全套全面预算表格.doc

生产预算（表三）

直接材料采购预算（甲产品）（表四）单位：千克

直接材料采购预算（乙产品）（表五）

预计现金支出计算表（表六）

单位：元

直接人工预算（表七）

制造费用预算（表八）

预计现金支出计算表（表九）

产品成本预算（甲产品）（表十）

计划产量：4040件

产品成本预算（乙产品）（表十一）

计划产量：3025件

期末存货预算（表十二）

销售费用预算（表十三）

单位：元管理费用预算（表十四）

销售费用预计现金支出计算表（表十五）

单位：元

现金预算（表十六）

单位：元

单位：元预计损益表（表十七）

XX年度

预计资产负债表（表十八）

单位：元XX年度12月31日

预计财务状况变动表（表十九）

XX年度

企业财务预算报表编制说明(doc 26页)

企业财务预算报表编制说明(doc 26页)

附件2 2009年度中央企业财务预算报表编制说明 一、编制范围 本套报表编制范围包括中央企业及其所能控制的全资或控股的子企业（含境外子企业、金融子企业、事业单位、实行法人责任制基建项目等）。 二、编制会计政策 本套报表编制会计政策是《企业会计准则》（以下简称新准则）。 三、录入级次 凡纳入本套报表范围的企业及其二级子企业都应逐户录入本套报表，所属二级以下子企业并入第二级进行填报。需单独上报预算报表的二级以下重要子企业由国资委另行规定。 四、报表组成 本套报表包括： （一）报表封面。 （二）主表：资产负债预算表（国资企预01表）、利润预算表（国资企预02表）、现金流量预算表（国资企预03表）。 （三）附表：成本费用预算表（国资企预04表）、主要业务损益预算表（国资企预05表）、主要业务经营预算表（国资企预06表）、对外筹资预算表（国资企预07表）、金融工具情况预算表（国资企预08表）、长期股权投资预算表（国资企预09表）、固定资产投资预算表（国资企预10表）、2009年度主要财务指标预报表（国资企预补01表）、2009年度财务预算调整主要指标表（国资企预补02表）、主要分析指标表。 五、报表封面填制说明

其中“上一级企业代码”与“集团企业（公司）总部代码”相同。 ③集团公司本部视同集团二级企业填列，“本企业代码”“上一级企业代码”与“集团企业（公司）总部代码”相同。 2.隶属关系：本代码由“行政隶属关系代码”和“部门标识代码”两部分组成。中央企业“行政隶属关系代码”均填“0”，后3位“部门标识代码”根据国家标准《中央党政机关、人民团体及其他机构名称代码》（GB/T4657-2002）编制。 3.所在地区：根据国家标准《中华人民共和国行政区划代码》（GB/T2260-2002），按企业主要办事机构所在的省、市、县或区的代码直接填列。境外企业所在地区代码统一填“900000”。 4.所属行业码：“国民经济行业分类代码”依据国家标准《国民经济行业分类与代码》（GB/T4754-2002），结合企业主要从事的社会经济活动性质，按“小类”划分填列。其中：各类国有资本运营管理公司、投资控股公司填列“7412”。 5.经营规模：按照原国家经济贸易委员会、原国家发展计划委员会、财政部、国家统计局《关于印发中小企业标准暂行通知》（国经贸中小企[2003]143号）、国家统计局《统计上大中小型企业划分办法（暂行）》（国统字[2003]17号），以及国务院国资委《关于在财务统计工作中执行新的企业规模划分标准的通知》（国资厅评价函[2003]327号）规定的分类标准填列。 6.组织形式：根据企业在工商行政管理部门注册登记的类型及有关性质填列。国有独资的有限责任公司选“1.独资公司”项填列。 上市股份有限公司还应填报其股票代码，为6位数字。如果企业已发行A股股票并有其他类别股票上市（如B股、

财务预算表格填写说明

中远集团2008 年度财务预算报表填表说明 一、报表封面填制说明 （一）封面左边。 1. 企业名称：指在工商行政管理部门登记注册的企业全称。 2. 单位负责人：指在工商行政管理部门登记的法人代表。凡企业正在更换法人代表，但尚未办理变更登记手续的，由实际负责人签字盖章。 3. 总会计师：指按照干部管理权限通过一定程序被任命（或者聘任）为企业总会计师的高级管理人员。如企业财务预算工作由总会计师以外的其他企业负责人负责，则此项由实际主管财务预算工作的企业负责人签字盖章。 4. 财务（会计）机构负责人：指企业内部承担财务预算工作的专职机构的负责人。 5. 填表人：指具体负责编制报表的工作人员。 （二）封面右边。 1. 企业（单位）统一代码：指各级质检部门核发的企业法人代码证书规定的 9 位代码。尚未领取统一代码的企业，应主动与质检部门联系办理核发手续。如因客观原因暂不能办理的，可参照《自编企业、单位临时代码的规则》（国资统发[ 1995 ]116 号）自编企业临时代码使用。企业在领取质检部门核发的统一代码后，临时代码即停止使用。 本代码由本企业代码、上一级企业（单位）代码、集团企业（公司）总部代码三部分组成。集团二级子企业应填列“本企业代码”、“上一级企业代码”和“集团企业（公司）总部代码”。“集团企业（公司）总部代码”为100001430 2. 隶属关系：本代码由“行政隶属关系代码”和“部门标识代码”两部分组成。企业“行政隶属关系代码”均填0“，”后3 位“部门标识代码”根据国家标准《中央党政机关、人民团体及其他机构名称代码》（GB/T4657-2002 ）编制。 3. 所在地区：根据国家标准《中华人民共和国行政区划代码》（GB/T2260-2002 ），按企业主要办事机构所在的省、市、县或区的代码直接填列。 4. 所属行业码：本代码由“国民经济行业分类代码”和“执行会计准则情况代码”两部分组成。 （1）“国民经济行业分类代码”依据国家标准《国民经济行业分类与代码》 （GB/T4754-2002 ），结合企业主要从事的社会经济活动性质，按“小类”划分填列。其中：各类国有资本运营管理公司、投资控股公司填列“ 7412 。”

工程概算单价分析表

编制原则及依据 1 编制原则 执行水利部（1990）号文《水利水电工程设计投资概算编制办法》和《贵州省水利水电工程设计概（佑）算编制规定》，价格水平年为2006年第四季度。 2 编制依据 黔水建[1999]110号文颁发的《贵州省水利水电工程设计概（佑）算费用构成及标准》。 （1）人工预算单价：执行黔水建[1999]109号文规定，民工工资预算单价为17.92元/工日。 （2）主要材料预算价格 水泥：按毕节市售价加运至工地费用，为423.04元/T。 火工材料：按民爆产品销售部门的销售价加运至工地的费用，炸药7925.22元/T，雷管为7414.15元/万个，导火绳为10751.75元/万m。 木材：按毕节市售价加运至工地费用，为1489.9元/m3。 钢材：按毕节市售价加运至工地费用，为4198.7元/T。 工程主要材料按黔水建（1999）110号文颁发的《贵州省水利水电工程设计概（估）算费用构成及标准》规定进入工程单价（水泥：250元/T，木材1300元/m3，钢材2500元/T），价格超出部分按规定计取税金进行材料补差直接到入各相应分单价。 （3）风、水、电单价 根据收集到的基础资料和施工组织设计提供的设备及工艺流程计算：水1.0元/m3，电0.5元/kw·h，风0.135元/m3。 （4）砂石料单价 由施工组织设计提出的砂石料加工系统根据施工工艺流程，并结合目前毕节市价格计算得，料石500.00元/m3，块石43.08元/m3，碎石48.78元/m3，砂54.15元/m3。 根据黔水建（1999）110号规定以上进入工程单价的砂石料单价（块石15元/m3，碎石20元/m3，砂25元/m3，料石65元/m3）进行比较，超出部分按规定计取税金后进行材料补差直接列入各相应分单价。

常用的财务预算表编制方法

常用的财务预算表编制 方法 Company Document number：WTUT-WT88Y-W8BBGB-BWYTT-19998

财务预算内容 1.财务预算 (1)内容：三大会计报表 (2)做法：依据业务预算(销售、成本、费用、固定资产、资金等)和财务假设 (3)步骤：先损益，再资产负债，后 (4)方法：财务只做假设，不做预测 1)预测销售额，倒推出销售品种及数量; 2)根据销售品种及数量倒推出相关的生产成本; 3)按销售额及以前年度比例倒推出销售各项费用; 4)根据历史情况算出管理费用的金额; 5)根据上述数据编制预测利润表; 6)根据利润表及历史数据推算出资产负债表相应科目(如通过存货周转率、应收帐款周转率、流动比率、速动比率等) 7)再根据今年公司或老板的经营意图对上述报表进行合理修改。 2.资料的搜集 在编制财务预算以前，搜集编制财务预算有关的资料。要充分搜集企业内部及外部的历史资料，掌握目前的经营及财务状况以及未来发展趋势等相关资料，并对资料采用时间数列分析及比率分析的方法，研究分析企业对各项资产运作的程度及运转效率，判断有关经济指标及数据的增减变动趋势及相互间的依存关系，测算出可能实现的预算值。 3.汇总企业业务方面的预算

企业各部门编制的各项业务预算，如销售预算，生产预算，成本费用预算，材料、低值易耗品采购预算，直接人工预算等，是编制财务预算的重要依据。在编制财务预算前，应将汇总的各项业务预算的数据及经济指标，加以整理、分析，经相互勾稽确认后，作为财务预算各表的有关预算数。 4.财务预算的编制程序 编制财务预算，首先以销售预算的销售收入为起点，以现金流量的平衡为条件，最终通过预算损益表及资产负债表综合反映企业的经营成果及财务状况。财务预算的一系列报表及数据，环环紧扣、相互关联、互相补充，形成了一个完整的体系。 二、财务预算表的编制 (一)预算损益表 预算损益表综合反映企业在预算期间的收入、成本费用及经营成果的情况。由于整个财务预算是以销售收入为起点，因此，预算损益表中只有确定了销售收入，才能进一步对与销售收入配比的成本费用进行规划和测算。销售收入超过经营成本的部分称为毛利，销售毛利额高低，是企业盈利的关键，企业经营费用、管理费用、财务费用的支出，利润的实现，都依赖于毛利。预算损益表的结构、数据来源及平衡关系如下： 项目数据来源： A销售收入销售预算及预测 B经营成本成本预算及预测 C毛利等于A-B D销售费用销售费用预算及预测

概预算项目表

概预算项目表(总34页) -CAL-FENGHAI.-(YICAI)-Company One1 -CAL-本页仅作为文档封面，使用请直接删除

附件2：概预算项目表 工程或费用名称单位备注 第一部分建筑安装工程费公路公里指建设项目路线总长度(主线长度) 一.临时工程公路公里 1临时道路km 指新建便道与利用原有道路的总长 1临时便道的修建与维护2原有道路的维护与恢复3……km指新建便道长度 km指利用原有道路长度 2 临时便桥m/座指汽车便桥 3临时轨道铺设km 4临时电力线路km 5临时电线线路km不包括广播线 6 临时码头座按不同的形式划分节或细目 二、路基工程km指路线工程为扣除桥梁、隧道的主线长度； 独立桥梁或隧道工程为引道或接线长度1场地清理km 1清理与掘除 清除表土 伐树、挖根、除草 ……m2按清除内容的不同划分细目m3 m2 2挖除旧路面 挖除水泥混凝土路面 挖除沥青混凝土路面 挖除碎（砾）石路面 ……m2 按不同的路面类型和厚度划分细 目 m2 m2 3拆除旧建筑物、构筑物 拆除钢筋混凝土结构 拆除混凝土结构 拆除砖石及其他砌体 按不同的构筑材料划分细目 2挖方（计价土方） 1挖土方 挖路基土方 挖改路、改河、改渠土方 …… 按不同的地点划分细目 2挖石方 挖路基石方 挖改路、改河、改渠石方 按不同的地点划分细目

3挖非适用材料 4弃方运输 3填方 1 路基填方 换填土 利用土方填筑 借土方填筑 利用石方填筑 填砂路基 粉煤灰及填石路基 ……… 2改路、改河、改渠填方 利用土方填筑 借土方填筑 利用石方填筑 ……… 3结构物台背回填 填碎石 ……… 4 特殊路基处理 1软土处理 袋装砂井 砂、砂砾垫层 预压与超载预压 抛石剂淤 灰土垫层 塑料排水板

公司财务预算管理制度

公司财务预算管理制度 1.0 总则 1.1为了明确公司各部门在实现各项经营目标中的财务关系及责任，规划、控制公司的经营活动，确保各项经营目标的顺利完成，根据公司领导层的要求，结合公司的实际情况，特制订本制度。 1.2财务预算是在预测和决策的基础上，围绕公司经营目标，对一定时期内公司资金取得和投放、各项收入和支出、公司经营成果及其分配等资金运动所作的具体安排。 1.3财务预算一般按年度编制，根据实际发生情况逐月编制滚动预算，由公司财务部组织实施，分级归口管理，并将财务预算作为制定、落实内部绩效考核的依据。 1.4编制财务预算应当遵循效益优先、积极稳健、权责对等的原则，确保切实可行，将各项成本、效益指标“横向到边，纵向到底”层层分解、落实，并负责到位。 2.0财务预算管理的组织机构及其职能 2.1公司成立财务预算领导小组，由助理总经理担任组长，财务部经理担任副组长，各部门负责人为小组成员。同时成立财务预算工作小组，负责财务预算的制定和日常管理具体事宜，并对财务预算领导小组负责。工作小组由财务部经理担任组长，财务部人员为小组成员。 2.2财务部根据公司要求拟订财务预算的目标、政策，制定财务预算管理的具体措施和办法，审议、平衡财务预算方案，组织下达财务预算，协调解决财务预算编制和执行中的问题，分析财务预算与实际执行的差异及原因，提出改进管理的措施和建议，督促各部门按时完成财务预算目标。 2.3各部门具体负责本单位业务涉及的财务预算的编制、执行、分析、控制等工作，并配合财务部做好公司整体预算的工作。各部门经理（主管）及财务部经

理对本单位财务预算执行结果承担直接责任。 3.0 财务预算的主要内容及编制依据 3.1财务预算的编制应当按照先业务预算、资本预算、资金预算，后财务预算的流程进行，并按照各执行部门所承担经济业务的类型及其责任权限，编制不同形式的财务预算。 3.2业务预算是反映预算期内各部门可能形成现金收付的生产经营活动的预算，主要包括： 3.2.1收入预算主要是指在预算期内各作业板块（办事处）对提供各种劳务可能实现的业务量及其收入的预算，主要依据年度目标利润、预测的市场劳务需求及提供的市场价格编制。 3.2.2成本费用预算主要是指各作业板块（办事处）在预算期内所要达到的营运规模，主要是在收入预算的基础上，依据各作业板块（办事处）的各种设施的营运能力、各项成本费用的消耗，具体编制如下： 3.2.2.1人工成本的测算：根据本年度的实际直接工资(不含公司办公室人员)及下年度的工资支出情况作测算；根据工资总额作出提取“三费”的测算；以及本年度职工的工资收入作出下年度社会保险费的测算；根据本年度劳动保护费的情况作出下年度费用的测算。 3.2.2.2劳务成本的测算：主要是燃料费、养路费、营运证费、路桥费等运输费用及修理费的测算，可参照本年度的实际情况及下年度的经营计划。燃料费及路桥费根据下年度的经营情况预测，养路费及营运证费根据实际使用的车辆情况预测，修理费用主要根据设备使用情况及维修安排计划，并结合本年度实际情况作测算。 3.2.2.3其他直接费用的测算：（主要为各作业板块发生的费用）主要是折旧和其他费用项目（如租金、财产保险、办公费、电话费、差旅费、水电费、事故损失费等）可参考本年度的实际情况及下年度的经营计划。折旧按规定的折旧率作测算。 3.2.3期间费用预算主要是指公司各管理部门（既机关人员）组织经营活动必要

通信工程概预算表格

工程概算总表（表一） 建设项目名称: XX-XX段光缆传输系统工程 工程名称:XX站电源设备安装单项工程建设单位名称：山东滨州煜联通信工程有限公司表格编号：DY-B1 第全页序 序号表格编号费用名称 小型建筑工 程费 需要安装 的设备费 不需要安的 设备、工器具费 建筑安装 工程费 其它费用预备费总价值 （元）人民币（元）其中外币（） 1 ⅡⅢⅣⅤⅥⅦⅧⅨⅩ 2 DY-B4JS、工程费.40 24343.78 .18 3 DY-B5J 工程建设其他34243.4 4 34243.44 4 小计.40 24343.78 34243.44 .62 5 预备费11493.89 11493.89 总计.40 24343.78 34243.44 11493.89 .51 设计负责人：审核：编制：编制日期：年月

建筑安装工程费用概算表（表二） 工程名称： XX站电源设备安装单项工程建设单位名称：山东滨州煜联通信工程有限公司表格编号： DY-B2 第全页序号费用名称依据和计算方法合计（元）序号费用名称依据和计算方法合计 （元）ⅠⅡⅢⅣⅠⅡⅢⅣ建筑安装工程费一+二+三+四24343.78 8 夜间施工增加费人工费 x 2% 116.90 一直接费（一）+（二）18163.66 9 冬雨季施工增加费 （一）直接工程费1+2+3+4 16088.19 10 生产工具用具使用费人工费 x 2% 116.90 1 人工费技工费+普工费5844.96 11 施工用水电蒸气费1000 （1）技工费技工工日x 48元/工日5844.96 12 特殊地区施工增加费 （2）普工费13 已完工程及设备保护费 2 材料费（1）+（2）9748.2 3 1 4 运土费 （1）主要材料费表四甲材料表-总计9748.23 15 施工队伍调遣费 （2）辅助材料费主材费x 5% 464.20 16 大型施工机械调遣费 3 机械使用费二间接费（一）+（二）3623.88 4 仪表使用费表三丙-总计495.00 （一）规费1~4 1870.39 （二）措施费1~16 2075.47 1 工程排污费 1 环境保护费 2 社会保障费人工费 x 26.81% 1567.03 2 文明施工费人工费 x 1% 58.45 3 住房公积金人工费 x 4.19% 244.90 人工费 x 1% 58.45 3 工地器材搬运费人工费 x 1.3% 75.98 4 危险作业意外伤害保险 费 4 工程干扰费（二）企业管理费人工费 x 30% 1753.49 5 工程点交、场地清理费人工费 x 3.5% 204.57 三利润人工费 x 30% 1753.49 6 临时设施费人工费 x 6% 350.70 四税金（一+二+三）x 3.41 802.75 7 工程车辆使用费人工费 x 2.6% 151.97

财务预算表格填写说明

中远集团2008年度财务预算报表填表说明 一、报表封面填制说明 （一）封面左边。 1.企业名称：指在工商行政管理部门登记注册的企业全称。 2.单位负责人：指在工商行政管理部门登记的法人代表。凡企业正在更换法人代表，但尚未办理变更登记手续的，由实际负责人签字盖章。 3.总会计师：指按照干部管理权限通过一定程序被任命（或者聘任）为企业总会计师的高级管理人员。如企业财务预算工作由总会计师以外的其他企业负责人负责，则此项由实际主管财务预算工作的企业负责人签字盖章。 4.财务（会计）机构负责人：指企业内部承担财务预算工作的专职机构的负责人。 5.填表人：指具体负责编制报表的工作人员。 （二）封面右边。 1.企业（单位）统一代码：指各级质检部门核发的企业法人代码证书规定的9位代码。尚未领取统一代码的企业，应主动与质检部门联系办理核发手续。如因客观原因暂不能办理的，可参照《自编企业、单位临时代码的规则》（国资统发［1995］116号）自编企业临时代码使用。企业在领取质检部门核发的统一代码后，临时代码即停止使用。 本代码由本企业代码、上一级企业（单位）代码、集团企业（公司）总部代码三部分组成。集团二级子企业应填列“本企业代码”、“上一级企业代码”和“集团企业（公司）总部代码”。“集团企业（公司）总部代码”为100001430 2.隶属关系：本代码由“行政隶属关系代码”和“部门标识代码”两部分组成。企业“行政隶属关系代码”均填“0”，后3位“部门标识代码”根据国家标准《中央党政机关、人民团体及其他机构名称代码》（GB/T4657-2002）编制。 3.所在地区：根据国家标准《中华人民共和国行政区划代码》（GB/T2260-2002），按企业主要办事机构所在的省、市、县或区的代码直接填列。 4.所属行业码：本代码由“国民经济行业分类代码”和“执行会计准则情况代码”两部分组成。

公司年度财务预算报告

公司年度财务预算报告 北京仰望医疗器械有限公司 关于公司2008年销售收入、成本、利润、资金需要量的预测报告 公司经过二年来的发展，公司生产规模及经营管理都得到了很好的提升，但我们还需继续努力。2007年全年产品销售收入为2,152.41万元，比上年同期增长 57.22%。据销售部门il?算，2008年销售收入预计?可达3,026.76万元，比上年增长40. 62%以上;利润总额预计为429. 19万元，销售收入利润率可达14. 18%o现根据 合同的履行及发展情况，对我公司2008年的销售收入、成本、利润和资金需要量 作如下预测: 一.销售收入预测: 1、预测数据: (1)、2007年销售收入1, 09& 22万元(财务部统讣); (2)、预测2008年销售增加13. 82%(销售部预报); (3)、预测2008销售单价平均上升0. 00%(销售部预报)O 2、预测方法: 按“因素分析法”预测，其il?算公式为: 明年销售收入二本年销售收入X ((1+预测明年销售量增加%) X (1+预测明年销 售单价上升%)) 3、预测2008年销售收入: 2008 年销售收入=2, 152. 41X (1+40. 62%) X (1+0. 00%) =2,152. 41XI. 4062 =3026. 72(万元)

1、预测数据: (1)、预11-2008年销售收入3,026.72万元; (2)、预计2008年的销售收入利润率为14. 18%o 2、预测方法: 按“相关比率法”预测，其计算公式为: 明年的利润总额二预计明年的产品销售收入X预计明年的销售收入利润率 2、预测明年的利润总额: 2008年利润总额=3,026. 72X14. 18%=429. 19(万元)三、成本费用预测 1、预测数据: (1)、预ir 2008年销售收入3,026.72万元; (2)、预计2008年利润总额429. 19万元。 2、预测方法: 按“倒扣计算法”计算，其计算公式为: 预测成本费用二预计销售收入-预计利润总额 3、预测2008年的成本费用总额: 2008年成本费用总额=3, 026. 72-429. 19=2, 597. 53 (万元)四、资金需要量预 1、预测数据: (1)、2007年资产负债表上的资产总额4, 469. 00万元；(2)、预测期销售增长率40. 62%; (3)、预测期新增零星开支数额50. 00万元; (4)、本期随销售变动的资产额873.70万元;