融资、应收账款融资、融通仓融资。融资租赁业务可以融入到保兑仓融资和融通仓融资这两种模式中。 2 关系图 1、保兑仓融资模式一直接租赁 A、承租人、厂商、租赁公司、物流企业签订《货物融资租赁合同》。 B、融资租赁公司和银行签订《贷款合同》。 C、在《货物融资租赁合同》中要明确厂商回购义务和客户为其自己提货逾期而做相应担保责任。此外，租赁公司和物流企业要明确仓单质押涉及到的货物所有权转移，以及物流企业对存货安全性的担保。 2、融通仓融资模式一售后回租 A、承租人，租赁公司，物流企业签订《货物融资租赁合同》 B、融资租赁公司和银行签订《贷款合同》。

客户交保 证金 签署相关 合同物流收货 ______________________________________ 「 導户提货 < I --------------------------------------------- <租赁公司 申请贷款银行放款 粗赁公司 还贷 C、在《货物融资租赁合同》中要明确第三方担保和客户为其自己提货逾期而做相应担保责任。此外，融资租赁公司和物流企业要明确仓单质押涉及到的货物所有权转移，以及物流企业对存货安全性的担保。 3 流程图1、保兑仓融资模式一直接融资租赁 出卖人（厂商），承租人，物流企业，租赁公司首先签订《货物融资租赁合同》 以明确各自权利和责任 X""■■.. ..... -

租赁公司简介范文5篇

租赁公司简介范文5篇 租赁公司是以出租设备或工具收取租金为业的金融企业。作为非银行金融机构，它以融物的形式起着融资的作用。下面是租赁公司简介范文，欢迎参阅。 租赁公司简介范文1 中国融资租赁有限公司(以下简称"中租")1986年成立于北京，是我国首批成立的从事融资租赁业务的专业公司，目前是中国先锋金融集团旗下成员。 租赁资产总额近百亿元，培养出了一支专业化的队伍，占据了广泛的市场，形成了科学的管理模式。 为适应业务的不断发展，满足日益增加的市场需求，公司将不断地引入国际国内战略投资，增加资本金的投入，以更好更多地开展融资租赁相关业务。公司已与多家银行、设备制造商、担保公司等形成战略合作关系，并将一如既往地秉承高效务实的经营和服务理念，为客户提供全方位多形式的服务，从根本上解决中小企业融资难的问题，促进中小企业健康迅速地成长和发展。 公司将发挥自身集融资租赁、担保、投资、基金、村镇银行等为一体的集团化多品种业务优势，立足东北，辐射全国乃至整个东北亚，充分利用东北振兴的历史机遇和东北老工业基地装备制造业得天独厚的条件，积极致力于电信、电力、能源、节能环保、交通、医疗和装备制造等行业的融资租赁业务的拓展，为客户提供全方位、专业化、多元化的金融服务。

联合创业集团作为全国担保行业排名前四的担保公司，是中租公司的实际控制人，在收购了中国计算机租赁有限公司(国企)后重新组建了中租公司。定位为全国性，行业领先的租赁公司。目前在全国的分公司已经多达二十余家。 租赁公司简介范文2 中国环球租赁有限公司 20xx年公司荣获"中国融资租赁十佳企业"称号，20xx年被评为"中国融资租赁30年杰出开拓机构"，20xx年获得"中国融资租赁创新奖"。公司现为中国融资租赁企业协会副会长单位。环球租赁的控股股东为中国通用技术(集团)控股有限责任公司(简称"中国通用技术集团")，通用技术集团是由中央直接管理的国有重要骨干企业。20xx年，中信资本控股有限公司和聚宝龙国际投资有限公司两家国际知名战略投资机构增资入股环球租赁，公司进入了国际化战略发展的新阶段，正在向海外上市的目标进发。 依托股东雄厚的经济实力和强大的市场竞争力，环球租赁实行专业化经营，重点在医疗、教育、环保等专业设备领域开展融资租赁业务，为客户提供以资金为核心，以技术、服务为支撑的个性化、一站式的运作和解决方案，并根据客户需求，提供多元化的增值服务和延伸服务，帮助合作伙伴迅速提升市场竞争力。20xx年至今，公司已为遍及全国的近千家企事业单位提供了数百亿元的资金支持，具有长期的行业经验与领先的市场地位。 环球租赁将以推动中国健康、教育等民生产业发展为己任，牢牢

设备融资租赁合同模板(完整版)

合同编号：YT-FS-8765-85 设备融资租赁合同模板 (完整版) Clarify Each Clause Under The Cooperation Framework, And Formulate It According To The Agreement Reached By The Parties Through Consensus, Which Is Legally Binding On The Parties. 互惠互利共同繁荣 Mutual Benefit And Common Prosperity

设备融资租赁合同模板(完整版) 备注：该合同书文本主要阐明合作框架下每个条款，并根据当事人一致协商达成协议，同时也明 确各方的权利和义务，对当事人具有法律约束力而制定。文档可根据实际情况进行修改和使用。 出租方(以下简称甲方)： 承租方(以下简称乙方)： 甲乙双方同意按照下列条款签订本融资租赁合同。 第一条合同说明 甲方根据乙方的需要和委托，按照乙方提供的租赁财产的名称、品质、规格、数量和金额等要求，购进第二条规定的租赁物件出租给乙方，并由乙方承租。 第二条租赁财产的名称、品质、规格、数量和金额 第三条租赁财产的交货、验收、交货地点和使用地点 1.租赁财产由供货方直接运交承租人所指定的交货地点向承租人交货。 2.租赁财产运达安装或使用地点后，乙方应在天

内检查租赁物件，并将签收 盖章后租赁物件的验收收据交给甲方。 3.如果在天内乙方未按前项规定向甲方交付验收收据的，视为租赁物件已在完整良好状态下由乙方验收完毕，并视同乙方已经将租赁物件的验收收据交付给甲方。 4.如果乙方在验收时发现租赁物件的品质、规格、数量等有不符，不良或瑕疵等情况属于卖方的责任时，乙方应在接货后天内从商检部门取得商检证明并立即将上述情况书面通知甲方，甲方将根据与供货方签订的购货合同规定的有关条款协助乙方对外进行交涉，办理索赔等事宜。 第四条租赁期限 第五条租金金额、支付日期和方式 第六条租金的担保 1.本合同一经签订，乙方即向甲方支付双方商定的保证金元，作为履行本合同的保证。租赁保证金不计利息，在租赁期满时归还乙方或规定为抵最后一期

什么是融资租赁贷款

什么是融资租赁贷款 融资租赁贷款是： 指由于有的行业融资租赁公司不可以涉足，因此在交易结构中加上银行一环，融资租赁公司将钱打给银行，银行再以贷款形式向客户一次或多次放款，客户向融资租赁公司还租金。 融资租赁： (1)又称设备租赁(EquipmentLeasing)或现代租赁(ModernLeasing)， (2)是指实质上转移与资产所有权有关的全部或绝大部分风险和报酬的租赁。资产的所有权最终可以转移，也可以不转移。 融资租赁的风险来源于许多不确定因素，是多方面并且相互关联的，在业务活动中充分了解各种风险的特点，才能全面、科学地对风险进行分析，制定相应的对策。融资租赁的风险种类主要有以下几种： 产品市场风险 在市场环境下，不论是融资租赁、贷款或是投资，只要把资金用于添置设备或进行技术改造，首先应考虑用租赁设备生产的产品的市场风险，这就需要了解产品的销路、市场占有率和占有能力、产品市场的发展趋势、消费结构以及消费者的心态和消费能力。若对这些因素了解得不充分，调查得不细致，有可能加大市场风险。 金融风险 因融资租赁具有金融属性，金融方面的风险贯穿于整个业务活动之中。对于出租人来说，最大的风险是承租人还租能力，它直接影响租赁公司的经营和生存，因此，对还租的风险从立项开始，就应该备受关注。

货币支付也会有风险，特别是国际支付，支付方式、支付日期、时间、汇款渠道和支付手段选择不当，都会加大风险。 贸易风险 因融资租赁具有贸易属性，贸易方面的风险从定货谈判到试车验收都存在着风险。由于商品贸易在近代发展得比较完备，社会也相 应建立了配套的机构和防范措施，如信用证支付、运输保险、商品 检验、商务仲裁和信用咨询都对风险采取了防范和补救措施，但由 于人们对风险的认识和理解的程度不同，有些手段又具有商业性质，加上企业管理的经验不足等因素，这些手段未被全部采用，使得贸 易风险依然存在。 技术风险 融资租赁的好处之一就是先于其他企业引进先进的技术和设备。在实际运作过程中，技术的先进与否、先进的技术是否成熟、成熟 的技术是否在法律上侵犯他人权益等因素，都是产生技术风险的重 要原因。严重时，会因技术问题使设备陷于瘫痪状态。其他还包括 经济环境风险、不可抗力等等。 简单融资租赁 简单融资租赁是指:由承租人选择需要购买的租赁物件，出租人 通过对租赁项目风险评估后出租租赁物件给承租人使用。在整个租 赁期间承租人没有所有权但享有使用权，并负责维修和保养租赁物件。出租人对租赁物件的好坏不负任何责任，设备折旧在承租人一方。 杠杆融资租赁 杠杆租赁的做法类似银团贷款，是一种专门做大型租赁项目的有税收好处的融资租赁，主要是由一家租赁公司牵头作为主干公司， 为一个超大型的租赁项目融资。首先成立一个脱离租赁公司主体的 操作机构——专为本项目成立资金管理公司提供项目总金额20%以 上的资金，其余部分资金来源则主要是吸收银行和社会闲散游资， 利用100%享受低税的好处“以二博八”的杠杆方式，为租赁项目取

融资租赁业务模式详解

融资租赁业务模式详解 融资租赁的基本方式是三方当事人（出租人、承租人、厂商）间的两份合同（购买合同、租赁合同）所确定的债权债务关系。从最基本的直接购买融资租赁（Direct financial lease），可以诱导出多种变体，如转融资租赁、售后租回融资租赁、杠杆融资租赁、委托融资租赁、托拉斯融资租赁等。除这些在北美、西欧及东亚韩日已成熟使用的融资租赁方法外，由于市场的驱动和业务的拓展，近几年来国内外的一些租赁公司，又开发出许多新的行之有效的方法，现将这些方法的要点简述于下： 1.转融资租赁（Sub-lease）：由出租人从另一家融资租赁公司租进设备，然后转租给承租人使用。第二出租人可以不动用自己的资金而通过发挥类似融资租赁经纪人的作用而获利，并能分享第一出租人所在国家的税收优惠，降低融资成本。转融资租赁多发生在跨国融资租赁业务中。 2.售后租回融资租赁(Sale and leaseback lease)：一般简称回租，由设备使用方首先将自己的设备出售给融资租赁公司（出租人），再由租赁公司将设备出租给原设备使用方（承租人）使用。厂商通过回租可以满足其改善财务状况（资产负债表）、盘活存量资产的需要，并可与融资租赁公司共同分享政府的投资减税优惠政策带来的好处，以较低的租金即可取得继续使用设备的权利。财产（设备）所有人通过这种方式可以在不影响自己对财产继续使用的情况下，将物化资本转变为货币资本。 3.杠杠融资租赁(Leveraged lease)：国外杠杠融资租赁的运作方式十分复杂，涉及的当事人较多，一般包括承租人、生产厂商、物主出租人、物主受托人、债权人、经纪人等。融资租赁公司（出租人）只承担设备成本的一小部分，一般为20~40%，并以此为“杠杆”，大部分由银行或银团等金融机构提供。出租人要把租赁物的所有权、融资租赁合同的担保受益权、租赁物的保险受益权及融资租赁合同的收益权转让或抵押给贷款人，贷款人对出租人无追索权。该融资租赁对象大都是一些购置成本非凡高的大型设备，如飞机、轮船、卫星等。 4.委托融资租赁(Entrusted lease)：一种方式是拥有资金或设备的人委托非银行金融机构从事融资租赁，第一出租人同时是委托人，第二出租人同时是受托人。第二种方式是出租人委托承租人或第三人购买租赁物，出租人根据合同支付货款。又称委托购买融资租赁。 5.项目融资租赁（Project lease）：承租人是以项目自身的财产和效益为保证，与出租人签订项目融资租赁合同，出租人对承租人项目以外的财产和收益无追索权，租金的收取也只能以项目的现金流量和效益来确定。出卖人通过自己控股的租赁公司采取这种方式来推销产品，扩大市场份额。通讯设备、大型医疗设备、运输设备甚至高速公路经营权都可以采用这种方法。

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编号：_____________融资租赁合同样书 甲方：___________________________ 乙方：___________________________ 签订日期：_______年______月______日

出租方(以下简称甲方)： 承租方(以下简称乙方)： 甲乙双方同意按照下列条款签订本融资租赁合同。 第一条合同说明 甲方根据乙方的需要和委托，按照乙方提供的租赁财产的名称、品质、规格、数量和金额等要求，购进第二条规定的租赁物件出租给乙方，并由乙方承租。 第二条租赁财产的名称、品质、规格、数量和金额 第三条租赁财产的交货、验收、交货地点和使用地点 1.租赁财产由供货方直接运交承租人所指定的交货地点向承租人交货。 2.租赁财产运达安装或使用地点后，乙方应在天内检查租赁物件，并将签收盖章后租赁物件的验收收据交给甲方。

3.如果在天内乙方未按前项规定向甲方交付验收收据的，视为租赁物件已在完整良好状态下由乙方验收完毕，并视同乙方已经将租赁物件的验收收据交付给甲方。 4.如果乙方在验收时发现租赁物件的品质、规格、数量等有不符，不良或瑕疵等情况属于卖方的责任时，乙方应在接货后天内从商检部门取得商检证明并立即将上述情况书面通知甲方，甲方将根据与供货方签订的购货合同规定的有关条款协助乙方对外进行交涉，办理索赔等事宜。 第四条租赁期限 第五条租金金额、支付日期和方式 第六条租金的担保 1.本合同一经签订，乙方即向甲方支付双方商定的保证金元，作为履行本合同的保证。 租赁保证金不计利息，在租赁期满时归还乙方或规定为抵最后一期租金的全部或一部分。

融资租赁现状及发展建议

融资租赁现状及发展建议 被誉为朝阳产业的租赁业，近年来倍受世人瞩目。根据《世界租赁年报》（1996年）资料，在5种融资方式中，融资租赁方式的融资总量居第二位，仅次于贷款。1995年贷款”业务额为5590亿美元， 融资租赁”业务额为3450亿美元（其他欧洲债券” 2480乙美元，欧洲商业债券550亿美元”，中期票据” 460乙美元）。至1997年融资租赁业务额已达到4280亿美元。我国的融资租赁业起步于80年代，经过十多年的时间已取得了一定的规模，并对经济发展起了一定的支持和推动作用。 一、融资租赁业的沿革 第二次世界大战后，第三次科技革命引起了发达资本主义国家原有工业部门大批设备相对落后，同时也产生了以资本和技术密集型为特点的耗资巨大的新兴工业部门，使得这些国家固定资本投资规模急剧扩大，设备更新速度空前加快，造成企业一方面急需大量资金购置设备，另一方面又要承担因新技术运用设备无形损耗加快的风险，在这种背景下，以融资为核心机能的现代融资租赁业应运而生，解决了企业面临的上述两难困境。 1952年第一家融资租赁公司在美国成立，掀开现代融资租赁业的发展进程，截止2000年，据《世 界租赁年鉴》统计，全世界租赁成交额1978年是410亿美元，1987年是1038亿美元，2000年达到5000 亿美元，平均每年以30 %的速度增长，成为仅次于银行信贷的第二大融资方式；从融资租赁在设备购买的市场渗透率（租赁交易总额占固定资产投资总额的比率）来看，美国为30%，德国为18%，日本 为8%，发达国家平均的市场渗透率在15?30%;从融资租赁对经济增长的贡献来看，美国租赁业对 GDP的贡献已超过30%。现代融资租赁在从无到有的80年历史中，取得突飞猛进发展。 二、中国融资租赁业的形成 在改革开放之初，荣毅仁先生借鉴国外经验，率先在我国开创了融资租赁业务。1981年中国国际信托 投资公司先后组建了中国东方国际租赁有限公司和中国租赁有限公司。经过近二十年的发展实践，目前，经外经贸部审批成立的中外合资租赁公司已有四十二家，经中国人民银行审批成立的金融租赁公司有十五家，还有近200家非银行金融机构兼营融资租赁业务。生产厂家和流通领域成立的租赁公司要求开展融资租赁，进行设备和产品促销的呼声也日益强烈。融资租赁作为一个新兴行业已在我国初步形成。 三、我国融资租赁业发展现状及存在的问题 截至1998年底，合资租赁公司累计引进外资达70亿美元，金融租赁公司和非银行金融机构从事的租 赁业务累计金额约200多亿人民币。我国的民航、城市岀租汽车行业、移动通讯业基本都是采用融资租赁方式引进国外飞机、汽车和设备后迅速发展起来的。云南烟草业的腾飞、江浙乡镇企业的异军突起、众多企业的产品结构调整、军品转民品都有融资租赁公司给予的宝贵支持。有的企业正是在租赁公司的支持下扭亏为盈并逐步发展成上市公司。 合资租赁公司在亚洲金融危机期间，成功地在国际金融资本市场组织银团贷款采取转租赁方式引进外资几亿美元，支持了邮电通信业进行技术改造。浙江省金融租赁有限公司由名不见经传的小公司，发展成为一个有近20亿资产的金融租赁公司。最近该司又充分发挥自己的融资功能与政府的积极财政政策相配合，共同筹资近3亿人民币，有力地支持了城市公交系统基础设施建设。改变了财政资金的传统投入方式，提高了财政投入拉动社会投资的倍数效应。这些都是我国融资租赁业在引进外资，探索金融服务的新领域取得成功的典型范例。 我国融资租赁业起步于计划经济体制时期，是伴随着改革开放和经济体制转换的历程逐步发展起来的。由于经济政策、管理体制、信用机制的变化以及租赁公司自身管理的原因，融资租赁业也发生了不少问题和困难。^ 口：一些成立较早的租赁公司大量租金被拖欠；租赁公司注册资金太少，高负债经营，抗风险能力太差；一些金融租赁公司由于经营不规范，租赁主业不突岀，金融业实行分业经营后，缺乏资金来源，资金周转发生严重困难，资产状况恶化；一些合资租赁公司由于合营期限到期或因中外方股东投资政策变化及自身经营状况的原因，近几年来停止了新业务，一些外方投资者处于观望状态，有的租赁公司已开始做清盘准备。 上述问题在我国金融服务领域普遍存在，并不是租赁业独有或自身原因造成的，很大程度上是客观发展过程中

银行与融资租赁公司合作

银行为什么要与租赁公司合作开展融资租赁业务 作者:屈延凯国务院《关于鼓励支持和引导个体私营等非公有制经济发展的若干意见》明确提出，要鼓励金融机构积极开展融资租赁业务。金融机构，特别是银行，有稳定的资金来源，有雄厚的资金实力，可以开展各种类型的贷款业务，为什么还要积极鼓励开展融资租赁业务呢？ 随着我国金融和商业流通服务领域的对外开放和改革的深化，国外银行纷纷在我国设置独资或合资的银行、保险、政券等金融机构的同时，一些外国银行和跨国公司还在我国设立独资或合资的融资租赁公司，实际上在我国的金融和设备流通服务领域里构建了一个能满足客户各种需求的综合服务平台。 面对国外投资者的挑战，我国银行单一的信贷业务模式显然处在一个不利的竞争地位。我国的金融租赁公司和内资的融资租赁公司由于缺乏稳定的资金来源和有专业能力的厂商背景，业务开展也受到了严重的制约。一些国内银行开始借鉴国外银行直接开展融资租赁业务，或投资控股金融租赁公司以融资租赁的方式合理配置信贷资源的成功经验，反思20多年来传统的单一信贷模式，特别是设备流通和企业技改过程中的设备抵押贷款模式的在银行资产结构、资金运用和风险控制的实际效果，积极探索在目前因金融分业经营的管理体制下，与各类融资租赁公司进行业务合作，开创了设备贷款的新模式。 一些银行与租赁公司合作开展了以审查航空公司偿债能力为重点，以融资租赁公司为借款平台的飞机、船舶的项目融资租赁、以及投资人的资金与银行资金合作的委托杠杆经营租赁业务； 还有一些银行先后推出了租赁债权质押或转让融资，租赁债权保理等信贷产品，支持了电讯、医疗等行业的设备租赁业务的快速发展，满足了这些行业中银行高端客户希望利用租赁机制投资理财的租赁需求； 对一些经营规模比较大，在某些行业形成了一定数量的客户群体，具备对设备进行处置的专业能力，内部有良好的风险评估和风险控制机制，的确有综合偿债能力的租赁公司，有的银行给租赁公司一个独立运用的综合信贷授信额度，使租赁公司有了一个相对稳定的资金来源，大大提高了业务效率。融资租

融资租赁业务及售后回租介绍

(一)基础业务合作模式分析 1、直接融资租赁保理业务合作模式 该模式项下，租赁机构用自有资金或筹集资金，向供货商购进承租人选定的租赁物件，承租人按照租约支付每期租金，租赁机构在期满结束后以名义价格将租赁物件所有权卖给承租人。 直接租赁最大的受益人往往是生产厂商，对生产厂家来说，租赁可为其客户提供融资的增值服务，故可有效提升其企业竞争力，有利于扩大市场份额。 图表1：直接融资租赁保理流程图 2、融资性售后回租保理业务合作模式 该模式项下，承租人为获得融资为目的或改善财务结构，将自有物件出卖给租赁机构，同时与租赁机构签订融资租赁合同，再将该物件从租赁机构处租回，是承租人和供货商为同一人的融资租赁方式。 ①租赁物买卖合同 ④融 资租 赁 合同

售后回租进一步发挥了租赁资本形态灵活转化的功能，企业在添置设备等动产时将资本货币转化为了实物资本。而通过将现有设备卖给租赁再租回使用，又将实物资本转化为货币资本，为企业开辟了一条融资新渠道。和普通贷款相比，租赁既有债权债务关系，又有物权关系，而借贷只是债权债务关系。融资租赁可对租赁物进行加速折旧，而贷款则无法起到这个功能。 图表2：融资性售后回租保理模式流程图 3、厂商租赁保理业务合作模式 该模式项下，租赁机构通过供货商（及其经销商），签订针对其终端用户融资的合作协议，并通过为终端客户提供金融租赁服务，使终端客户为从供货商获得的设备支付租金，成为承租人，从而获得设备使用权的租赁形式。通常，供应商承担回购责任。 厂商租赁其实是直接租赁的一种变形，是厂商为了销售采取的融资租赁。由于设备所有权未发生转移，所以比分期付款有更安全的资金回收保障。 图3：厂商租赁保理流程图

有关融资租赁业务合作的方案

xx融资租赁有限公司 融资租赁业务合作方案 当前，融资租赁的发展热潮方兴未艾。2014年9月xx市政府下发了《广州市人民政府办公厅关于加快推进融资租赁业发展的实施意见》穗府办[2014]52号，强调融资租赁行业作为xx市走新型城市化道路及建设xx区域金融中心的重要组成部分，在推动xx市产业转型升级发挥重要作用。实施意见提出，到2016年底力争形成若干个千亿级的融资租赁产业集聚区，培育2—3家注册资本超过50亿元以上融资租赁龙头企业和设立100家以上融资租赁企业，全市融资租赁业的市场渗透率达到5%以上。市政府每年拿出总额9000万的奖励金，专项用于促进行业发展。今年3月24日中央批准通过了广东、天津、福建自由贸易试验区总体方案，为融资租赁行业的发展开辟了一片沃土。 据xx市融资租赁产业联盟的不完全统计，截至2014年底，xx地区新增17家融资租赁企业，总数突破100家，注册资金突破150亿，业务量突破300亿，发展势头迅猛。 我司作为专注于融资租赁行业的专业公司，以立足xx、面向全国、专注xx 地区产业客户需求为目标，积极创新租赁模式，发展差异化竞争优势，积极推动产业互动和交流。xx银行作为xx地区金融的核心银行，在xx金融界举足轻重，对融资租赁业务发展十分重视。我司将发挥专业优势及利用行业特点和政策优势，结合创新业务模式等方面，欲与xx银行开展长期战略合作关系。 一、主要业务品种 1、厂商租赁与直接租赁

租赁物及供应商（出卖人）由承租人选择决定，出租人根据承租人的请求，出资购买租赁物并以承租人支付租金为条件，将该承租租赁物的占有、使用和收益权转让给承租人的一种融资租赁方式。租赁期间，租赁物所有权（附条件的处分权）归出租人；期满后，承租人支付完租金及其他应款项后，承租人可以续租或由出租人收回租赁物，或出租人将租赁物所有权（附条件的处分权）转移给承租人。 2、售后回租 承租人将自有的租赁物出售给出租人，再从出租人出租回使用，以获得现金的一种融资租赁方式。这种模式，承租人与供应商（出卖人）为同一人，租赁物不是外购，而是承租人在租赁合同订立前已经够买并正在使用的租赁物。承租方将租赁物卖给租赁公司，然后作为租赁物返租回来。这种融资租赁类别有利于盘活承租人的存量优质固定资产，提高其资产的流动性，既增加了资金来源，又改善了资产结构和财务结构。 二、融资租赁业务产品介绍 （一）融资性对外担保项下“售后回租”业务 银行根据对客户的授信情况和资金需求情况，在国内资金头寸紧张和融资成本较高的情况下，与融资租赁公司进行合作。客户作为申请人，银行对外开具融资性担保函，为融资租赁公司担保向境外金融机构借入低成本资金，然后再由融资租赁公司参考境内融资价格与企业开展售后回租业务。 1、利用银行授信申请开证业务

工程机械融资租赁三方合作协议书样本

工程机械融资租赁三方合作协议书样本工程机械融资租赁三方合作协议书本文档所提供的信息仅供参考之用，不能作为科学依据，请勿模仿。 文档如有不当之处，请联系本人或网站删除。 协议编号::WORLDRZ工程机械融资租赁三方合作协议书甲方::沃得国际融资租赁有限公司乙方::江苏沃得工程机械销售有限公司丙方::签定日期::签定地点::中国镇江本文档所提供的信息仅供参考 之用，不能作为科学依据，请勿模仿。 文档如有不当之处，请联系本人或网站删除。 甲方::沃得国际融资租赁有限公司乙方::江苏沃得工程机械销售有限公司丙方::根据《中华人民共和国合同法》和有关法律法规之规定，经甲、乙、丙三方友好协商，一致同意按以下条款签订本协议。 协议一经签订，协议三方须共同遵守，任何一方均不得单方面解约。 第一章名词解释 一、工程机械设备::本协议所指工程机械设备，是指乙方生产制造的装载机、挖掘机等工程机械设备。 具体型号以甲方、丙方及承租人签订的《沃得国际融资租赁有限公司融资租赁合同》为准。 二、承租人::

11、具有完全民事行为能力，有固定住所，无不良诚信记录，具有足够能力偿还租金且符合甲方工程机械融资租赁条件的国内自然人。 22、经国家工商部门批准登记注册，具有签订和履行本协议所必须的民事权利能力和行为能力，能独立承担民事责任，财务状况良好且符合甲方工程机械融资租赁条件的国内法人单位。 三、融资租赁公司::本协议所指融资租赁公司，是指经国家批准的有权经营融资租赁业务的国内法人单位。 四、设备提供商::本协议所指设备提供商江苏沃得工程机械销售有限公司是沃得重工（中国）有限公司全资设立，并全权代理其所有产品在海内外市场的销售与服务业务。 五、本协议所指“回购”指当满足本协议约定的回购条件时，甲方向丙方、乙方发出《工程机械设备回购通知书》（附件 11、22），丙方应于55日内确认并按回购价款完成已出售的工程机械设备的回购。 回购条件成就时，丙方必须先于乙方履行回购义务。 六、回购条件::出现融资租赁合同中规定的合同解除事由到之时；承租人不按照规定时间支付租金达到33期，或逾期租金总额达到33期租金的总和时；承租人死亡后的一个月之内，无法使丙方允许的第三方继承融资租赁合同之时；满足前述任一情形,本文档所提供的信息仅供参考之用，不能作为科学依据，请勿模仿。 文档如有不当之处，请联系本人或网站删除。

融资租赁合同范本(XX银行)

船舶融资租赁合同（直接租赁—船舶类） 编号： XXXX金融租赁股份有限公司

融资租赁合同 出租人: XXXX金融租赁股份有限公司 住所: xxx保税区xx道xxx号金融中心x号楼 法定代表人： 电话： 传真： 承租人: 住所: 法定代表人： 电话: 传真: 鉴于： 出租人、承租人双方为实现融资租赁之目的，由出租人向承租人选定的船舶建造方（以下简称“出卖人”）购买承租人选定的租赁船舶并出租给承租人使用。 为融资租赁之目的，根据中华人民共和国相关法律法规，本合同各方当事人经协商一致，自愿签订本融资租赁合同(以下简称“本合同”)。 第一条合同性质 1.1 本合同性质属于中华人民共和国《合同法》第14章所指的“融资租赁合同”，出租人根据承租人对出卖人和船舶（包括船壳、机器、设备、仪器和属具，以下统称“租赁船舶”）的完全自主选定，

向出卖人购买租赁船舶并以光船租赁的方式出租给承租人使用。在租赁期限内，承租人承租使用租赁船舶并按照约定支付租金及其他应付款项。 第二条租赁船舶 2.1 本合同所称租赁船舶是指出租人按照承租人完全自主选定，与出卖人在年月日签署的《船舶建造合同》/《船舶买卖合同》（合同编号：详见附件八）项下船舶。租赁船舶具体情况详见本合同附件一《租赁船舶详单》。 第三条租赁船舶的购买、交付与登记 3.1 承租人以使用租赁船舶为目的, 向出租人以光船租赁的方式承租租赁船舶；出租人仅根据承租人的上述目的，依据承租人对租赁船舶及出卖人的选择，于年月日与出卖人签订《船舶建造合同》/《船舶买卖合同》，向其购买租赁船舶，出租给承租人使用。承租人须向出租人提供出租人认为必要的各种批准文件及担保函，并承诺按本合同约定向出租人支付租金。 3.2 租赁船舶的购买价款为《船舶建造合同》/《船舶买卖合同》中约定的船舶购买价款，即总金额元整人民币（小写：）。此金额仅为概算成本，实际成本以出租人最终实际支付总额为准，包括向出卖人所支付的船舶购买价款及双方一致同意计入成本的其他费用。如果实际成本超过《船舶建造合同》/《船舶买卖合同》约定的船舶购买价款，出租人有权根据本合同约定的租赁利率及租金支付方式相应调整租金。 3.3 双方确认，出租人除向出卖人支付船舶购买价款及出租人因从事融资租赁业务应自行缴纳的税款外，与履行本合同有关的一切其他税款、费用全部由承租人承担，包括出租人购买租赁船舶所需缴

5大金融机构与融资租赁的合作模式

5大金融机构与融资租赁的合作模式2017年07月08日 商业银行与融资租赁公司（包括金融机构和非金融机构）是比较典型的合作+竞争”关系。 对商业银行而言，融资租赁是企业获得融资的另一重要渠道，与银行信贷存在替代和竞争 关系；同时融资租赁公司自己也需要商业银行的服务，在授信、中间业务等方面有着广阔 的合作空间。我国融资租赁业还处于起步发展阶段，商业银行发展相对成熟，探讨两者的 合作模式和前景具有现实意义。 按照我国〈商业银行法》，商业银行不能直接办理融资租赁业务。但商业银行可以通过合作 的方式介入融资租赁业务，能够扩展市场，借助租赁公司强化在产业链条中的竞争优势。 融资租赁公司缺乏稳定的资金来源，缺少网络化的分支机构，难以在跨行政区域方面形成网络效应，通过与商业银行的合作，实现更好的发展。现阶段，商业银行与融资租赁公司之间的合作，主要在以下三个方面 1、客户与金融产品的共享通用方面的合作 2、境内人民币融资方面的合作 3、国际业务方面的合作 1.客户与金融产品的共享通用方面的合作

人的授信条件和额度内合作 ，或在租赁公司提供的增信措施的授信条件和额度内合作 O （一）银行推荐客户，并提供结算等服务的模式 是指银行向租赁公司推荐有租赁需求的客户 ，由租赁公司独立作出业务决策，银行在应收 租赁款归集、资金账户监管提供服务 ，双方还可约定租后管理合作事宜 。这种模式涉及的 风险较低，执行的难度较低。 （二）租赁公司推荐客户，银行协助管理的模式 是指租赁公司与银行签署合作协议 ，租赁公司将其直接营销的客户 ，统一到合作银行开设 结算账户，由银行提供租赁款归集服务 ，或者还提供账户监管和租后管理等服务 。这种模 式涉及的风险也较低，执行的难度也较低。 2. 内人民币融资方面的合作 （一）租赁公司推荐客户，银行提供保理服务的模式 是指租赁公司向银行推荐已完成的租赁项目和客户给银行 租赁公司提供的增信，提供应收租赁款的保理服务 。这种保理既包括对售后回租的保理 也包括直接租赁等其他租赁形式的保理 。这种模式下，银行承担信用风险，要在给予承租 ，银行基于对承租人的授信或者

金融租赁公司联合租赁合作协议

编号：【】 联合租赁合作协议 【】融资租赁项目 牵头方： 代理方： 参与方：

目录 第一条定义与释义 (4) 第二条租赁融资额 (5) 第三条联合出租人对租赁物的相关权益 (6) 第四条牵头方的权利和义务 (7) 第五条代理方的权利和义务 (8) 第六条参与方的权利和义务 (10) 第七条《供货合同》、《融资租赁合同》的签订及主要交易内容 (12) 第八条联合租赁会议 (13) 第九条各方的承诺 (17) 第十条《供货合同》、《融资租赁合同》项下权利的转让. 18第十一条保密 (19) 第十二条违约行为及责任 (20) 第十三条协议的续期和终止 (21) 第十四条法律适用及解决争议 (21) 第十五条通知 (22) 第十六条生效及效力 (23)

牵头方： 法定代表人：联系人： 注册地址：营业执照号：电话：传真： 邮编：电子邮件： 代理方： 法定代表人：联系人： 注册地址：营业执照号：电话：传真： 邮编：电子邮件： 参与方： 法定代表人：联系人： 注册地址：营业执照号：电话：传真： 邮编：电子邮件： 签订日期：【】年【】月【】日 签订地： 鉴于：

1.本协议签约各方就【】融资租赁项目已达成一致意见，由各方以按份共有的方式联合取得【】资产后出租给【】使用，承诺共同向【】提供融资租赁服务。 2.牵头方组织代理方、参与方对【】融资租赁项目进行调查和评价后，已对其财务、资信、风险等情况有了比较详尽的了解。 各方当事人经友好协商，就联合租赁项目的运作事宜按照“信息共享、独立审核、自主决策、风险自担”的原则约定如下合作条款。 第一条定义与释义 “《融资租赁合同》”：指由签约各方作为联合出租人与【】之间就【】签订的编号为【】的《融资租赁合同》及其相关附件。 “《供货合同》”是指联合出租人根据承租人对供货人及租赁物的选择与供货人签订的编号为【】的《供货合同》及其相关附件。 “承租人”：【】及其相应的权利、义务承继人和受让人。 “租赁物”：指联合出租人取得并出租给承租人使用的【】资产。 “租赁融资总额”：指联合出租人承诺根据本协议向供货人或承租人支付的租赁物取得价款总额。 “租赁融资额”：指联合出租人按本协议约定承诺取得租赁物所应支付的相应的取得价款。

融资租赁相比银行贷款主要有以下4个方面的优势

融资租赁相比银行贷款主要有以下4个方面的优势： 1）融资额度。银行贷款受国家宏观调控及央行信贷政策的影响较大；而融资租赁的融资额度依客户资质条件和设备价值决定，额度范围较大； 2）融资期限。银行一般以一年期以下流动资金贷款为主；融资租赁最长可为3年； 3）还款方式。银行还本方式较为单一；融资租赁可提供灵活的分期付款方案； 4）担保方式。银行一般要求不动产抵押或经审核的第三方担保；融资租赁主要依客户资质条件灵活决定，一般用购买的机床抵押。 1、融资利息是由租赁占用资金乘以租赁利率构成。目前，融资租赁的利率与银行贷款的利率基本相似。都是在人民银行基准贷款利率的基础之上，根据各自银行（公司）的实际情况，采取一定幅度的浮动。 2、融资租赁与银行贷款一样，都是采取“利随本清”的利息计算方式。这种方式就是按照客户对借入资金的实际占用时间，计算客户应支付的利息。也就是说，客户偿还部分资金后，随着实际占用银行（公司）资金的减少，客户所支付的利息也会随之减少。从这一点而言，融资租赁与银行贷款是一样的。 3、融资租赁要收取30%左右的保证金（按“整存整取定期存款利率”计息，一般在2.25~3.6%），这使许多客户深感压力。其实，银行在贷款之前，根据“存一贷三”的原则，同样也要变相收取客户30%左右的存款（按0.36%的活期利率计息）。两者相比，客户在取得银行贷款中，存放在银行的存款成本，要远高于融资租赁的保证金成本。 4、融资租赁与银行贷款相比，主要是多收取了服务费与名义货价。服务费是租赁金额乘以服务费率，名义货价是租赁金额乘以名义货价率。服务费，是在项目实施初期一次性收取的，根据年限收取1~3.5%，其实按平均每年计算，也只是每年只收约1%而已。而名义货价则是在项目结束时只收取一次，一般只占租赁金额的0.5~1%。而且如果客户能够按时偿还租金，租赁公司还可以将名义货价改为一元。 1、融资利息是由租赁占用资金乘以租赁利率构成。目前，融资租赁的利率与银行贷款的利率基本相似。都是在人民银行基准贷款利率的基础之上，根据各自银行（公司）的实际情况，采取一定幅度的浮动。 2、融资租赁与银行贷款一样，都是采取“利随本清”的利息计算方式。这种方式就是按照客户对借入资金的实际占用时间，计算客户应支付的利息。也就是说，客户偿还部分资金后，随着实际占用银行（公司）资金的减少，客户所支付的利息也会随之减少。从这一点而言，融资租赁与银行贷款是一样的。 3、融资租赁要收取30%左右的保证金（按“整存整取定期存款利率”计息，一般在2.25~3.6%），这使许多客户深感压力。其实，银行在贷款之前，根据“存一贷三”的原则，同样也要变相收取客户30%左右的存款（按0.36%的活期利率计息）。两者相比，客户在取得银行贷款中，存放在银行的存款成本，要远高于融资租赁的保证金成本。 4、融资租赁与银行贷款相比，主要是多收取了服务费与名义货价。服务费是租赁金额乘以服务费率，名义货价是租赁金额乘以名义货价率。服务费，是在项目实施初期一次性收取的，根据年限收取1~3.5%，其实按平均每年计算，也只是每年只收约1%而已。而名义货价则是在项目结束时只收取一次，一般只占租赁金额的0.5~1%。而且如果客户能够按时偿还租金，租赁公司还可以将名义货价改为一元。 所以，综上所述，融资租赁只比银行贷款多收了每年1%的服务费用 二、融资租赁能够加速折旧，银行贷款不能税前还贷1、融资租赁能够享受“加速折旧”的优惠政策 根据财政部（财工字[1996]41号）“国家税务总局关于促进企业技术进步有关财务税收问题的通知”中第四条，第三款规定：“企业技术改造采取融资租赁方式租入的机器设备，折旧年限可按租赁期限和国家规定的折旧年限孰短的原则确定，但最短折旧年限不短于三年。”这样，企业就可以通过融资租赁方式，在三年以内将原有设备加速折旧。而加速折旧则会在较短期限内相应增加企业的经营成本，造成利润额下降，从而减少当年上缴的所得税金额。 2、银行贷款的“税前还贷”优惠政策已被取消 在银行贷款中，除了利息部分可以列入财务费用外，其贷款本金一律不能列入成本。“税前还贷”的政策，早在1994年税制改革后，就已经彻底废除了。客户的银行贷款，只能在交纳所得税以后，用企业留用利润或其他自有资金来归还。3、融资租赁成本与银行贷款成本的综合比较 假设一个客户，总资产规模1亿，产生税前利润1000万，当年应缴纳所得税250万。 如果客户总资产中的一套价值1000万的设备系向银行贷款的，那就只能在缴纳250万所得税以后，再用税后利润去逐步偿还银行的贷款。 如果客户总资产中的一套价值1000万的设备采取融资租赁方式，则可以将租赁资产1000万，按照三年加速提取租赁资产的折旧，每年提取316.67万的折旧费用，比正常折旧多提取221.67万。从而使每年1000万的利润额降至778.33万，企业按778.33万的利润额缴纳所得税194.58万，比原来少缴纳55.42万。 如果将租赁资产1000万，按照二年加速提取租赁资产的折旧，每年将提取475万的折旧费用，比正常折旧多提取380万。从而使每年1000万的利润额降至620万，企业按620万的利润额缴纳所得税155万，每年比原来少缴纳