珠宝店铺财务管理流程

店铺财务管理流程

一、货品调拨：调拨申请单需分品牌进行开立，开立时必须选择“调拨方式”，主要包含以下几种调拨方式：

自行调拨：店柜临时性调拨，店柜团购调拨（不需要公司车辆运输的货品调拨）协助调拨：货品整合、铺新货调拨（需要公司车辆运输的货品调拨）。其它调拨：退残，次品回货，店柜团购调拨（需要公司车辆运输的货品调拨）。

1、“调拨出库单”的开立和审核

1.1、执行出货前必须具备系统内审核生效的调拨申请单。

1.2、总仓（含出新货及补货）：捡货完毕，准备出库时开立“调拨出库单”并打印。货品离仓的同时审核生效该单据。单据及货品同时送达调入方（含出新货及补货）。

1.3、店柜：物流人员到达前按“调拨要求”完成备货；货品离仓的同时开立并审核“调拨出库单”。

2、“调拨入库单”的开立及审核

2.1、收货方在货品到仓日起的一个工作日内完成验货并开立及审核“调拨入库单”。

2.2、若在验货过程中发现单据与实货不符（包括货号、数量、尺码），须按“ 收商品”确认入库，并将差异情况立即报告上级主管。店柜报告至零售经理，仓库报告至物流负责人。由零售经理（主管）同物流负责人查明解决。

3、调拨特殊事项：

3.1、对于无电脑的店铺，调拨数据传真回公司统计部，由统计人员录入系统。

3.2、月末不充许有在途库存。

二、销售小票管理规定

1、开立要求

1.1、日期、货号、销售代码、销售折扣、品牌、单价、数量、销售金额、经手人、是否参加活动及活动简称等项目填写完整清楚。已上红袖打印系统的店铺直接打印小票。

1.2、店柜在货品售出后发生顾客“退货”及换货情况时，须开立销售小票列明顾客退回及换走商品的“货号”、尺码退货原因” （如：残品等）、退回货品的原始销售小票号、购买日期、并由当班店长签字确认。自营店进行退货时需将原

顾客销售小票联及水单与新开具的退货小票装订在一起一并交回。

1.3、如果有“会员卡”销售须将会员卡号填列在销售小票上。

1.4、自营店销售小票实行领用登记制度、“作废”的单据注明作废后连同已使用的一并交回；保证单据号码完整。

1.5、店柜在开立小票前，应先进入系统核对商品售价，避免出现“卖错价”情况。

1.6、若有公司提供现金券或提货券、内购券等，须与对应开具的销售小票订在一起，并在小票上写明券号。

2、录入要求

2.1、已上系统的店铺销售实现时及时录入，当天单据必须当天处理完毕，由于特殊情况不能在当天进行数据录入的店柜应于次日上午10 点前传真至办公室统计部，统计部于收到传真当日下班前录入完毕。

2.、系统录入内容应与“销售小票”内容一致且完整，必须录入对应的销售小票号码，单张销售小票对应一张系统POS单号。

2.3、退货：所退货品在系统中须选择“退货类型” , 并引用以前的销售记录进行退货操作。

2.4、换货：

1）、换货（同款不同尺码）：退回及换出的商品须在同一张系统POS单据上开立。

2）、不同货号的“换货”在百盛/红袖系统内按一退一卖处理。

2.5、团购销售需在系统中开立团购申请单，POS销售时引用销售主管审核生

效的团购申请单。

2.6、如出现多销售的情况（如零售价469元，实际销售时按499元收款），在系统POS S入用时系统金额与实际销售金额等同，反之须营业员自行补足货款，并将少收款小票与补足款小票装订一起。

3、小票上交要求

3.1、每周二由销售主管/ 物流部店长将上周的销售小票“店柜留存联”与销售小票周汇总表交统计部。缺交部分在店长会议时由店长补交至（外埠店铺一个月提交两次, 每月15 号、各快递一次）。

3.2、当月的销售小票须在次月日前全部交齐至统计部。

3.、店柜应按天整理装订包好销售小票，并注明当天销售金额，如若是使用现金

券等的销售单据, 须将现金券附在小票背后一并上交。

4、留存规定：自小票填写月份起，留存6个月。

5、销售小票稽核：统计部/财务部对小票进行稽核，并将结果回馈至售部、财

务部、人资部，并备案存档作为店铺销售提成考核的参考依据（销售小票的稽核情况可作为店长考核指标）。

6、销售小票的领用：销售小票以旧换新，店铺将使用完的小票交回统计部，再领取新的小票。已使用的小票必须联号，如有作废，作废小票的全部联次必须保留。

三、备用金管理：

1、店长到公司财务借款作为店铺的备用金，财务做相关登记。撤店后备用金需归还财务部。

2、现金店铺的备用金分为两种标准：每月营业额在10 万及以上的店铺备用金额为500元；每月营业额在1万以内的备用金额为3 元。

四、收银操作：

1、收款时必须做到唱收唱付；

2、顾客付款，收银员收款后盖章，顾客联与货品一起交给顾客；客户刷卡的，刷卡单必须经过客户签字。

3、已上系统的店铺每天将当天的收款明细按“百盛/ 红袖系统金额=现金金额+刷卡金额”分类填入《销售报表》。

4、店铺每天将前一天的《销售报表》传真至公司统计部，统计部于录入完毕后传递给公司出纳（统计部录入时需按现金、刷卡分别录入百盛/ 红袖系统），必须每天核对各店铺的百盛/ 红袖系统与《销售报表》及店铺银行存款保持一致。

五、退款操作：

1、银行卡刷卡退货不得退还现金。

2、当天消费刷卡如有退货，由店铺收银员刷负数将退货款退至客户卡内并打印出退款单，退款单必须有客户签字确认。

3、如属于隔天退货，收银员需填相关银行凭证如《中国工商银行成都分行银行卡退单业务表》，店铺需准确填写刷卡机上的“商务编号” 并以传真形式发给公司出纳，由出纳统一与银行沟通解决。

六、备用金与营业款的管理规定：

1、备用金和营业款必须按照面值大小在收银箱中分开摆放。

2、如果营业款发生溢金的情况，店柜必须将多余现金交公司财务；如果营业款有缺金情况必须由收银员/ 店铺人员当天陪付。

3、营业款须在次日10 点半前存入公司指定的银行账户。

4、银行卡统一由公司出纳保管，各银行卡均开通网上银行，出纳每天根据百盛/

红袖系统中的销售报表（或店铺传回的销售报表）核对各店铺的存款情况及刷卡入账情况，如有差异，须及时联系店铺负责人查明原因再行处理。

5、出纳核对销售小票与银行卡存款将逐步转换为销售报表与银行卡存款核对，再转换为系统POS攵款明细与银行卡存款核对。这就要求销售部门加强对店长培训，要求系统POS S售单和销售报表必须与销售小票保持一致。（财务部与销售主管沟通，再由销售主管下达到各店铺执行）

七、盘点管理

1、店柜及仓库：

依公司内部管理制度，定期进行盘点，将盘点情况输入百盛/ 红袖进销存系统，并及时上交“商品盘点表”。

2、财务部：依“商品盘点表”对进销存中盘盈盘亏数据进行审核，并由审核人员签字。月

末，

根据进销存系统中的“盘盈盘亏成本表”进行帐务处理；如果有产生盘亏，销售部或物流部提出赔付方案，经由总经理签字后，财务攵款。

财务部对接项目

一、店铺销售：

对接部门——销售部、统计部

1、导购人员销售商品，依公司制度及时准确的由店铺或统计部录入进销存系统，由公司收银人员/ 店长负责收款，并及时汇入公司账户。

2、财务部及时核对汇入款项的准确性，若有差异及时与前端沟通解决。

3、次月5 号前，进销存系统结账，对帐完毕后，财务部结转收入、成本；

二、加盟、团购：

对接部门——加盟部、商管部

1、加盟商与公司签订“经销协议”；

2、加盟部提交“经销商资料”至统计部，统计部负责录入及维护进销存系统基础资料；

3、加盟部确定出货明细，商管部进行系统下单，物流部完成出货；

4、财务部当月确认“批发收入”，当月或次月完成对帐工作。

三、采购入库：

对接部门——商管部、物流部

1 、商管部依品牌公司的发货通知，录入“采购到货单”；

2 、物流部根据实际到货，录入“采购入库单”；

3、商管部核对“采购入库单”及“采购到货单”，如有差异需和品牌公司交涉；

4、物流部月底将核对无误的出入库明细表交于财务部；

5、财务接单、审单；并根据采购入库一览表入账。

四、采购退货：

对接部门——商管部、物流部

1 、商管部开立“采购退货单”；

2 、物流部开立“退货出库单”并发出商品；

3、因质量问题退回供应商的货品，对方不予接受而又退回我司的，需开立“采购入库单”入“报损仓库”；

4、商管部应根据品牌公司确认的“退货明细”向财务部提供“退货申请”，再由商管部转回品牌公司确认；

5、财务部依“退货出库单”等入账。

会计师事务所财务管理制度

会计师事务所及公司 财务管理制度 第一章总则 第一条为了加强本单位财务管理工作，规范本单位的内部治理，保护出资人（合伙人）、员工及其他利益相关者的合法权益，根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国注册会计师法》、《企业财务通则》、《会计师事务所内部治理指南》等法律法规的规定，结合本单位机构设置特点和管理要求，制定本制度。 第二条本单位执行《企业会计准则》、《企业财务通则》和《企业会计制度》及其补充规定。 第三条本单位处理各项财务事项，必须遵守本制度。 第二章财务人员管理及岗位职责 第四条本单位的会计和出纳必须由不同的人员担任。 第五条本单位会计岗位的主要工作职责是： (一)按照国家会计制度的规定，组织会计核算工作，做到数字准确、账目清楚、报账及时。 (二)定期检查，分析本单位收入、成本和利润的实际情况，及时向本单位领导提出建议，当好参谋。

(三)妥善保管会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料。 （四）及时向有关部门报送财务报表和审计报告等相关资料。 第六条本单位出纳岗位的主要工作职责是： (一)认真执行货币资金管理制度。 (二) 建立健全现金、银行存款账目，严格审核现金、银行存款收付凭证。 (三) 严格执行支票管理制度，编制支票使用手续。 (四) 配合会计做好各种账务处理 第三章资本金管理和收益分配 第七条本单位股东应按章程中约定的出资方式、出资金额、出资比例、出资时间，及时足额的缴纳出资，并承担相应的违约责任。 第八条本单位股东不得抽逃或者变相抽逃出资，不得以任何形式占有、转移本单位的财产。 第九条本单位股东对可供分配利润以及清算后的剩余财产享有分配权。 第十条本单位股东不得以其在本单位中的股权出质。 第十一条对于符合章程规定退出条件的股东，按章程的约定，对退出股东的财产份额进行结算与退还。

珠宝店铺财务管理流程

店铺财务管理流程 一、货品调拨：调拨申请单需分品牌进行开立，开立时必须选择“调拨方式”，主要包含以下几种调拨方式： 自行调拨：店柜临时性调拨，店柜团购调拨（不需要公司车辆运输的货品调拨）协助调拨：货品整合、铺新货调拨（需要公司车辆运输的货品调拨）。其它调拨：退残，次品回货，店柜团购调拨（需要公司车辆运输的货品调拨）。 1、“调拨出库单”的开立和审核 1.1、执行出货前必须具备系统内审核生效的调拨申请单。 1.2、总仓（含出新货及补货）：捡货完毕，准备出库时开立“调拨出库单”并打印。货品离仓的同时审核生效该单据。单据及货品同时送达调入方（含出新货及补货）。 1.3、店柜：物流人员到达前按“调拨要求”完成备货；货品离仓的同时开立并审核“调拨出库单”。 2、“调拨入库单”的开立及审核 2.1、收货方在货品到仓日起的一个工作日内完成验货并开立及审核“调拨入库单”。 2.2、若在验货过程中发现单据与实货不符（包括货号、数量、尺码），须按“ 收商品”确认入库，并将差异情况立即报告上级主管。店柜报告至零售经理，仓库报告至物流负责人。由零售经理（主管）同物流负责人查明解决。 3、调拨特殊事项： 3.1、对于无电脑的店铺，调拨数据传真回公司统计部，由统计人员录入系统。 3.2、月末不充许有在途库存。 二、销售小票管理规定 1、开立要求 1.1、日期、货号、销售代码、销售折扣、品牌、单价、数量、销售金额、经手人、是否参加活动及活动简称等项目填写完整清楚。已上红袖打印系统的店铺直接打印小票。 1.2、店柜在货品售出后发生顾客“退货”及换货情况时，须开立销售小票列明顾客退回及换走商品的“货号”、尺码退货原因” （如：残品等）、退回货品的原始销售小票号、购买日期、并由当班店长签字确认。自营店进行退货时需将原

财政部印发《会计师事务所财务管理办法》

会计师事务所财务管理暂行办法 第一条为了加强会计师事务所财务管理，优化会计师事务所内部治理，根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国注册会计师法》、《国务院办公厅转发财政部关于加快发展我国注册会计师行业若干意见的通知》（国办发〔2009〕56号）等，制定本暂行办法。 第二条会计师事务所应当根据《中华人民共和国会计法》等国家有关法规制度和本暂行办法，结合合伙人协议、事务所章程等，建立内部财务管理体制和各项财务管理制度。 第三条鼓励会计师事务所执行《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》和《企业内部控制评价指引》，进一步强化会计师事务所财务内部控制。 第四条会计师事务所应当对全所范围内的会计核算、资金使用、业务收支和收益分配等进行统一管理，进一步加强对分所财务的集中控制，切实做到一体化管理，避免会计师事务所内部财务管理各自为政。 第五条会计师事务所应当结合经营特点和管理要求，优化业务流程，加大信息技术应用推广力度，进一步整合财务和业务信息管理系统，不断提高财务管理效能。 第六条会计师事务所应当按照统一的财务管理体制和财务会计法规制度，设立独立的财会部门或在相关部门内指定专职财会人员，明确相关部门和人员的职责权限。 第七条会计师事务所任用会计人员应当实行回避制度。 大中型会计师事务所的合伙人（股东）的直系亲属不得担任本会计师事务所的会计机构负责人、会计主管人员。

第八条大中型会计师事务所应当建立健全财务预算管理制度，对会计师事务所业务收支等实施预算管理。 鼓励小型会计师事务所建立财务预算管理制度。 第九条会计师事务所应当加强对应收账款的管理，完善财务部门和业务部门的沟通和协作机制，保证应收账款真实、完整。 第十条会计师事务所应当建立严格的资金支付授权审批制度，明确支出款项的用途、金额、限额、支付方式等内容，保证资金支出的合法、安全。 会计师事务所拓展和承接业务，不得向委托人或相关方面提供回扣或其他形式的商业贿赂。 第十一条会计师事务所及其注册会计师购买有价证券应当符合相关法律法规和独立性要求。 会计师事务所不得为其他企业、单位或个人提供担保。 第十二条会计师事务所应当建立健全财产物资采购、使用、保管、处置等各环节的管理制度，定期清查和盘点，对发生的财产损失要及时查明原因、作出处理。 第十三条会计师事务所应当加强负债管理，保证适当的流动性，对发生的各种借款和应付应交款项，应当按合同约定方式和期限及时归还或支付。 会计师事务所分所不得同其他企业或单位发生除正常业务活动外的债权债务关系。 第十四条会计师事务所应当按照业务类型对取得的收入进行明细核算，同时按照资金用途对支出的费用进行明细核算。 第十五条会计师事务所应当建立有效的工时管理系统和成本控制系统，在保证执业质量的前提下，不断强化成本预算约束，实现成本的全员管理和全过程控制。

集团公司财务管理制度流程大全

集团有限公司财务管理制度汇编二〇一三年十月

目录 第一章总则................................................ 第二章财务管理机构设立及管理职责.......................... 第三章主要制度与办法及其修订.............................. 第四章对外会计报表的编制 (3) 第五章财务检查与监督...................................... 第六章附则 (4) 附件5 附件1集团有限公司会计核算制度 (6) 第一章总则6 第二章中国会计准则下的主要会计政策6 第三章美国公认会计准则下的主要会计政策7 第四章会计科目的设置12 第五章会计凭证和账簿12 第六章资产14 第七章负债21 第八章所有者权益22 第九章收入23 第十章成本费用管理26 第十一章利润及利润分配28 第十二章财务报告29 第十三章附则30 附件2集团有限公司集团财务人员管理办法 (32) 第一章总则32 第二章财务人员的任命、聘用与培养32 第三章财务人员的培训与考核33 第四章财务人员的轮岗34 第五章财务人员的工作交接34 第六章财务人员业务处理及报表的上报时间安排35 第七章附则38 附件3集团有限公司预算管理及控制办法 (40) 第一章总则40

第二章编制预算的原则40 第三章预算的编制41 第四章预算的内容43 第五章预算的执行和控制44 第六章预算的调整46 第七章预算的反馈、分析和预测47 第八章附则48 附件4集团有限公司销售收款管理办法 (49) 第一章总则49 第二章认筹、退筹49 第三章解筹、下大定、退大定与换定50 第四章现场财务操作流程51 第五章应收款和违约金收取53 第六章退房、换房、合同变更56 第七章销售现场工作管理58 第八章销售合同的管理60 附件5集团有限公司资金调配与管控办法 (62) 第一章银行账户管理62 第二章银行账户管理62 第三章资金调度63 第四章附则66 附件5集团有限公司货币资金管理办法 (67) 第一章总则67 第二章现金的管理和监督67 第三章银行存款的管理和监督69 第四章备用金和业务借支的管理70 第五章监督和考核71 第六章附则71 附件7集团有限公司财务分析管理办法 (72) 第一章总则72 第二章财务分析的内容和方法72 第三章财务分析的上报73 第四章附则74 附件8集团有限公司财务档案管理办法 (75) 第一章总则75 第二章会计档案的分类和归集75 第三章会计档案的整理装订76 第四章会计档案的排列编目77 第五章会计档案的归档79

珠宝店收银岗位职责

珠宝店收银岗位职责 【篇一：珠宝店岗位制度】 一、日常工作规范 1、每日按时完成相关记录以及台账。如：考勤记录、离岗记录、交接班记录、会议记录、进销存台账（要求：适时准确，日结日清） 2、每日按时上报发送日销售短信息 3、每月3号前上报库存盘点报表、固定资产盘查表 4、按时上班不迟到早退，不得随意离岗。如有请假提前三天写请假条申请。如有离职提前二个月打离职申请报告。不可缺勤矿工，因 旷工造成损失则视其情节严重追究相关法律责任。 5、穿工作服化淡妆上岗，女性长发的扎马尾辫上岗。 6、上班在岗讲究个人形象不可东倒西歪靠椅货架，在店里吃零食、吸烟。不可在卖场接听私人电话。不得在卖场做与工作无关的事情。 7、不允许带未成年人在店里逗留玩耍。 8、顾客进店应立即放下手中的事情积极主动热情接待。 9、认真完成交接班交接手续双方必须签字确认. 10、讲究团队精神，以集体利益为重不与同事闹是非。积极完成上 级领导以及店长布置下达的各项任务，不得推诿拖拉。工作认真负 责有 担当，不断总结工作经验有错就改，不可推脱责任为之辩解。 11、打样后关闭电源，锁好保险柜，大门上锁不漏锁，开启保安系 统布防,做好防火防盗工作，责任到人到柜组。 12、在没有顾客光临的情况下，适时整理打扫卖场地面、收银台、 货架及随时做好接待工作。 13、新款到货及时做好出样陈列. 14、店里获知信息，应及时当班当日上报。信息包括合作单位以及 一切和公司利益有关的相关信息。如因未及时上报造成损失，责任 人应承担相关责任。 15、用餐时长30分钟以内，可以在休息室用餐，每次用餐人数1人，店内需留下足够营业人员，可维持正常营业。 11. 交接班时做到：交接清楚，货款相符，签名负责。 12. 不准提前更衣下班及提早关门停止售货。

企业财务管理流程及模式

企业财务管理流程及模式 公司财务管理制度是公司企业，针对财务管理、财务工作制定的公司制度。 财务管理制度及流程图 第一章财务部组织结构与责权 财务管理制度及流程图 财务岗位的目的：

统筹安排企业的财务分析、会计核算和会计监督。 财务岗位的功能： 1、保持良好的资本结构和较高的资本增长速度，稳健理财，让企业的投资发生生产效益超过成本的规律，尽可能的充实企业的资本。 2、是对生产和销售的效率和效益进行最明细的总结，制定明确的指标。并对此进行最有效的改善，使指标能按计划或超额的完成。 3、对成本的节流通过数据对比，提出很明确的指标。对相关的部门，比如业务费用（报关费、拖柜费、港务费等）、仓库储备、材料采购、行政费用、损耗折旧等管理费用进行预算并严格的监督。 4、对企业后续的投资、扩张、成本积累通过有效的市场分析，而扩大经营，使再生产过程得到最大化的发挥。 一、工作职责： 1、对公司会计体系的有效性负责： （1）设置帐户 （2）复式记帐 （3）填制和审核凭证 （4）登记帐簿 （5）成本计算 （6）财产清查

（7）编制会计报表 2、编制各类财务报表，并对提交报表的准确性和及时性负责： （1）财务报表 （2）收支日报表 （3）每日财务支付表 （4）月度损益表 （5）库存、出柜比较表（统计） （6）月度资金余额表 （7）月度仓库储存单（包括成品）（统计） （8）材料够入统计表（统计） （9）成品出货统计表（统计） （10）成本增、减比较表 （11）收入传票 （12）出纳传票 （13）汇总传票 （14）资金平衡表。 （15）资产负债表 （16）企业利润表 （17）现金流量表 3、对其他财务信息（比如：预算管理、额度管理、行政管理）的真实性、完整性和公允性负责。

律师事务所财务管理制度

湖南星城律师事务所财务管理制度 第一章总则 第一条财务管理是本所管理的重要组成部分。为加强本所的财务管理，保障业务的顺利开展，根据司法局有关规定和国家有关财务管理制度的规定，特制定本制度。 第二条本所配备兼职会计人员，建立健全会计制度，并严格岗位责任制。 第三条财务部门会计人员的责任是：严格执行国家财务法律、法规和政策，遵守财经纪律；坚持勤俭办所、增收节支方针，正确安排和使用各项资金，不断提高经济效益；按规定填制会计凭证，登记会计帐簿，管理会计档案，正确编制财务报表；认真做好财务监督，定期进行财务分析检查，对财务管理工作提出改进意见，不断完善本所管理制度。 第四条本所按照单立帐户、独立核算、照章纳税、自收自支、节余留用的原则进行财务及经费管理，并接受司法行政机关的监督检查。 第五条本所由主任分管财务工作。 第六条本所年度决算报告以及重大的财务问题，都应经合伙人律师会议审核。

第二章会计制度 第七条本所会计根据司法局规定的记帐方法记帐。 第八条本所以公历年为会计记帐年度。会计年度自公历1月1日起至12月31日目。会计核算应划分会计期间，会计期间分为年度、季度和月份，以公历起止时间确定。会计应分期结算帐目和编制会计报表。 第九条会计核算以人民币为记帐本位币。 第十条会计记录必须以实际发生的经济业务及其合法凭证为 依据，如实反映财务和经济状况，做到内容真实，数字准确，项目完整，后续齐备，资料可靠。 第十一条会计记录必须清晰并便于理解、检查和利用。 第十二条会计事项的处理必须于确定的期限内进行，不得提前和延后。 第十三条会计应按司法局规定的会计原则记帐，凡是当期已经实现的收入和已经发生或应当负担的费用，不论款项是否已支付，都应作为当期的收入和费用记帐。 第十四条会计应按期编制各类会计报表并送交司法行政机关。 第三章资金管理 第十五条本所应管好用好资金，一切财务收支，均应列收列支。 第十六条本所要遵循国家规定的现金管理和结算制度。本所的

公司基本财务管理制度.doc

公司基本财务管理制度1 公司基本财务管理制度 第一章总则 第一条：为了规范和加强XX有限公司及其下属公司和各开发项目组（以下简称：公司）的财务管理，不断完善财务管理制度和严格财经纪律，防范财务风险、确保公司资金及财产的安全和完整，提高企业的经济效益和管理水平，根据国家相关财会法规和制度、特制定《公司基本财务管理制度》（以下简称：本制度）。 第二条：本制度是公司制定各单项财务管理制度、细则和办法的基础和准则，是公司在财务管理方面的根本制度，从宏观层面对公司在财务机构和人员设置及其职责、财务审批权限及流程、费用报销和款项支付结算、货币资金的管理、实物资产的管理、财务核算及报告、财务会计档案管理等方面进行规范。 第三条：公司应当根据本制度的规定制定较为详细的有关单项财务管理制度、办法和细则，各单项财务管理制度、办法及细则不得与本制度相冲突。 第四条：本制度适用于广东A管理有限公司各部门及其下属公司和各开发项目组，各部门、项目和全体员工都必须严格遵守和执行本制度。 第二章财务机构和人员设置及职责权限 第五条：公司设财务部，全面负责公司的财务管理和会计核

算工作。财务部在总经理的直接领导下工作，向董事会和全体股东负责，董事会及董事会成员和股东及股东委托的代表有权检查、指导公司的财务工作，财务部门必须配合。 第六条：财务部有权根据国家和公司的财务管理及会计核算的法规、制度来相对独立的开展工作，总经理和董事会成员或股东及股东代表不得强制要求财务部开展违反制度规定的工 作。财务部应定期向董事会汇报公司的财务及经营情况。财务部的职责权限范围按《公司财务部及各岗位职责》的相关规定执行。 第七条：财务部设财务经理岗、会计岗、出纳岗。财务经理全面主持公司的财务工作，全面负责公司费用报销和款项支付的审核，调度安排公司货币资金，公司财务会计制度的建立健全和公司日常的会计核算及财务管理工作，负责代表公司财务部定期向董事会汇报财务工作；会计在财务经理的领导下负责公司的日常会计核算和财务报表及报告的编制等工作；出纳员在财务经理的领导下负责公司的货币资金的收支业务及核算工作；财务经理、会计和出纳员的具体职责按《公司财务部及各岗位职责》的相关规定执行。 第三章财务审批流程及权限 第八条：常规财务报账付款审批流程：经手人填写付款（报销）单→部门/项目负责人审核→会计复核→财务经理审核→副总审批→总经理审批→出纳付款。特殊款项或单笔付款20万以上的需董事长或其授权人员审批；单笔金额在1,000元以下的付款由财务副总和常务副总签字即可。

(流程管理)某珠宝公司管理制度行政管理制度人事管理及人力资源规划流程

（流程管理）某珠宝公司管理制度行政管理制度人事管理及人力资源规划流程

****公司行政管理制度 总纲 ****公司行政管理制度是公司管理的重要文件，其管理依据是《****公司管理制度》和《****公司员工守则》。 本制度由总经理、公司管理中心、行政部及各部门主管直线执行。司职机构为公司行政部。 本制度的修改须经总经理核准；重大事项的更改须报执行董事或董事会核准。 第一章人事管理 总则 1．人事管理是公司“人才为本”价值的直接体现；2．人事管理以合法、平等为基准，以实绩导向、取优汰劣、赏罚分明为宗旨； 3．人事管理以满足公司发展需要为核心目标。 一人力资源规划 1．根据公司业务发展需要进行前瞻性人力资源计划；2．建立明确的人才标准、工作分析体系； 3．短期人力资源计划由总经理核准，中长期人力资源计

划报董事会核准； 4．经核准后由总经理领导制定征用计划； 5．行政部依据招聘计划执行招聘流程； 6．建立公司人才库（全部应征人才简历），作为公司业务发展的储备。 人力资源规划流程

二招聘与录用 1.****公司各部门需招聘新员工时，应该按照公司标准文 本《人员增补申请表》进行填写后上交公司行政管理部，由行政管理部上报公司总经理批准后，开始招聘程序。 2.各部门所需招聘的新员工，应该首先尝试公司内部人 员调动，在公司内无合适人选或无法调动时，开始公司对外的招聘程序。 3.行政管理部对外的招聘方式可以采用：公司内部人才 库寻觅、设摊招聘、登报广告征员等方式。 4.行政管理部于招聘前须将本公司用人计划、本次招聘 人数、职位、要求等材料报政府有关劳动人事部门批准,方可拟稿登报或设摊招聘。 5.行政管理部负责应征人员资料的初审工作,并将合适的 候选人材料转送录用部门审阅,并与其共同商定参加初试者人员名单。 6.初试由行政管理部主持,包括笔试和面试，同时填写《面 试记录》与《初（复）试考核表》。 7.复试由行政管理部与录用部门共同主持,同时填写《面 试记录》与《初（复）试考核表》。 8.录用建议由行政管理部与录用部门会同总经理共同作

会计师事务所财务管理制度

会计师事务所财务管理制度 会计师事务所及公司 财务管理制度 第一章总则 第一条为了加强本单位财务管理工作，规范本单位的内部治理，保护出资人(合伙人)、员工及其他利益相关者的合法权益，根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国注册会计师法》、《企业财务通则》、《会计师事务所内部治理指南》等法律法规的规定，结合本单位机构设置特点和管理要求，制定本制度。 第二条本单位执行《企业会计准则》、《企业财务通则》和《企业会计制度》及其补充规定。 第三条本单位处理各项财务事项，必须遵守本制度。 第二章财务人员管理及岗位职责 第四条本单位的会计和出纳必须由不同的人员担任。 第五条本单位会计岗位的主要工作职责是: (一)按照国家会计制度的规定，组织会计核算工作，做到数字准确、账目清楚、报账及时。 (二)定期检查，分析本单位收入、成本和利润的实际情况，及时向本单位领导提出建议，当好参谋。 1 (三)妥善保管会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料。 (四)及时向有关部门报送财务报表和审计报告等相关资料。 第六条本单位出纳岗位的主要工作职责是: (一)认真执行货币资金管理制度。

(二) 建立健全现金、银行存款账目，严格审核现金、银行存款收付凭证。 (三) 严格执行支票管理制度，编制支票使用手续。 (四) 配合会计做好各种账务处理 第三章资本金管理和收益分配 第七条本单位股东应按章程中约定的出资方式、出资金额、出资比例、出资时间，及时足额的缴纳出资，并承担相应的违约责任。 第八条本单位股东不得抽逃或者变相抽逃出资，不得以任何形式占有、转移本单位的财产。 九条本单位股东对可供分配利润以及清算后的剩余财产第 享有分配权。 第十条本单位股东不得以其在本单位中的股权出质。 第十一条对于符合章程规定退出条件的股东，按章程的约定，对退出股东的财产份额进行结算与退还。 2 第十二条本单位对每年可供股东分配的利润，按章程中约定，在优先考虑本单位长远发展的基础上，充分尊重专业、知识和能力的价值贡献的基础上，确定分配方案;在利润分配方案中，根据本行业“人合”的特性，应留出一定比例的资金，用于奖励本单位有贡献的员工。 第四章资产管理 第十三条本单位的资产包括货币资金、债权、存货、固定资产等。 第十四条本单位取得的货币资金收入必须由会计人员及时开票入账，不得无票收款。 第十五条对不属于现金开支范围的业务应当通过银行办理转账结算，凡能用支票支付的款项不得支付现金

公司财务制度及流程53662

公司财务制度及流程 第一章、总则 第一条、为进一步强化公司财务管理，完善财务管理制度，合理控制费用支出，规范公司的会计核算工作和财务报销行为，使公司财务管理制度化、规范化和可控性，发挥财务在公司生产经营管理中的作用，以保障提高公司的经济效益，特制定本制度。 第二条、凡涉及公司日常物资（包括零星材料、辅助材料、设备配件、固定资产、低值易耗品、办公用具、工具等）采购、税费支出、日常办公费用、招待费用、差旅费用支出项目的报销均按此制度要求执行。 第三条、本制度适用公司全体员工。 第二章基本制度及流程 第一条、借款及预付款管理规定 （一）借款是指公司员工因公务需要的临时性借款；预付款是指因公司业务需要，需预先支付的购买材料、货物及各项需要预先支付的款项。 (二)借款管理规定 1、出差借款：出差人员经相关负责人同意后按借款审批流程和审批权限办理借款，出差返回后及时办理报销还款手续。 2、日常物资采购借款：凡涉及公司日常物资采购借款，业务经办人员经部门负责人同意后按借款审批流程和审批权限办理借款。 3、其他临时借款：凡涉及公司费用性其他支出项目（如日常办

公费用、招待费用、车辆费用等），业务经办人员经部门负责人同意后按借款审批流程和审批权限办理借款；业务经办人员在业务办理完毕后应及时报账，除周转金外其他借款原则上在结清前账后方可办理借款。 （三）预付款管理规定 1、各项工程预付款:凡涉及公司固定资产（房屋建筑物、机器设备、工具等）建设、安装、维修等需要支付预付款，由业务经办人员依据合同规定的付款方式及金额按审批程序批准后办理付款手续。 2、日常零星物资、材料采购预付款：凡涉及公司各项物资、材料采购需要提前预付货款由业务经办人员经部门负责人同意后按借 款审批流程和审批权限办理预付款手续。 3、办理公司各项预付款时，业务经办人员必须向财务部提供审批的“专项合同或协议”后，方可办理预付款支付手续，预付的金额不得超出合同规定的金额，财务人员要与经济合同核对后，方可支付。（四）借款及预付款流程 1、借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、现金。 2、审批流程：主管部门经理审核签字→财务复核→总经理审批。 3、财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。须由公司出纳员操作，会计人员进行复核，才能付出此笔款项。 （五）借款及预付款的其他规定 1、公司所有借款及预付款，原则上必须在前账结清之后方可再借付，确因业务需要而来不及结清前账，必须以书面形式告知财务部，经主管会计审核同意后方可再借

公司财务管理制流程图版

XX公司财务制度

目 录 第一章 财务部组织结构与责权 一、财务部组织结构图 二、财务部职责 三、财务部权力 五、财务部经理职责 四、财务总监的职责 第二章 资本预算管理 一、资本预算主管岗位职责 二、资本预算专员岗位职责 三、预算编制程序 四、年度预算编制程序 五、年度预算编制平衡流程 六、年度预算调整流程 七、现金预算流程 第三章 财务成本控制管理 一、成本控制主管岗位职责 二、成本控制专员岗位职责 三、现金清查处理流程 四、银行存款付款控制流程 五、费用报销管理流程 六、财务部主管职责

第四章资产管理 一、资产管理主管岗位职责 二、资产管理专员岗位 职责 三、现金清查账务处理 流程 四、备用金收支账务处理 流程 五、应收账款管理流 程 六、固定资产盘点管理 流程 第五章筹资与投资管理 一、筹资与投资主管岗位职责 二、筹资专员岗位职 责 三、投资专员岗位职 责 四、筹资管理流 程 五、银行借款筹资管理 流程 六、投资管理流 程 第六章会计核算管理 一、会计核算主管岗位 职责 二、会计核算专员岗位 职责 三、日记总账账务处理 流程 四、记账凭证账务处理 流程 五、科目汇总表核算 流程 六、固定资产核算流 程 七、利润核算流 程 第七章成本会计管理 一、成本会计主管岗位 职责 二、成本会计专员岗位 职责

三、产品定额成本编制 流程 四、产品成本核算管理 流程 五、成本核算账务处理 流程 第八章应收账款管理 一、应收账款主管岗位 职责 二、应收账款专员岗位 职责 三、应收账款管理流 程 四、应收票据处理流 程 五、呆账死账确认流 程 六、坏账处理流 程 第九章审计管理 一、审计主管岗位职 责 二、审计专员岗位职 责 三、审计工作流 程 四、货币资金审计流 程 五、存货审计流 程 六、收入审计流 程 七、成本审计流 程 八、利润审计流 程 第十章税务管理 一、税务主管岗位职 责 二、税务专员岗位职 责 三、纳税筹划流 程 四、纳税核算流 程 五、纳税申报流 程

公司财务管理制度及流程1通用.doc

公司财务管理制度及流程1 公司财务管理制度 一、总则 《企业会计准则》制度本制度；、、依据《中华人民共和国会计法》1 便于公司各部门及发挥财务在公司经营管理和提高经济效益的作用，为规范公司日常财务行为，、 2 员工对公司财务部工作进行有效地监督，维护公司及员工相关的合同时进一步完善公司财务管理制度， 法权益制度，结合公司相关情况制定本制度。 二、财务工作岗位职责 （一）财务经理职责 对岗位设置、人员配备、核算组织程序等提出方案。同时负责选拔、培训和考核财会人员。、1 、2指导建立健全相关财务核算并结合公司具体情况建立规范的财务模式，法规，贯彻国家财税政策、 制度同时负责对公司内部财务管理制度的执行情况进行检查和考核。 进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，监督

各部门降低消耗、节约费用、提高经济、3 效益。 、4 其他相关工作。 （二）财务主管职责 负责管理公司的日常财务工作。、1 负责对本部门内部的机构设置、人员配备、选调聘用、晋升辞退等提出方案和意见。、2 负责对本部门财务人员的管理、教育、培训和考核。、3 负责公司会计核算和财务管理制度的制定，推行会计电算化管理方式等。、4 、5 严格执行国家财经法规和公司各项制度，加强财务管理。参与公司各项资本经营活动的预测、计划、核算、分析决策和管 理，做好对本部门工作的指导、监、6 督、检查。 组织指导编制财务收支计划、财务预决算，并监督贯彻执行；协助财务经理对成本费用进行控制、、7 分析及考核。 负责监管财务历史资料、文件、凭证、报表的整理、收集和

立卷归档工作，并按规定手续报请销、10 毁。 参与价格及工资、奖金、福利政策的制定。、11 完成领导交办的其他工作。、12 （三）会计职责 按照国家会计制度的规定记账、复帐、报账，做到手续齐备、数字准确、账目清楚、处理及时；、1 发票开具和审核，各项业务款项发生、回收的监督，业务报表的整理、审核、汇总，业务合同执行、2 情况的监督、保管及统计报表的填报； 会计业务的核算，财务制度的监督，会计档案的保存和管理工作；、3 完成部门主管或相关领导交办的其他工作。、4 （四）出纳职责 、建立健全现金出纳各种账册，严格审核现金收付凭证。1 、严格执行现金管理制度，不得坐支现金，不得白条抵库。2 、对每天发生的银行和现金收支业务作到日清月结，及时核对，保证帐实相符。3

珠宝仓库管理制度流程

欢迎阅读 傅生珠宝仓库管理制度 一、目的 为了使本公司的仓库管理规范化，保证财产物资的合理使用，根据企业管理和财务管理的一般要求，结合本公司的具体情况，特制定 后分别签字，仓管员凭入库验收单的存根登记仓库实物帐，一联交财务，一联随发票办理报销付款手续； 2．公司自身生产的成品入库，须有质量管理部门出具的产品质量合格证，由专人送交成品仓库，仓管员根据入库情况填制成品进仓

验收单，双方核对无误后分别签字，仓管员凭进仓验收单的存根登记仓库实物帐，一联交生产车间作产量统计依据，一联交财务作成本核算依据； 3．委托外加工的材料完工后，入库手续如外购物资的入库手续，但在“入库单”上注明其来源，并在“外加工登记簿“上予以登记； 单上签名，领料单一式三份，一联退回车间作为其物资消耗的考核依据，一联交财务部作为成本核算依据，一联留仓库作为登记实物帐的依据。 2．公司仓库的一切产品的对外发放，一律凭盖有财务专用章和总经理或总经理委托的代理人签名的商品调拔单仓库联，由公司业务

员办理出库手续，仓管员根据“商品调拔单“注明业务承办人，一联由仓库作为登记实物帐的依据，一联由仓管员定期交财务部。3．发放外单位委托加工的材料，应同样办理出库手续，但须在出库单上注明，并设置“外加工登记簿”进行登记。 4．对于一切手续不全的提货、领料事项，仓管员有权拒绝发货， 财务帐、仓库实物帐、实物登记卡和实物相乎合。 2．仓库物资的计量工作应按通用的计量标准实行，对不同物资采用不同计量方法，确保物资计量的准确性。

3．仓库物资的保管根据各种物资不同种类特性，结合仓库条件，用不同方法分别存放，既保证物料免受损害，又保证物料进出和盘存方便。 4．建立和健全出入库人员登记制度，入库人员均须经仓管员同意，进入仓库人员一律不得携带易燃易爆物品，不得在库房内吸烟。 5．领出的物资，因特殊情况，需作退库处理，领料部门应及时填写“退料单”，经物料管理部主管审批后，仓管员方可按质、按量核实退货，如领出时间太长或损坏严重，不能再使用，则不能退库；6．发放物资要坚持“先进后出”的规定，同时按实际需要发放，严禁“一批清”的简单发料方法；

公司财务管理制度及流程图及各项职责

公司财务管理制度及流程图及各项职责

第一章财务部组织结构与责权 一、财务部组织结构图 二、财务部职责 三、财务部权力 四、财务总监的职责 五、财务部经理职责 六、财务部主管职责 第二章资本预算管理 一、资本预算主管岗位职责 二、资本预算专员岗位职责 三、预算编制程序 四、年度预算编制程序 五、年度预算编制平衡流程 六、年度预算调整流程 七、现金预算流程 第三章财务成本控制管理 一、成本控制主管岗位职责 二、成本控制专员岗位职责 三、现金清查处理流程 四、银行存款付款控制流程 五、费用报销管理流程

第四章资产管理 一、资产管理主管岗位职责 二、资产管理专员岗位职责 三、现金清查账务处理流程 四、备用金收支账务处理流程 五、应收账款管理流程 六、固定资产盘点管理流程 第五章筹资与投资管理 一、筹资与投资主管岗位职责 二、筹资专员岗位职责 三、投资专员岗位职责 四、筹资管理流程 五、银行借款筹资管理流程 六、投资管理流程 第六章会计核算管理 一、会计核算主管岗位职责 二、会计核算专员岗位职责 三、日记总账账务处理流程 四、记账凭证账务处理流程 五、科目汇总表核算流程 六、固定资产核算流程 七、利润核算流程 第七章成本会计管理 一、成本会计主管岗位职责 二、成本会计专员岗位职责

三、产品定额成本编制流程 四、产品成本核算管理流程 五、成本核算账务处理流程 第八章应收账款管理 一、应收账款主管岗位职责 二、应收账款专员岗位职责 三、应收账款管理流程 四、应收票据处理流程 五、呆账死账确认流程 六、坏账处理流程 第九章审计管理 一、审计主管岗位职责 二、审计专员岗位职责 三、审计工作流程 四、货币资金审计流程 五、存货审计流程 六、收入审计流程 七、成本审计流程 八、利润审计流程 第十章税务管理 一、税务主管岗位职责 二、税务专员岗位职责 三、纳税筹划流程 四、纳税核算流程 五、纳税申报流程

珠宝仓库管理制度

傅生珠宝仓库管理制度 一、目的 为了使本公司的仓库管理规范化，保证财产物资的合理使用，根据企业管理和财务管理的一般要求，结合本公司的具体情况，特制定本条例。 二、仓库管理员的岗位职责 1．根据本规定做好物资的入库和出库工作，并使物资储存、供应、购置各环节平衡衔接； 2．做好物资的保管工作，实发实记仓库实物帐，定期清查、盘点库存物资，做到帐、卡、物相乎； 3．积极开展废旧物资、生产余料的回收、整理、利用工作，协助做好积压物资的处理工作； 4．做好仓库安全保卫工作和消防工作，确保仓库和物资的安全。三、仓库物资的入仓程序 1．外购物资到达后，采购员凭物资购进申请单及送货单、发票办理入库手续，仓管员根据物料的名称、规格、数量、单价填写物料入库验收单，检查质量是否合格，将实物点清入库，双方核对无误后分别签字，仓管员凭入库验收单的存根登记仓库实物帐，一联交财务，一联随发票办理报销付款手续； 2．公司自身生产的成品入库，须有质量管理部门出具的产品质量合格证，由专人送交成品仓库，仓管员根据入库情况填制成品进仓验收单，双方核对无误后分别签字，仓管员凭进仓验收单的存根登

记仓库实物帐，一联交生产车间作产量统计依据，一联交财务作成本核算依据； 3．委托外加工的材料完工后，入库手续如外购物资的入库手续，但在“入库单”上注明其来源，并在“外加工登记簿“上予以登记；4．因生产需要而直接进入生产车间的外购物料或已完工的委托加工材料，应同时办理入库手续和出库手续，以准确反映公司的物流量； 5．车间余料退库应填制红字领料单一式三份，并在备注栏内详细说明原因，如是月底的退料，则在办理退料手续的同时，办理下月领料手续； 6．对于物料验收入库过程中发现数量、质量、规格和品种等不相乎或单价异常的现象，仓管员有权拒绝办理入库手续，并视其程度报告有关部门或总经理处理。 四、仓库物资的出仓程序 1．生产车间领用原料、工具等物资，仓管员凭生产、技术部门的用料定额和车间主管签发的领料单发放，仓管员和领料人须在领料单上签名，领料单一式三份，一联退回车间作为其物资消耗的考核依据，一联交财务部作为成本核算依据，一联留仓库作为登记实物帐的依据。 2．公司仓库的一切产品的对外发放，一律凭盖有财务专用章和总经理或总经理委托的代理人签名的商品调拔单仓库联，由公司业务员办理出库手续，仓管员根据“商品调拔单“注明业务承办人，一

企业财务管理流程图

企业财务管理流程图篇一：财务管理制度 公司财务制度 目录 第一章财务部组织结构与责权 一、财务部组织结构图 二、财务部职责 三、财务部权力 四、财务总监的职责 五、财务部经理职责 六、财务部主管职责 第二章资本预算管理 一、资本预算主管岗位职责 二、资本预算专员岗位职责 三、预算编制程序 四、年度预算编制程序 五、年度预算编制平衡流程 六、年度预算调整流程 七、现金预算流程 第三章财务成本控制管理 一、成本控制主管岗位职责 二、成本控制专员岗位职责

三、现金清查处理流程 四、银行存款付款控制流程 五、费用报销管理流程 第四章资产管理 一、资产管理主管岗位职责 二、资产管理专员岗位职责 三、现金清查账务处理流程 四、备用金收支账务处理流程 五、应收账款管理流程 六、固定资产盘点管理流程第五章筹资与投资管理 一、筹资与投资主管岗位职责 二、筹资专员岗位职责 三、投资专员岗位职责 四、筹资管理流程 五、银行借款筹资管理流程 六、投资管理流程 第六章会计核算管理 一、会计核算主管岗位职责 二、会计核算专员岗位职责 三、日记总账账务处理流程 四、记账凭证账务处理流程

五、科目汇总表核算流程 六、固定资产核算流程 七、利润核算流程 第七章成本会计管理 一、成本会计主管岗位职责 二、成本会计专员岗位职责 三、产品定额成本编制流程 四、产品成本核算管理流程 五、成本核算账务处理流程第八章应收账款管理 一、应收账款主管岗位职责 二、应收账款专员岗位职责 三、应收账款管理流程 四、应收票据处理流程 五、呆账死账确认流程 六、坏账处理流程 第九章审计管理 一、审计主管岗位职责 二、审计专员岗位职责 三、审计工作流程 四、货币资金审计流程 五、存货审计流程

律师事务所财务管理制度

律师事务所财务管理制度 第一章总则 第一条为建立健全本所内部的财务管理制度，做好财务管理的基础工作，如实地反映财务状况，依法计算和交纳国家税收，保证合伙人的合法权益不受损害，特制定本制度。 第二条财务管理的基本任务和方法是：依法有效地做好各项财务收支的统计、分配、审批和使用工作。 第二章资金来源 第三条固定资产基金由合伙人投入，用于本所固定资产的购置。 第四条折旧为固定资产投入使用月份次月起，按月计提。停止使用的固定资产从停用当月起不再计提折旧。 第五条事业收入为律师费等服务性收入。 第六条其他收入为律师费等服务收入以外的收入。 第三章资金运用 第七条事业支出包括工资、福利、公务、设备购置、修缮、业务及其他费用支出。 第八条合伙人、二级合伙人及独立办案的专、兼职律师不领取工资。合伙人共同所聘专职律师助理的工资标准依法由合伙人会议确定；行政辅助人员的工资标准由合伙人会议依法确定，并严格按其标准执行。所里行政主管、出纳、会计的工资由本所公共资金列支；合伙人各自聘请的个人律师助理及个人行政秘书的工资、社保、福利等费用由各合伙人个人承担，通过本所统一支付。 第九条专职人员享有统一的社会医疗保险。合伙人及独立办案专职律师的社会医疗保费标准由其依法自己确定；保费由所代支，从投保合伙人及独立办

案专职律师应收账减扣；合伙人各自聘请的律师助理及行政秘书等辅助人员的社会医疗保费标准由合伙人会议依法确定，由所代支，从各合伙人应收账户中减扣。 第十条行政辅助人员除基本工资外，应享有节假日福利性工资补贴，标准如下：春节双薪；中秋二百元；“三八”节女士一百元。各合伙人所聘的行政辅助人员的上述工资补贴，由所代支，从所属合伙人应收账减扣。 第十一条公务支出的列支，为所公共事业管理支出，包括办公、邮电、水电、差旅、会议及其他费用支出，为不可明确分割的费用支出。 第十二条设备购置费，为合伙人会议决议所确定的应添置设备支出。 第十三条修缮费为所日常运作的修缮支出。 第十四条业务费，合伙人分人分项按月列支，并按比例提存共同发展基金。二级合伙人在向本所交纳首期入伙费人民币元及年度管理费人民币元后，其收入可作为业务列出。专、兼职律师在交纳收入金额之作为本所代缴税金及上交完本所管理费后，其他部分可作为业务费用列支。 第十五条合伙人及二级合伙人律师所应交纳的个人所得税税款须在应纳税年度的最后一个月底之前全部结清，不得拖欠，或用所里资金垫支。 第十六条其他支出为上缴管理费以及年审等项支出。 第十七条其他重大费用，由合伙人会议决议确定。 第四章资金结存 第十八条合伙人会议根据实际业务需要添置必要的固定资产，或购买有价证券。 第十九条其他结存的形式为货币资金。 第五章支票及现金的支出与保管

珠宝公司管理制度

****公司行政管理制度 总纲 ****公司行政管理制度是公司管理的重要文件，其管理依据是《****公司管理制度》和《****公司员工守则》。 本制度由总经理、公司管理中心、行政部及各部门主管 2．建立明确的人才标准、工作分析体系； 3．短期人力资源计划由总经理核准，中长期人力资源计划报董事会核准； 4．经核准后由总经理领导制定征用计划；

5．行政部依据招聘计划执行招聘流程； 6．建立公司人才库（全部应征人才简历），作为公司业务发展的储备。

二招聘与录用 1.****公司各部门需招聘新员工时，应该按照公司标准 文本《人员增补申请表》进行填写后上交公司行政管理部，由行政管理部上报公司总经理批准后，开始招聘程序。 , 6.初试由行政管理部主持,包括笔试和面试，同时填写 《面试记录》与《初（复）试考核表》。 7.复试由行政管理部与录用部门共同主持,同时填写《面 试记录》与《初（复）试考核表》。

8.录用建议由行政管理部与录用部门会同总经理共同作 出，由行政部发放《聘用通知书》。 9.新进员工凭《聘用通知书》报到，应缴验以下材料:身 份证复印件一份、最高学历影印件，据此行政管理部建立《人事资料卡》，并由行政管理部保存并管理使用。 随 13.员工人事档案由行政部建立、保存并管理，必须准确、 及时、保密。 14.员工人事档案包括：《应聘人员登记表》、履历、《面试 考核表》、《录用通知书》、《承诺书》、《人事资料卡》、《劳动合同》、《年度IDA》、职务、工资计录。

招聘流程 不可以 责任人：行政主管 监督人：总经理

三、培训 1. 行政管理部负责综合协调各部门之训练计划,订立各项 公司全年教育训练计划。 2. 行政管理部须督导实施教育训练计划,检讨各项训练情 况并做效果分析。

ERP系统与企业财务管理和业务流程管理

ERP系统在企业财务管理和业务流程管理中的应用 2009-3-4 17:26薛雁群【大中小】【打印】【我要纠错】 [摘要]ERP（企业资源计划）整合了企业管理理念、业务流程、基础数据、人力物力、计算机硬件和软件于一体，是对企业可利用的所有内部和外部资源进行综合运营的系统。本文分析了实施ERP系统后给企业财务管理和业务流程管理带来的影响，并阐述了ERP系统在企业财务管理和业务流程管理中如何应用。 [关键词]ERP；财务管理；BPM 一、ERP与业务流程管理（BPM）的内涵及其相互关系 以财务会计管理为核心的企业资源计划系统（Enterprise Resource Project即我们常称的ERP），是一个财务会计导向的全面企业集成系统，管理整个供需链上的各个实体的价值，实现对制造、财务、客户、分销和供应商的业务流程管理；是依托信息技术等手段，实现企业内部资源的共享和协同，克服企业中的官僚制约，使得各业务流程无缝平滑地衔接，从而提高管理的效率和业务的精确度，提高企业的盈利能力，降低交易成本。 业务流程管理BPM（Business Process Management）不是一个新概念，甚至不是一个新名词。它是从相关的业务流程变革领域，如业务流程改进（BPI）、业务流程重组（BPR）、业务流程革新中发展起来的。流程管理技术也是从早期的工作流管理、EA I、流程自动化、流程集成、流程建模、流程优化等技术中发展起来的。一般来说，它就是企业将现有的内部资源进行有效整合，优化企业的业务流程，有效监控企业战略目标的执行，从而确保企业的战略目标能够实现。它具有以下几个特点：首先，它实现了工作流程的自动化；其次，它实现了多个企业系统之间的无缝集成。 ERP实施后，ERP系统为企业流程管理提供了信息化管理平台，尤其具有柔性的ERP系统能够更好的支持流程管理。由于BPM是伴随企业整个寿命周期的，ERP系统运行后企业的流程不可能是一成不变的，必然随着企业的发展变化，企业的战略转变，流程也随之转变，从而必然需要流程管理支持这种转变。从另一个角度讲，ERP系统失败的一个主要原因是不能适应企业的发展变化（战略转变、主营业务转变、流程转变等）。BPM支持企业的战略转变，如果ERP 系统能够很好地支持BPM（支持流程的动态变化），那么也就支持了企业的发展变化，从而可以提高ERP系统的应用效率和成功率。所以在ERP系统运行后的BPM是必要的。另外，BPM 主要是规模化企业发展过程中对管理进行改造的需求，而规模化企业在管理领域应用的IT技术主要是ERP系统。因此说BPM的实施离不开ERP系统的支持。 二、实施ERP系统后对企业财务管理和业务流程管理的影响 （一）实施ERP系统对企业财务管理的影响