浅谈企业货币资金管理存在的问题及解决办法

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浅谈企业货币资金管理存在的问题及解决办法

作者：王芳

来源：《时代金融》2018年第02期

【摘要】货币资金管理关乎企业日常运营的方方面面，是企业生存的中流砥柱，如何正确控制货币资金的合理使用，是企业实现利益最大化和提高企业经营效率的保障，企业的资金货币管理因此也成为了企业财务管理的核心部分。然而在企业的经营中，货币资金的管理出现了很多问题，这些问题的出现折射出了我国目前企业在货币资金管理制度的不健全，内部控制不力等现状，这都将成为企业长期发展的绊脚石，因此本文针对企业货币资金管理存在的问题进行了分析，并提出了相应的解决办法。

【关键词】货币资金管理问题办法

一、我国企业货币资金管理存在的问题

（一）货币资金的管理制度不健全

目前大部分企业都拥有针对本企业的货币资金管理制度，但这些制度不完善不具体，很多方面并不能运用到实际的企业经营过程中。除了货币资金管理制度外，国家还要求企业需要有岗位责任制和资金管理业务流程等规章，但由于企业对建立制度的不重视，流于形式，企业经营中并不按照业务流程办事，也不按照规章制度进行业务操作和人员配备，更有相当一部分企业将财务工作交由亲属，这就导致财务人员开展财务业务不按章办事，只是“认人办事”，将管理制度、业务开展规程等弃于脑后。

（二）企业货币资金的内部监管不严格

企业货币资金监督管理不严格，直接导致企业在货币资金上缺乏有效监督，也使得企业规章制度等形同虚设。目前企业没有在事前和事中进行严格把控，只是单一的进行事后监督控制，这就不能从根本上预防问题的发生，无法将问题解决在萌芽阶段，加大了货币资金使用风险。企业各部门之间没有形成有效的互相制约和监督作用，岗位之间并没有形成良好的监督和配合。审计部门没有起到监管作用，在日常工作中疏于检查，等到出现问题再想办法解决，不能在日常工作中及时检查及时纠正。

（三）企业货币资金内部管理人员综合素质不高

货币资金管理人员是实施管理的主体，他们的专业知识、职业道德水平是确保货币资金管理水平的关键因素。很多企业出现货币资金管理问题，都是源于管理人员综合素质低导致的。