浅谈企业如何加强货币资金管理-毕业论文

目录

一、企业货币资金管理概述 (3)

二、A企业货币资金管理现状 (3)

（一）A企业介绍 (3)

（二）A企业货币资金管理内容及流程 (5)

三、A企业货币资金管理存在的主要问题 (7)

（一）缺乏完善的货币资金管理内部机制 (7)

（二）对印章的保管及使用不严谨 (7)

（三）货币资金的授权管理存在缺陷 (8)

（四）企业内部信息流通不畅 (8)

四、提升A企业货币资金管理效果的建议 (9)

（一）提升企业货币资金管理意识 (9)

（二）加强印章管理制度 (10)

（三）严格规范货币资金授权审批制度 (10)

（四）构建顺畅的信息互动机制 (11)

五、结束语 (11)

参考文献: (12)

内容摘要

货币资产管理是企业财务管理的重要内容，对于中小企业而言，货币资金管理效果会影响到其主要资产的安全和企业资产的流动性，对于企业财务风险管理与财务能力改进意义重大，需要加以关注。本文研究结合文献分析、案例分析及图表分析法，对A企业的货币资金管理问题进行研究。首先，明确企业货币资金管理的基本理论，明确货币资金管理的内容及意义；其次，结合企业案例，对该企业当前货币资金管理的内容及效果进行分析，明确当前A企业货币资金管理存在的主要问题；再次，从多个角度分析影响该企业货币资金管理效果的主要因素；最后，针对限制该企业货币资金管理效果改进的因素制定解决方案，以期能够在一定程度上促进该企业货币资金管理的优化。

【关键词】货币资金资金构成资金管理内部控制

浅谈企业如何加强货币资金管理

——以A企业为例的分析

一、企业货币资金管理概述

货币资金包括现金、银行存款、其他货币资金等。企业的货币资金是企业资产中流动性最大、控制风险最高的、实用性最强的，企业必须加强货币资金管理,建立健全货币资金管理体系,提高使用效益,保证货币资金的安全和完整。

根据《企业内部控制规范》指引的第六号——货币资金活动的相关要求，企业的货币资金管理也就是对货币资金的总量、结构、流动性等进行管理的机制。企业货币资金管理应该注重：保持生产经营相关环节的货币资金流相互协调，确保货币资金收支金额与时间相互协调；确保货币资金合理循环和周转，提升货币资金的使用效率；确保货币资金安全，避免货币资金对流动性的威胁过大。

二、A企业货币资金管理现状

（一）A企业介绍

A企业成立于2000年，该企业主要从事通讯产品的研发、生产及销售。企业总注册资本500万元，2004年增加注册资本到700万元。截止到2011年，A 企业总资产规模达到14,880,226.27元，年均盈利3,123,290.98元。在2012年上半年，该企业的主要销售市场逐步推进到包括华中、东北、西南部等多个省市，企业的主要产品从12种增加到39种。从注册资本及盈利情况而言，A企业是典型的中小企业。结合该企业财务报表，2012年A企业的资产情况如下表所示：