2020年(财务管理案例)D集团一线ERP财务管理解决方案例(上)

（财务管理案例）D集团一线ERP财务管理解决方案

例(上)

DX集团一线ERP财务管理解决方案例

目前X公司分为：X公司、下料分厂和底盘分厂三个实际按照法人实体操作业务的实体，每个分厂都有自己的帐务记录，都要求出各自的财务报表。三个分厂使用一致的科目结构、本位币和会计分期，独立的帐簿，来管理企业的会计核算。

目前X公司已经使用了用友财务系统，该套系统基本上是模拟手工记帐的一套财务核算系统，包括：帐务核算的总帐系统和销售核算、固定资产核算、工资核算、往来核算、成本、费用核算、材料核算等部分，其功能大部分仅限于记录分录数据；其各部分间相互孤立，几乎没有集成；财务和业务没有集成，财务不能适时反映库存、在制品、销售、采购等信息，造成财务数据孤立，不能及时反映生产状况，提供决策依据。为保证财务与其他部分之间数据的准确、一致，必定要花费很大的精力来处理数据相互校对工作，增加出错的可能性，不利于财务部门及时、真实、准确提供财务数据；另一方面，各部门、分厂之间信息共享性差，部门之间的数据共享还停留在纸面材料的传递的层面上。

为此，X公司希望通过此次ERP的实施，能够达成各财务系统间以及财务与各业务系统间相互集成，改善信息共享，提高工作效率，减轻低级劳动量，增强财务数据的准确性、及时性，并进行强有力的财务数据分析，更好的为领导层决策提供依据；使利润中心、成本中心、费用中心的考核和预算简单易行，提高企业管理水平；为管理决策提供及时、准确、真实的财务报告。

解决方案

本项事务是对系统中账簿设置情况的描述，由A公司设置完成。

基于对X公司的业务现状与未来企业发展需求的分析，结合ORACLE软件，提出如下解决方案：

我们在系统中设置了三个帐簿和三个法人实体，其中的一套是为X公司使用的，X公司的这一套可以在系统中自动记录下料和底盘的生产数据，而下料和底盘的两套只是为下料和底盘手工记录账务而设置的。

X公司、下料分厂和底盘分厂三个法人实体分别使用一个独立的、集成的财务帐簿，数据分离

方案评估：

提高数据独立性、共享性

由于OracleERP信息管理系统中的总帐系统，拥有灵活的科目设置方法，通过对科目结构不同段的设置，来满足企业对成本中心、费用中心会计信息的归集，利用系统提供的标准报表和FSG工具定义的财务报表，使得对利润中心、成本中心、费用中心的考核简单易行，提高企业管理水平。

由于OracleERP管理信息系统提供了高度集成功能，通过接口可以达到总帐系统与子系统的集成，使X公司信息共享变为现实。

由于Oracle方便的汇总查询方式及灵活的财务报表定义工具，使用报表生成器以及系统提供的标准报表，提供较完善的财务数据，以供财务人员进行有效的财务分析，使决策层对财务分析更为及时、高效。

帐簿名称：X公司帐簿

简称：X_BOOKS

会计周期

业务现状

X公司的会计年度采用公历年份，即每个会计年度自1月1日到12月31日，会计年度划分为：每个会计年度划分为四季，每季有三个会计期。

解决方案

本项事务是对系统中会计分期设置情况的描述，初始情况由A公司设置完成，以后的维护由系统维护岗位负责。

每年在下一会计年度开始前，由专门的人员根据X公司相关部门提供的下一会计年度会计期划分表（以自然月份为一个会计期），并对Oracle总账系统的会计期进行维护。每月，在月初关闭上个会计期、打开下个会计期。关闭总帐会计期应在各子系统已向总帐传送数据并关闭子系统会计期之后进行，打开总帐会计期应在各子系统已向总帐传送数据并关闭子系统会计期之前进行，以保证数据的完整性、准确性。

初始时，本方案暂时将X公司总帐日历定义为15个期间。第1个期间为年初第一天，其功能是年初调帐，后12个期间为自然月份，最后两个期间为年末最后一天，其功能是年末调帐。

会计科目结构

解决方案

本项事务是对系统中科目结构设置情况的描述，初始情况由A公司设置完成，以后的维护由系统维护岗位负责。

为了适应国家对财务核算的新要求和X公司不断发展的需要，X公司决定采用国家新颁布的股份制企业会计制度及相应科目结构。

Oracle会计科目结构的设置通过灵活定义会计弹性域结构完成，每个弹性域由若

干段组成，各段可以分别记录公司名、部门、会计科目代号等与财务管理相关的信息，改变了以往仅能通过增加明细科目反映附加信息的状况，无需为增加某一信息而必须在自然科目段中增加若干子值，从而使整个会计科目结构更加清晰。Oracle在弹性域中还提供了安全性设置、交叉验证等功能，可以限定某些信息仅在特定会计科目组合中反映，增强了数据录入时的安全性。据此，在分析X公司现状与未来需求的基础上，建议X公司的会计科目结构为五个段，依次为：公司段（2位）、成本中心段（4位）、科目段（11位）、产品段（4位）、备用段（5位）

公司段的设置可确保会计分录在同一公司内的借贷平衡，并且使X公司、底盘分厂、下料分厂三个分厂之间的财务数据分离。

成本中心段的设置可以对公司的下属部门进行核算，为及时反映各部门的财务状况和费用使用情况，提高管理的细化程度和总体水平提供了可能性。

科目段的设置用于反映正常的会计科目信息，一级科目的设置和编码按财政部的会计制度执行（编码以四位字符表示）；在一级科目下，根据内部核算需要、对外报表涉及的明细程度和Oracle系统设置的需要设立二级（编码以两位数字，第五、六位或第五、六、七位表示）或三级的明细科目（编码以两位数字，第八、九位表示），规范、科学的科目设置，将会给您的财务管理工作带来便利。如：二级科目几位？

XXXXXXXXXX

一级二级三级四级

产品段是专门为统计各种产品的销售收入情况和成本情况而设定的。

备用段的设置是考虑到企业的未来发展而预留的，同时也可以将需要更细管理的销售员放入此段，也可以将工单类型放入此段。

凭证分类及来源

业务现状

目前X公司会计凭证分类主要有三种：现金凭证、银行凭证、转帐凭证。月末统一装订，原始单据附在凭证后。

解决方案

本项事务是对系统中凭证分类设置情况的描述，初始情况由A公司设置完成，以后的维护由系统维护岗位负责。

针对X公司未来财务分析业务的需要，Oracle提供了根据不同业务来源的凭证分类规则。

总帐与其它模块涉及的凭证分类表如下：

其优点在于：

根据不同的业务来源细化转帐凭证的分类，适用于大型电算化财务管理系统对于信息索引与归档的方式；

Oracle提供了根据不同业务来源及不同业务类型凭证查询方式，便于在系统中查询原始业务单据与记帐凭证的索引关系；其次Oracle提供了一系列基于来源与业务类型的凭证打印报表。便于财务人员对同一种业务来源凭证进行归档；

便于财务人员在系统中查询出Oracle系统各子模块产生的明细帐务情况。

导入凭证可另行定义，子模块凭证来源亦可采用预定义设置。

会计凭证录入

业务现状及需求

目前X公司所有的凭证均为以分录的形式逐笔手工录入，这种方式是一种模拟手工的记帐方式，使用这种方式对记帐人员的财务水平要求较高，而且不能对原始单据进行详细规范的记录，所记录的信息可以说只是对原始单据的一个索引，凭证与原始单据的联系不能明确反映；当前X公司财务部使用的用友系统对重复性的凭证和规律性较强的分摊等凭证不能自动处理，增加了手工劳动的工作量。解决方案

本项事务财务总流程中的将其他会计事务制单、复核并输入到系统节点处理，由总帐会计负责。

根据会计业务的需要，OracleERP总帐系统支持多种会计凭证的录入：可以创建成批分摊凭证、周期性重复凭证、反冲凭证、手工的会计凭证、从Oracle的应收、应付、资产、采购、销售等子系统中引入的会计凭证。

将来凭证录入方式可分如下几类：

引入凭证：由于OracleERP管理信息系统是一个大型的集成系统，大量业务的原始凭证都通过相关业务子模块录入、维护及相关处理，然后将其帐务信息以凭证的方式传递至总帐，在总帐中完成帐务核算。引入凭证的来源有：应收款、应付款、资产、库存、制造等。

手工凭证：直接在总帐中录入的凭证是与其他模块无直接衔接关系、属于客户未购买的模块事务或客户希望在总帐中处理的会计业务。

周期性重复性凭证：重复凭证基本上包括三种类型：即固定数据、固定格式（每月只需录入数据）和固定公式的。属于这种类型凭证的业务往往有待摊费用的分摊、预提费用的计提、工资、福利费计提、计提各种税费。对这类凭证，在定义好重复凭证的模板后，系统即可在需要的时候运行生成。

成批分摊性凭证：可根据已定义的分摊规则，按其分摊规则进行分摊的记帐凭证。如：将期间费用分配到相关部门。

反冲凭证：对错误分录进行反冲的凭证，系统提供了可以任意选择的借贷方向相反和改变符号(负数金额表示，红字)两种方法。

凭证审核、调整、过帐

业务现状

目前X公司的财务主要使用用友财务软件系统，对于凭证只有月底一次过帐，只是由财务人员对已审核过的会计凭证进行输入动作。对凭证的调整，在未登帐前，

可通过复核对原凭证进行修改，对登帐后且已关帐的调整，只能通过手工编制的凭证来调整。

当前X公司也设立了审核岗位对未过帐的凭证进行逐笔审批。

解决方案

本项事务由财务总流程中的过帐节点处理，由总帐会计负责。

Oracle对于凭证的管理具有一定的跟踪性，通过对财务人员职责的设置，能够了解到对于一张凭证从制作录入到调整过帐的人员及时间的记录，从而保留了对凭证从制作到过帐的整体流程。

对于凭证的审核，由于大量的业务凭证是由子系统进行维护的，在子系统进入Oracle总帐之前已在子系统中对于自动凭证规则进行了设置，对于凭证的正确性审核，是从以下几个方面进行的：

（1）对于子系统自动会计规则的审核，这一步是在系统设置之初已经完成。（2）对于业务子系统数据的审核，在凭证引入至总分类帐以前在子系统已经完成，所以在总分类帐中将不对这些凭证进行审批。

（3）对于帐务平衡性的审核，一旦发现帐务不平衡，则不允许登帐业务进行。因此，系统从以上三个方面细化了对于凭证审核的工作，但不只是在凭证层次上对凭证进行审核。

对于总帐中手工输入的凭证，可以通过定义审批流程或审批层次的方式完成手工

……………………………………………..

对于凭证的调整，由于其调整时间的不同，Oracle建立了不同的工作方法：（1）凭证未过帐前：未过帐以前，Oracle允许对凭证进行修改和调整。（2）凭证已过帐后：将原有错误的凭证进行自动红冲处理，产生相应的红冲凭证（冲销的方法有切换借贷项和改变符号两种，可以任选）。再根据正确的会计业务重新编制记帐凭证。

5、在使用OracleDocumentSequence的前提下，无论是未过帐或已过帐的凭证，系统都不允许对凭证进行删除动作，从而避免凭证编号的跳号问题。

6、对于凭证的过帐，Oracle总帐是按凭证批进行过帐的。

记帐本位币

业务现状

目前X公司采用人民币作为记帐本位币，基本没有外币业务，即使有少量的外币业务也是事先换算成人民币后核算的。

解决方案

X公司仅有人民币业务，基本上没有外币业务，因此采用人民币作为记帐本位币。未来发展，出现外币业务时，可以在系统中启用相应外币，并定期对相应的汇率进行维护，记帐时进行汇率折算、帐务处理。

功能分配

业务现状及需求

目前财务部希望有包含如下功能的职责：

输入（包括：日记帐输入、过帐、导入、生成经常性日记帐和分摊、冲销和结转）、查询、报表（运行和查看）；

审批、报表（运行和查看）、查询；

维护会计科目、会计期管理和维护、定义报表、定义经常性日记帐和分摊；

解决方案

本项事务是对系统中职责功能分配的描述，由A公司设置完成。

根据X公司实际情况，现在OracleERP总帐系统中建立具如下功能的职责，这些职责是对工作任务的细分，岗位的职责是由这些职责组合而成的。

凭证管理

功能：输入（包括：日记帐输入、过帐、导入、冲销和结转）、查询、报表（运行和查看）；

总帐会计

功能：输入（包括：日记帐输入、过帐、导入、生成经常性日记帐和分摊、冲销和结转）、查询、审批、报表（运行和查看）；

财务管理

功能：审批、报表（运行和查看）、查询；

总帐维护

功能：维护会计科目、会计期管理和维护、定义报表、定义经常性日记帐和分摊。预算

业务现状

当前X公司采取的是双向的预算制度，分别对费用和资金进行预算。财务对各个部门的每期都会制订预算，具体的数字以预算卡片的形式，具体费用花费的时候，业务部门首先经过本部门的许可，然后带具体业务清单和预算卡到财务，财务核对预算卡，对不超过预算的才批准。

问题分析

当前X公司采取的是双向的预算制度，分别对费用和资金进行预算。财务对各个部门的每期都会制订预算，具体的数字以预算卡片的形式，具体费用花费的时候，业务部门首先经过本部门的许可，然后带将具体业务清单和预算卡交到财务，财务核对预算卡，对不超过预算的才批准。

问题分析

当前X公司采用的双向预算是比较严谨的。

采用卡片的形式不利于财务部门随时了解各个业务部门预算的执行情况，以便及时监控；也不利于财务部门详细及时的收集数据，编制报表分析情况，制订下一阶段的预算。

解决方案

本项事务由预算流程中的收到预算数据并录入系统节点处理，由预算会计负责。OracleERP的预算系统是依附在总账而存在的，其主要的特点有如下几点：

操作简单

在系统中无论是输入预算还是执行预算，其操作都非常简单。在定义预算时，只要定义一个预算，同时定义一个预算组织，就可以了。在执行预算时，对分录审批之前，系统要求检查资金，检查资金的结果就是系统自动将本次花费与预算的比较，这个结果可以看到。

可以对任何账户输入预算

系统允许对任何科目、任何部门等段值进行预算，因此系统可以满足X公司双向预算的需要，甚至还可以满足更严格的预算需求。

三种预算控制方法

系统提供了无、建议、绝对三种预算控制方法。无（预算）控制，系统只是将记账与预算进行比较，对比较的结果不管是否超过都不会有任何动作；建议的预算控制，对于超出预算的情况则不允许进行账务处理，只有追加预算方可；绝对的预算控制，则对超出预算的情况不允许进行账务处理。

由于X公司在费用支出之前已经进行了审批，不会出现超出预算的情况，而且即使特殊情况超出了预算，也必须进行账务处理；而且，建议和绝对控制对超出预算的情况的处理相对烦琐；系统允许对不同的期定义不同的预算控制。鉴于以上三种原因我们建议采用“建议”控制，当然财务部可以根据实际情况和不同时期定义不同控制的预算。

灵活的预算界限控制

系统允许在每个期间里进行预算控制，不能将剩余的预算加入下月；系统也允许在季度内控制预算，季度内的每月的预算可以带入下月，但不可以带入下季。鉴于灵活的需要，X公司可以将每个月定义不同的预算，可以定义多个有不同控制的预算组织。本方案仍然要求在费用支出前进行财务的预算审批。

系统提供了丰富的有关预算的标准报表，当然财务也可以根据具体的需要，使用FSG工具方便的定义自己需要的财务报表。

财务分析

解决方案

本项事务财务总流程中的进行财务分析节点处理，由总账会计负责。

OFA（Oracle财务分析系统）是Oracle提供的专门配合Oracle总账模块而使用的分析工具。相对于总账模块的报表，它提供了时间维度，允许对任何已经发生的科目和部门等段值，进行按照时间的纵向分析；而且，OFA提供了图表、图

形等方式，将数据形象化，便于阅读。

OFA只是一个从总账读取数据的工具，在总账中的部分设置只是为OFA提供数据而定义的，分析人员随时可以根据分析的需要而更改或重新定义这些定义。这里简要介绍这些定义的数据：

1.维

Oracle对于财务的分析提供了维的概念，要求从不同的维度，以不同维度的组合的形式，对企业的各种财务数据进行分析。比如部门维、科目维、产品维、时间维等，也可以对专门的科目定义维，比如管理费用维、销售费用维等。

系统通过组合多个维来分析数据，比如将部门维、管理费用维、时间维进行组合，就可以查看各个部门管理费用几个月来的变动情况。

2.层

层是指定该维的汇总值，通过层可以分析不同层次的财务数据；比如，财务部就是财务处这一维的层节点。

3.财务数据项

财务数据项就是对多个维的组合，一个财务数据项可以包括多个维，它是进行财务分析的一个数据组合，是财务分析的直接数据来源。

OFA系统具有独立的数据库系统，在将数据从总账导入OFA时，先要在总账提交几个请求，然后在OFA系统中运行程序，将数据接收入OFA。在OFA中可以非常方便的生成各个数据项的分析情况，分析的结果以图表或表格的形式出现。OFA允许随时将数据项中的各个维任意组合，以得出对不同数据的分析。

分析的数据如下图所示：

在OFA中可以分析的内容包括：所有的科目余额、所有由科目余额的计算而生

成的参数，这些参数比如：货币资金、净资产、资产负债率等，将根据X公司当前的情况设置一些缺省的参数，以后X公司完全可以根据自己的需求方便的自己定义这些参数。

应付业务

供应商管理

业务现状

目前X公司每月约与数百家供应商发生应付业务往来，现有材料供应商1500多家，供应商类型主要为材料供应商，材料供应商只有采购部一个部门使用，外协也有自己的供应商，现在没有认识到对财务供应商的管理，对其他应收其他应付供应商只是通过添列科目的形式管理，没有统一的规范的管理；不能对供应商进行分类管理，在财务帐中供应商详情及历史记录也不能查到。没有对供应商的地点信息进行管理。

供应商的选定、考核、取消分别有专门的部门和程序，当前没有对供应商资料的系统管理；当前也没有对供应商评定的规范的制度和办法。

问题

由于不能对供应商的按各种情况进行详细分类，不便于对供应商的各种信息进行管理。无法跟踪供应商从采购到付款的整体流程，从而增加供应商的管理难度。由于各部门没有统一使用同一集成系统，各部门了解的供应商信息会有一定的差异。由于不能对供应商的地点进行管理，当供应商有几个地点时，给采购和付款管理增加了难度。

解决方案

因为供应商的信息中有采购和财务的两方面的信息，所以本项业务是由数据小组

负责完成的，而不能由财务或采购一方维护。

对于供应商的管理，Oracle分以下四个部分进行管理：

供应商的统一命名与编码规则

在同一个对外组织机构中，一个外部供应商会同时与组织机构内的多个“经营单位”发生不同业务的往来，因此，对于供应商的管理在一个企业内应具有唯一性，在供应商名称域维护供应商的名称，在地址域维护供应商的地址。

供应商编码：

对供应商的编码，不需要将一定的意义赋予编码，ORACLE仅需要供应商和编码一一对应；所以对供应商的编码建议由计算机自动编码。

供应商名称

供应商的名称规范使用该供应商的工商局注册名称，不能录入供应商简称或省略其中任何字符，避免出现重复供应商和付款的供应商名称与接收供应商出现不符的情况。

供应商地点

系统提供了定义多个供应商地点的功能，根据X公司实际情况，在供应商地点域维护相应职能，以此来反映供应商此地址的作用。

供应商类型

在Oracle系统中，可以根据自己的需要定义不同的供应商类型，根据业务类型，定义材料类供应商、财务类供应商、雇员类供应商。材料类供应商指采购部门进行材料采购的供应商，财务类供应商指除材料类供应商以外的财务部门使用的供应商（比如为其他应付其他应收所使用的供应商），雇员类供应商指公司员工作为供应商处理。

供应商其他信息

通过定义供应商的如下信息，可以加强对供应商的管理，并能及时了解查询或打印出供应商的各种信息：

定义管理供应商所用的银行及银行帐户（便于手工付款时查询，和以后电子支付）；

定义材料类供应商的应付帐款帐户和预付帐款帐户；财务类供应商的其他应付款帐户和其他应收款帐户；雇员类供应商的其他应付款帐户和其他应收款帐户；定义供应商的发票限额或进行其他控制；

对不同的供应商可定义不同的支付条件、支付类别和支付方法；

对不同的供应商可定义不同的接收标准，如：接收路线、匹配方法、接收数量容限和日期容限等

如供应商发生收购合并，Oracle可以通过合并供应商,加强对供应商的管理；

发票管理

业务现状

目前X公司对于应付帐款的凭据管理是由供应处收集并审核供应商开具的发票和入库单，财务部门以此作为入帐依据，完成支付业务后，以银行付款单据作为付款凭证依据入帐,对凭证进行编号，没有对发票进行编号管理。供应商开出发票后，交给采购员，采购员初步审核后，交给会计审核其中的价格和数量是否与采购订单和接收入库单相符。审核后，由财务应付会计审核与登记帐务。

现状分析

对于财务审计与管理制度而言，与外部机构发生的往来业务中，双方往来的发票是真正形成债权债务关系的依据。

基于现状的发票管理，由于付款业务处理时是供应商，而不是针对该供应商的具体哪张发票，对应付款的管理不够详细，是在一定程度上增加了企业对于应付帐款与实际发票间匹配关系的风险，增加了企业对于流出资金的风险，从而降低了企业对于供应商付款计划的合理性安排、也不利于进行帐龄分析。

对于货物已到，发票未到的、或其他手续不全的货物，不能及时入帐，而是采用月底核对从仓库来的入库与发票的方式统一记账，这样使得不能够随时准确的记录帐务情况。

解决方案

本项业务是由采购付款流程的录入采购发票或贷项通知单并与采购活动进行匹配节点处理的，由采购应付会计岗位负责。

对于发票管理分以下几个方面进行阐述：

发票的确认时间

由于财务管理与审核制度中对于债务的确认是基于发票层次上的，因此，真实发票的开具时间即为债务的确认时间。

发票的编码方式

Oracle对于发票的编码方式在两个层次上进行，其一建立在发票批组层次，其次建立在发票层次；

在发票层次上建立发票编号

不同来源与不同类型的发票或帐单，在其业务发生时的票据号码对于财务管理而言都具有实际考核与跟踪意义的，同时考虑到Oracle系统将发票定义为标准、贷项、预付、费用报表等类型。因此，建议用手工编号的方式将将发票类型代码（标准发票代码S、预付款发票代码P、费用报表发票代码E）加实际票据号码

录入系统，以便于跟踪票据的实际发生情况。

材料采购管理

业务现状

目前X公司的库存材料的采购具体由采购部门负责，并由仓管部门负责库存管理，建立手工台帐核算材料收发存数量明细。审计处负责采购价格的审核、查证工作，财务处只核算材料金额，不核算数量。

目前对材料采购的财务处理流程如下：收到原材料后，财务处不做帐务处理，供应商开出发票后，交给采购员，采购员初步审核后，交给财务应付会计审核并登记帐务。

月末对于货到已验收而未对帐的材料，做暂估处理。

材料发出采用计划成本核算。

会计分录：

收到供应商对帐单发票，匹配订单、验收单

借：材料采购

贷：应付帐款-供应商

材料验收入库后，凭入库单

借：原材料

借（贷）：材料采购差异

贷：材料采购

月末对于未对帐的验收单暂估入库

借：原材料

贷：应计帐款-暂估

月初冲回

借：应付帐款-暂估

贷：原材料

X公司提出希望加强对采购价格、数量的控制。

问题

现有的应付款记帐经历了采购员审核、审计处审核和记帐员对帐记帐三个环节。这是在没有管理信息系统情况下为加强应付款的控制要采取的措施。应用ERP 后，采购员及审计处的审核将由于计算机的使用而变的非常简单；进而，实现业务的优化，优化的付款业务，将减少采购部门、审计处与财务处之间的业务往来和沟通协调，减少采购员与审计人员的工作量，加快业务处理，进而大大提高付款的工作效率，加强了对付款的管理。

用月末暂估的处理方法，财务帐上不能及时反映原材料库存的真实发生情况。解决方案

本项业务是由采购业务员负责的，这里只是介绍了采购过程中的账务处理。

根据X公司对于加强财务管理程度的要求，对于材料采购提出以下解决方案：通过采购模块对采购进行管理（如通过审批层次对请购、采购的审批），货物接收时（通过容限控制）进入库存模块。应付会计在发票匹配时通过选择采购订单把采购信息引入应付，以减少录入工作量和加强数量、价格的差异控制。在库存和应付模块的动作会在总帐中产生相应的凭证。这时，财务人员的角色发生根本性的转变，由原来的借贷制会计，成了一个应付业务管理人员，除了审核发票帐单外，更重要监督、控制，防止资产流失；由于ERP系统的高度集成，在录入发票时，通过匹配可以检索采购、入库信息。应付系统的发票审批，进一步加强了

集团企业财务集中管理解决策划方案

集团企业财务集中治理解决方案 第一章、用友NC/FI财务集中解决方案（集团财务集中治理）?什么缘故进行集中治理？ 随着现代信息科技的进展，利用信息技术平台，提高企业猎取信息的能力，是提高企业竞争力，支持企业战略目标实现的需要。实行财务集中监控是大型企业集团以及行政事业单位进行统一财务治理核算，加强监督操纵的必定要求。 目前企业和行政事业单位内部的会计信息失真、财务治理失控是当前改革和进展中迫切需要解决的重大问题，集团企业本部面临的问题：信息失真、信息滞后、监控困难、信息治理成本高。 ?NC财务集中监控做什么？ NC财务集中监控是集中各核算单位账，通过从最低层直接猎取数据来集中加工处理过程，将会计的核算与监控功能融为一体。NC通过建立一套账，执行统一的会计政策、核算与治理操纵制度等方式来实现集中监控。 ?NC财务集中监控如何实现？

依托先进的网络技术保证会计信息完整实时 采纳B/S结构，实现会计核算数据集中存放、直接采集，集中处理； 支持跨单位、跨年度期间、溯源、合并查询多单位数据，直接查到原始业务单据。 提供集团级、公司级多种参数选择操纵，集中治理同时满足个性化需求； 支持多币种核算，支持单主币、主辅币两种核算体系，满足跨国经营需要； 科学合理的核算流程，确保核算数据真实准确 最低层会计核算数据向上层直接汇总，数据信息不通过任何中间层的加工处理； 动态会计平台自动生成会计凭证，减少人工干预，确保会计信息质量，同时提高会计工作效率； 建立完善的数据级不的内操纵度 会计信息数据动态、实时查询，便于及时监控； 通过严格的权限治理及系统操纵参数设置，界定操作员及下属单位的操作权限和范围，加强企业内部监控； 自定义审批流程，界定审批权限，明确岗位、人员的权责；预警机制便于企业及时对关键业务做出响应； ?NC财务集中监控效果？

ERP财务管理系统

第九章财务系统说明书目录: 9.1.系统作业流程图 9.2.基本资料维护 9.3.系统开帐 9.4.销售/收款业务处理 9.5.采购付款业务处理 9.6.固定资产业务处理 9.7.现金银行业务处理 9.8.凭证处理 9.9.财务结算系统 9.1.系统作业流程图

9.2. 基本资料维护 :主要设定会计科目及发生业务时凭证借方、贷方科目。 9.2.1. 会计科目设置: 9.2.1.1. 功能简介:增加会计科目及设定成本费用自动结转功能.如下图: 图9-1 增加同级科目:增加与当前科目同级的会计科目 增加下级科目:增加当前科目的明细科目 9.2.1.2. 操作方法:先选择要新增会计科目类别的选项卡,选定要新增会计科目的上级科目,选择,操作如 下: 图9-2 自动结转:在月底进行结帐系统会自动结转成本费用,要指定成本、费用类科目自动结转到哪个会 计科目上。 会计科目 基本业务会计分录 现金帐户 收/支类别 应付帐款会计科目设定 开启帐务 科目期初余额录入 试算平衡表 住来帐处理 销售开票 杂项收款处理 收款业务处理 贷项备忘 供应商发票入帐 杂项付款处理 付款业务处理 借项备忘 固定资产业务 固定资产增加 固定资产减少/变动 凭证处理 特殊业务凭证处理 凭证审核 月份计提折旧 凭证登帐处理 自动结转成本费用 结帐处理 结转期末损益 过帐 反向处理 注意

9.2.2.基本业务会计分录 9.2.2.1.功能简介: 设定企业内部基本业务产生凭证时借、贷方科目.如下图: 图9-3 9.2.2.2.操作方法:以材料采购入库业务发生作会计凭证为例： 借：1211001 原材料----库存主要材料 1000 01 应交税金---应交增值税---进项税额 170 货：2121009 应付帐款----深圳市博锐森化工有限公司 1170 根据上述凭证，应设[材料采购应付款入帐]业务如下： 图9-4 材料 D 表示材料采购应付款入帐材料借方应记的会计科目 税金 D表示材料采购应付款入帐税金借方应记的会计科目 运输费用 D表示材料采购应付款入帐发生的运输费用借方应记的会计科目（下杂项费 用 D同）。 应付帐款（净价）C表示材料采购应付款入帐贷方应记的会计科目。因所发生的供应 商不同而异，可在此任选一个应付帐款的明细科目，在实际发生时系统会自动取正确会 计科目。 注意 ◆销售收款业务、销售入帐业务所发生的针对客户的会计科目，可任选一 个应收帐款的明细科目，实际发生时系统会自动取客户资料中设定的会 计科目。采购付款业务、支付应付帐款同上。 9.2.3.现金帐户设定: 9.2.3.1.功能简介：新建现金银行帐户并设定每个银行所对应的会计科目： 图9-5 9.2.3.2.操作方法： 图9-6 下一支票号：该会计科目发生时，系统要求填写支票号，如果设定下一支票号系统会自动取流水号 币种：选择该会计科目的币种 当前帐户余额：系统开帐前会录入期初余额，开帐后会随业务发生自动更新当前余额 会计科目：选择对应的会计科目 注意 ◆下一支票号：建议设定，以提高凭证处理效率 ◆币种设定发生业务后不可更改，下会计科目同此要求 ◆当前帐户余额不可直接在此修改。 9.2.4.收/支类别设定: 9.2.4.1.功能简介：企业除正常的业务销售收入和货款支出外,还有其它收入和支出,如废料收入.支出类 除付供应商货款外发生的支出,如各种费用类报销类支出,在进行帐务处理时需设借贷方的对应

财务管理系统设计方案

1.1财务管理系统解决方案 通过对新医院财务会计制度的全面分析，结合医院的业务实际，医院的会计核算工作主要包含内容如下： 医院的会计核算工作主要从资产、负债、净资产、收入、费用几个要素展开，全面记录医院的资金流动变化过程，披露医院的整体财务状况，为医院算一笔大账。财务管理系统核心是提高核算的效率和准确度，并尽可能多地将业务环节纳入管理，使得财务核算的工作变得可以追踪，真正为管理服务。 1.1.1业务规划建议 伴随着新医院财务会计制度的执行落实，财务管理系统的建设必须密切贴合新制度的要求及其医院的实际工作需要，按照以下目标规划突出重点进行建设： 1、根据新财务会计制度要求，建立满足医院核算需要的财务核算体系 和报表体系； 2、实现对现金银行等重点流动资产的日记账管理，并能够自动与银行

账对账； 3、根据现金流入流出，实现现金流量项目自动分配，并出具现金流量表； 4、实现医院债权债务的科学管理，管理每一笔应付款、应收款，按规定计提坏账准备； 5、实现科教、财政、其他项目的收入、支出、结余管理，保证项目资金专款专用，监控项目执行情况； 6、实现按照多资金来源登记各个固定资产的原值并计提折旧等，满足财务对资产多资金来源区别管理的需要； 7、实现财政基本补助支出备查簿自动按功能分类和经济分类登记，节省财务人员工作量，保证核算准确性； 8、实现与预算管理、成本管理、物资资产管理等系统紧密集成，数据共享； 9、通过收支自动结转，结余自动分配等，实现复杂并且规范业务的自动化处理，提高财务核算效率。 1.1.2业务流程设计

根据管理需要，提供一个集成的、一体化的财务管理系统，紧密贴合新制度设计。整个财务管理的核心是账务处理和报表输出。围绕着账务处理，提供新制度特色的备查薄管理、固定（无形）资产管理、项目管理、现金流量、收支结转、结余分配等全面功能。实现财政基本补助支出备查，多种资金来源的资产管理，实现财政、科教等项目的资金使用全过程管理，完成现金流量表的快速编制，实现收支结余和结余分配的准确快速处理。在账务处理之后自动接受预算的事中控制，核算完成之后，各种财务报表、分析报表自动产生。 财务管理系统的设计核心理念是“财务业务一体化”，往来、收付款、出纳、现金银行、工资、固定资产、物资的采购和领用、固定资产的采购与计提折旧、低值易耗品的领用和费用计提、无形资产的增加与摊销等与财务相关的业务相对独立，每一个模块管理一项特殊的业务，业务发生的过程与财务凭证相关的自动生成财务凭证，来自于凭证的信息也可以同步传递到业务管理模块，这就形成了一个更广意义的财务管理范畴。

集团公司财务集中管理措施

第一篇 一、集团公司加强财务集中管控的必要性 1.财务集中管控提升了财务抗风险性 集团内部资金分散，不能将其发挥到最大作用，并且分散的资金数额又庞大，很难及 时调配和监管。因此财务集中管控，能对资金起到整天监管和调配使用的功能，避免了资金的不良流失，保护集团公司利益。 2.财务集中管控是集团财务管理的提升 财务管理是集团公司管理中的重要环节，资金的集团正常运行的保障，因资金是集团 公司中流动性最强的资产，所以也是安全最差的资产，为确保资金的安全高效的运转，财务集中管理为集团利益保驾护航。 二、集团公司财务集中管控存在的主要问题 1.财务集中管控的预算监督管理不到位 目前，我国集团公司没有完备的预算管理体系和预算编制，由于集团公司中的下属公 司众多，所涉及的管理制度不同，对预算报表的填报要求也不相同，各公司的预算体系不同，所采用的编制和记账方式也有差异，分公司不能很好的合并报表，存在各公司报表格式要求 不统一的情况；各分公司所涉及的行业领域不同，各公司提交预算报表的时效要求也不同， 不能统一规定上报时间；集团公司对分公司的预算管控存在事后看结果的情况，缺乏事前预期任务下达，事中监控管理，预算审批过程效率低下，缺乏了预算的准确性和预算的时效性。 2.集团财务集中管控的制度不完善 集团公司下属分公司较多，管理制度不完善，存在资金被下属单位长期占有，造成资 金的流动性差，各公司和部门之间不能很好的资金调配，导致分公司在资金紧缺的情况下制 约了其发展步伐，也降低了现有资金的利用率；另外，财务资金的管控距离过长，不能及时有效得进行掌控，同时下属公司多开户头，导致管理的不规范；大多集团企业的财务人员没 有系统的学习和研讨财务集团管控制度，或者对财务集中管控制度存在错误理解。 3.财务集中管控工作人员业务能力缺乏 财务集中管控的核心力量是财务人员，他们的业务素质决定了工作效率的状况，是财 务集中管控执行情况的要素。由于财务集中管控中的工作人员对集中管控缺乏系统性的学 习，其专业技能也存在不足的情况，企业很少对其进行专业技能的培训和考核竞赛活动，加

erp财务管理系统心得

erp财务管理系统心得 通过对新编用友ERP财务管理系统实验教程六周的学习，让我简单的了解到了ERP系统，在学习过程中，也遇到了很多困难，在此 要特别感谢老师以及同学们的帮助，老师耐心的讲解，同学们的互 帮互助，使我在学习过程中更加游刃有余，事倍功半。 1系统管理 在这章的学习过程中，因为刚刚接触ERP-U8系统，所以大家充 满了新奇感，上课都能够积极认真的听从老师的讲解，大家对于实 际操作的机会也非常珍惜，特别踊跃积极。对于第一章的内容也相 对简单，主要涉及增加用户，建立帐套，设置用户权限和帐套备份等。老师耐心的一步步为我们讲解，我们都能够跟着老师的思路来做，所以这章没有什么困难，不过却让我初步了解到了用友ERP的 便捷之处。 2企业应用平台 企业应用平台就是用友ERP-U8管理软件的集成应用平台，可以 实现系统基础数据的集中维护，各种信息的及时沟通，数据资源的 有效利用。这章我们主要做一些应用平台中设置系统启用，建立各 项基础档案，进行数据权限及单据设置的方法。主要是初始档案的 建立，其中包括部门档案，职员档案，客户分类，供应商档案，以 及设置一些各个操作员的权限。其中主要是录入一些基本信息，要 求我们特别细心，能能安心的去操作。基础设置的正确操作，能够 为我们在后面 几章的学习中打下良好的基础。从中也告诉我们磨刀不误砍柴工，充分的准备工作是很重要的。 3总账系统 1：在期初余额的录入过程中，由于前面没有设置好，所以一些 会计科目无法找到。最后还需要重新返工。

2：由于录入的数据有误，最后导致试算不平衡。最后还需要复 查以前录入的数据，这是一个复杂烦人的过程。让我早早体会到了 作为一名会计人员的艰辛与不容易。 3：在填制凭证，审核凭证，出纳签字以及删除凭证，修改凭证中。总是出现错误。因为此时总是需要不断的更换操作员。例如对 于在审核签字后需要修改凭证的环节，还需要先取消签字，再取消 审核，然后才可以进行修改，修改后还需要审核，签字。一系列的 过程，容易让人忘记每个操作员的职责。 4：在学习过程中的记账环节，我错把记账操作为结帐，这样之 前操作的凭证都不可以再次进行修改。导致前面做的一系列工作都 付之东流，最后还要重新录入，不过还是导致记账时的凭证的号码 不对。(因为凭证号码是系统自动登记) 5：在录入银行对账期初数据时出现问题，对于对账单期初未达 项和日记账期初未达项问题上出现模糊，最后请教老师帮忙解决， 老师还举一反三，提供了更为详细的解答。让我对此记忆深刻。 6：在结账过程中，导致试算不平衡，还需要核对之前的录入。 4UFO报表系统 本章主要是设计利润表的格式，新计算公式的设计，自制利润表的生成等。因为我本人对于word，access，excel的掌握，所以对 于本章的设置表尺寸，定义行高和列宽，画表格线，定义组合单元，输入项目内容，设置单元属性，定义关键字，录入单元公式等过程 都非常轻松，而且保质保量。 5薪资管理系统 本章主要的学习要求是建立工资帐套，基础设置，工资类别管理，在岗人员工资帐套，人员档案，计算公式以及薪资管理业务处理等。在本章的学习过程中也遇到了一些棘手的事，现总结如下： 2：在设置在岗人员工资类别的工资项目时，因为之前没有认真 听老师讲课，老师说的那两个工资项目没有录入，在最后的设置中 找不到相应的项目。可见上课听讲的重要性啊。

某集团公司财务管理详细解决方案

DX集团一线ERP财务管理详细解决方案(中) 下面是本公司的ERP前的业务现状 所有付款，按X公司付款规定，只有所有批准手续完备、原始单据合法完整的付款申请方能准许付款。 采购员提出请款要求，部门领导与财务领导根据资金计划等情况进行审批，决定是否付款。但由于决策所需的信息比较缺乏、难以及时得到，审批主观决定色彩较浓。采购员不能实时了解已付款信息，口头沟通较多，要准确、及时地回答供应商的问询有难度。对于需分次付款的情况，财务处难以了解累计请款情况，监控职能较弱。 问题 当前由于手工处理付款业务，不能详细查到发票的信息，付款不能针对发票；在发票与付款单据不完全同步时，付款只能针对供应商、更不能指定到具体供应商的具体采购业务和发票，不利于合理的策略性的付款，也不利于进行帐龄分析。 解决方案 本项业务是由采购付款流程的在系统中输入付款并与采购发票进行匹配节点处理的，由应付会计负责。 EPR应付业务子系统中对于应付款的核销具有较严谨要求：

只有完全审核无误的发票，方可进行付款核销业务。对于不符合审批条件的发票会在发票审核时提供暂挂原因以供查询与处理。 有多样化的付款方式可供选择，包括现金、支票、汇款等。 提供灵活多样的付款条件设置，如收货后立即付款、收货后一个月付款或西方国家盛行的现金折扣设置如2％10，Net 30等。 对需分期付款的发票，能按分期要求设置付款日期和金额。 对于每一笔付款业务，EPR应付帐款中要求必须提供帐户信息、单据信息逐笔进行维护。 6．EPR系统的集成性、信息的共享性可以使您通过权限、职责的设置，相关领导检索到相关的信息。 外币业务处理 业务现状 X公司无外币业务。 解决方案 基于X公司的现状，考虑到企业未来发展的需要，可能会有少量的外币业务发生，对此外币业务折算成人民币入帐，可以大大简化财务和业务部门的操作复杂性，减少工作量。 应收应付抵帐业务 业务现状 目前，X公司存在少量的既是供应商又是客户情况；对于这种情况，会存在着应收与应付业务互相抵消的处理。通过应收与应付的抵消来冲减应付款也核销应收款，而不需产生现金的流出与流入。 解决方案 本项业务是由采购付款流程的在系统中输入付款并与采购发票进行匹配节点、销售收款流程的输入收款信息和核销到发票共同处理的，由应付会计和应收款会计共同负责。 对于既是供应商又是客户的业务，EPR提供“客户供应商净额报表”反映其实际

制造行业财务管理解决方案

制造行业财务管理解决方案

目录 1项目需求理解 (4) 1.1.项目背景 (4) 1.2.项目目标及项目范围 (4) 2信息化建设整体解决方案及实施理念 (7) 2.1.总体方案策略 (7) 2.2.管理层关注重点 (8) 2.3.业务层的关注重点 (10) 2.3.1流程化管理 (10) 2.3.2流程优化的原则 (10) 2.3.3流程优化内容 (11) 2.3.4系统功能需求定义 (16) 2.3.5企业内控 (17) 3业务解决方案详述 (19) 3.1.财务管理解决方案 (19) 3.1.1建立财务管控一体化平台 (19) 3.1.2以建立财务“六统一”体系为基础，提升财务核算系统标准化程度 (21) 4.5.2.1 统一会计账簿体系 (22) 4.5.2.2 统一会计科目体系 (24) 4.5.2.3 统一单据管理体系 (25) 4.5.2.4 统一财务流动体系 (26) 4.5.2.5 统一财务报告体系 (28) 4.5.2.6 统一风险控制体系 (29) 3.1.3实现业务财务一体化 (31) 4.5.3.1 总账管理 (32) 4.5.3.2 应收管理 (34) 4.5.3.3 应付管理 (38) 4.5.3.4 固定资产管理 (40) 4.5.3.5 费用核算 (42) 3.1.4加强成本核算和控制能力，实现成本精细化管理 (43) 3.1.5提升银行对账效率，实现自动现金银行对帐 (47) 3.1.6合理设计合并架构, 实现多组织架构报表合并 (47)

4.5.6.1 Oracle总账合并方案 (48) 4.5.6.2 Hyperion合并报表方案 (52) 3.1.7建立全面预算体系，实现整体预算控制 (65) 4项目管理方案 (67) 4.1.本期项目的实施策略 (67) 4.2.项目实施计划 (68) 4.2.1项目实施管理机制 (68) 4.2.2项目实施整体计划 (69) 4.2.3项目实施团队和资源配备 (71) 4.2.4纵向：项目组织架构及其职责 (71) 4.2.5横向：和联合项目团队及其职责 (73) 4.2.6针对本次项目关键顾问资源储备和对应简历 (75)

用友U8+小型集团财务管理解决方案

用友ERP－U8解决方案 用友ERP－U8小型集团财务管理解决方案是基于企业集团组织结构，从以总部为主导的企业集团在财务管理主体、财务管理目标、财务管理对象、财务管理方式以及财务管理环境等方面体现出的基本特征出发，为多种类型企业集团财务管理提供了一揽子解决方案。在这一解决方案中包含了集团财务分布/集中核算、集团集中控制、集团资金集中管理、集团预算管理、集团合并报表、财务决策支持等业务领域。在不同组织架构、不同地域分布下的应用模式，结合网络技术和集团管理模式，既可实现信息的集中式管理应用模式，也可实现分布式管理应用模式。方案设计思想体现了目标管理、责任控制、业务集成、资源整合的管理理念和度身定做、贴身管理的应用思想。 一、小型集团企业财务管理解决方案 小型集团企业的财务管理不但包含单一企业财务管理的内容，同时作为集团化经营的考虑，更加侧重于资本运作的质量和经营管理制度的贯彻执行。小型集团财务管理经过几十年的企业实践和理论总结，形成了以预算管理、资金管理、报表合并、分析与评价为核心内容，以账务核算和报表工具搜集财务数据为基础的管理体系。

1.1 集中财务核算方案 由于集团企业组织多、分布广，许多企业集团面临财务信息失真、信息滞后和监控困难的困惑。通过集团的财务集中与监控，可以将不同地域、不同行业的组织资源信息有机、快速地联系在一起，强化了集团的财务监管力度。财务的集中与监控承载着企业集团战略与执行力，它可以增强企业集团的边际效益优势、产业链组合优势、复制扩张优势，从而增强企业集团的核心竞争力。 1.1.1 方案应用架构 集中财务模块在总账基础上通过数据抽取的方式，将集团各成员企业的财务数据借助数据抽取技术进行快速、自动、准确整合集中，建立统一的集团账务数据，在一个账套中满足集团汇总（合帐）与每个成员公司财务数据的查询；为方便地查询企业实体，全部集团的数据并进行有效财务监控提供了一个强大平台。 1.1.2关键应用价值 集团型企业的办事处或分子公司往往位于多个地点，集团总部如何才能实现对各办事处和分子公司的有效管理呢？

xx公司财务管理方案

Xx公司 财务管理方案 拟制： 设计思路 公司的未来发展，将会形成经营多元化、利润点专业化的产业管理格局。为适应和服务于公司发展的实际需求，现阶段的财务管理的运作，需要根据会计核算、成本管理、财务监督、风险防范及资本运作等管理内容的要求建立会计核算、财务管理双向并进的财务管理模式，重点做好成本管理及财务预算工作。为公司的发展及上市，充分发挥管财、理财和防范风险的职能作用。 一、会计核算 公司固定资产、往来、存货、成本、期间费用和损益等企业日常核算工作，是企业一切财务管理活动的根本。缺乏良好的会计核算基础，其它财务管理活动则无从做起，因此，做好会计核算工作，要首先组织实施三项工作。 （一）建立会计作业标准。 根据会计核算的基本职能，按照岗位设置和职能分解，建立并执行明确具体的会计作业标准，规范岗位作业和会计管理。要积极发挥会计作业标准的两个重要作用。 一是发挥会计作业标准的指导作用。按照作业标准，指导岗组和岗位的常规性工作。尤其是在上岗人员业务素质参差不齐的状况下，运用作业标准指导和培训，会有效的提高会计队伍的整体业务素质。

二是发挥会计作业标准的考核作用。按照作业标准对会计人员的例行性工作实施考核，处理违规作业的情况和问题时，能够做到有据可依，有章可循和有理可论。避免或减少会计人员常规性、例行性工作中不应有的失误和缺漏。 （二）完善会计作业流程 在确定岗位工作任务和作业标准的基础上，必须改进和完善工作流程。通过对工作流程的梳理，加强工作信息传递和工作流程网络化管理，实现工作的条理性，增加相关工作流程的透明度，较大幅度提高工作效率。 （三）强化会计作业监督 1、岗位考核：为保障工作的有序运行，绩效考核要真正落实到每一名岗位人员。在实施时段性考核的同时，应加大对工作过程的督导力度，适时检查会计人员岗位职责的履行情况、作业规范和作业成效，有偏当纠，有漏即补，有错必改。保持会计核算水平的稳定性和健康性。 2、法规监督：根据《会计法》规定，对公司相关部门经济业务的合法性、真实性进行监察、督促，落实法律规定的应依法办理的业务内容。 二、资金结算 开展公司对银行的融资工作，参与公司的投资决策工作。公司财务以预算为工具对整个公司的资金采取统一管理。 （一）通过预算进行资金调控

公司财务集中管理解决方案1.doc

公司财务集中管理解决方案1 长沙九龙贸易有限公司财务集中管理解决方案 长沙九龙贸易有限公司现有用友通精算普及版软件单站点一套，目前钢材大市场一力物流园公司开业在即，特向集团申请购买瑞友天翼应用虚拟化系统，实现财务集中化管理。 解决方案：用友通精算普及版软件升级为T3-用友通标准版（3站点总账+1站点UFO 报表）,安装在有7兆光纤网络接入的一力物流园公司财务服务器电脑上，再在另外一台电脑上安装瑞友天翼应用虚拟化系统，树木岭那边不需要安装用友软件，只需安装瑞友天翼应用虚拟化系统的客户端，访问指定的网页，输入密码后，即可运行一力物流园服务器上的用友财务系统做账，数据全部安全的保存在服务器上。管理总部只要能上网，可以不分时间地点限制，随时随地访问服务器，查看一力物流园公司和树木岭公司的财务帐。系统对网络要求不高，最低3KB/s就可以使用，当然网速越快，使用越顺畅，操作时不影响日常工作。 网络示意图 应用价值： ●访问速度快 采用瑞友天翼应用系统进行远程访问，网络间传输的只是鼠标键盘和屏幕更新信息，对带宽占用低于3KB/s，支持任何网络连接方式。 ●快速部署

使用瑞友天翼应用虚拟化系统，客户机不再需要安装任何软件，客户端的升级、打补丁等维护都集中在天翼服务器上完成，大大减少了IT部门的工作量，提高了支持的响应速度。 ●安全性高 瑞友天翼应用系统本身提供了国际先进SSL128端到端加密传输，可以提供更高级别的安全保障。 ●连接稳定 瑞友天翼应用虚拟化系统连接非常稳定，即使断开，也会设定保留断开点的信息，等待下次连接成功后直接回到断开点，不会影响数据操作。 ●可靠性高 当涉及到多并发用户应用时，可以使用多台天翼服务器，通过负载平衡，实现高性能和高可靠性。 ●降低TCO（总体拥有成本） 瑞友天翼应用虚拟化系统能在服务器端有效管理和支持各种应用管理软件，节约了IT 工作人员的时间和精力，节省了现场支持的成本。经过验证，采用瑞友天翼应用虚拟化系统后，两年时间内能节省费用约50%，随着时间的延长，这种比例将会更高。 ●保护原有投资 采用瑞友天翼应用系统，可充分利用现有设备和连接方式提

浅谈中小企业财务管理存在的问题及解决方案修订稿

浅谈中小企业财务管理存在的问题及解决方案 WEIHUA system office room 【WEIHUA 16H-WEIHUA WEIHUA8Q8-

浅谈中小企业财务管理存在的问题及解决方案 【摘要】目前我国中小型企业因其自身因素的限制，受传统体制和外部宏观经济影响大等因素，使得中小型企业财务管理方面存在与自身发展和市场经济不适应，导致其在激烈的市场竞争中面临巨大的困难。本文针对中小企业财务管理存在的问题，提出了相应的对策。 【关键词】中小型企业财务管理 作为当前国民经济的重要组成部分，中小企业对市场经济发展和社会稳定起着重要的促进作用。但由于其规模小、资本和技术构成较低，加上深受传统体制和外部宏观经济影响大，特别是在管理理念方面，我国中小企业仍然承袭以产品管理为中心的传统管理理念，忽视了财务管理的重要性，使其在目前我国加入WTO后我国经济进一步同世界经济融合的大舞台上，竞争能力弱，发展前景后劲不足。近几年来，广浙一带众多中小企业由于财务管理不善而破产，更是印证了我国目前中小型企业财务管理存在弊端。 1.目前中小型企业的财务管理存在的问题 财务管理模式落后

目前，我国典型的中小企业财务管理模式是家族式管理，是所有权与经营权的高度统一，企业投资者同时就是经营者，尤其是在一些“民营”、“私营”性质的中小企业，在这些企业中，企业领导者集权现象非常严重，企业财务人员没有参与决策的权利，只能成为决策的被动执行者。这种权度严重失衡的中小企业财务管理模式在企业领导者知识不足，思想落后，管理观念落后，对新的中小企业财务管理理论与方法缺乏应有的认识与了解的情况下，势必给中小企业财务管理带来许多负面的影响，造成中小企业财务管理混乱、财务监控失灵、会计信息失真。 会计管理方式滞后 会计人员任用“家族化”、“亲缘化”现象严重。目前，中小企业会计职位多由家族成员或有血缘关系的人员出任，实行内部人控制、集权化领导、专制式决策。 会计管理内容单一，会计职能无法发挥。与大型企业相比，中小企业财务管理活动涉及的时空范围相对狭窄，资金流量和存量不大，导致其会计业务相对单一，并使企业会计职能仅限于日常的记账、算账和报账上，而控制、监督、管理、预测、决策、检查和分析等职能则很难得到发挥。

财务集中管理解决方案_会计学堂

会计学堂，是XX快学教育发展XX旗下的在线培训平台。成立于2011年，拥有500余人的优秀师资团队，是国内领先的会计实操培训机构。 位于XX南山科技园，是一家以技术和产品驱动的创新性培训机构，在线学员超过200万人次。 发展历程 2012年，注册会计师柳齐创办会计学堂；同年7月，会计学堂推出工业会计实操、商业会计实操、小微企业会计实操3个行业真账实操模拟系统；同年9月，出纳实操系统上线，在线学员超1万人。 2013年8月，会计学堂实操行业增加到20个，包括餐饮企业实操、酒店实操、地产公司实操等；同年12月，国税、地税模拟申报系统上线，学员超5万人。 2014年6月，直播课系统上线，推出互动学习新模式；同年7月，手工帐、金蝶软件实操、用友软件实操以及零基础学会计课程上线；同年11月，实操行业实操扩X到30个行业。 2015年3月，公司获得知名风险投资公司1000万的A轮融资；12月，会计学堂被腾讯教育评选为在线会计实操培训的第一品牌。2016年3月，从业、初级、中级考证直播课开通，签约老师超过200人，学员超过30万。 随着年报季报的披露，大量的隐藏信息藏身于上市公司财务报表中，笔者有位私募好友，对财务研究很有一套，本期就将他的财务精华整理成文，让我们看看私募是怎么样用指标来看年报的。众所周知，财务分析应该先从三X表入手，即利润表、现金流表和资产负债表。无论是大券商的顶级研究员还是草根研究员，都必须看这三大表。但对于普通中小散户来说，一大堆的报表数据不是能够读懂的，就算专业的财务人员也要花大量的时间来研究，本次揭幕者就揭露私募看财务报表的几大指标，只要掌握好这几大指标，相信你也会成为财务高手。 财务集中管理解决方案 第一节财务集中应用架构 财务集中管理大趋势

中小企业财务管理中存在的问题和解决方案

中小企业财务管理中存在的问题和解决方案 姓名：马灿灿学号：20070320219 班级：食品加工技术（2）班[内容提要]由于实习在山东绿色庄园葡萄酿酒有限公司，实习了将近半年的 时间，虽然未参与了公司一些主要工作，对公司的状况已有了比较清醒的认识，并耳闻目睹了公司在经营、财务管理中存在的种种问题。作为一名有着 强烈事业心和责任感的职员，我对公司存在的问题深表关注并进行深入的反思。 [关键词]企业管理问题对策 从国内外经济发展的实际情况来看，中小企业对于活跃市场，推进改革， 满足消费者多种多样的需求，提高人民生活质量、扩大就业、促进经济和社 会发展，发挥着越来越大的作用。无论是在发达的资本主义国家，还是在新 兴的发展中国家和地区，中小企业在国民经济中都起着举足轻重的作用。世 界各国为促进中小企业的健康、快速、稳健发展，近年又推出了一系列的扶 持政策，不断加大了对他们的扶持力度。中小企业在我国国民经济中占有十 分重要的地位，其作用已日益突出，它们已成为国民经济的重要组成部分。 加快中小企业的发展，既是经济增长的需要，也是改革与发展的需要。但是， 我国各类中小企业在其发展过程中，不论在人力资源管理、财务管理、生产 管理还是采购管理、营销管理中都普遍存在着许多亟待解决的问题。财务管 理是大多数劳动者比较关心的问题。 一、财务管理的现状及其存在的主要问题 当前，一方面由于我国有相当一部分的中小企业忽视财务管理的核心地位，管理思想比较僵化落后，使得企业财务管理的作用没有得到充分发挥。 另一方面，由于受宏观经济环境变化和体制的影响，中小企业在财务管理方 面遇到了阻碍，例如，政府的“歧视”使中小企业和大型企业不能公平竞争： 地方政府，行业管理部门大量的干预使中小企业的财务管理目标短期化等等。具体表现为以下三个方面： 1、融资困难，资金严重不足 中小企业面临的首要问题是生存，然后才是发展。要生存，就必须拥有 一定金额的资金。与大型企业相比，中小企业融资相对比较困难，究其原因， 主要表现在：第一，部分中小企业经营效益相对较差，难以适应不断更新的 市场需求和日益激烈的市场竞争。并且经营风险增大，造成中小企业经济效 益差，亏损的企业日益增加。第二，大多数中小企业是非国有企业，有些银 行受传统观念和行政干预的影响，对其贷款不够热心。第三，中介机构不健全，缺乏专门为中小企业贷款服务的金融中介机构和贷款担保机构。 2、投资能力较弱，且缺乏科学性 投资是一项重要的经营行为。企业无计划的盲目投资，必然造成失误和 损失。目前我国中小企业投资存在的主要问题有：一是中小企业投资所需资 金短缺。银行和其它金融机构是中小企业资金的主要来源，但中小企业吸引 金融机构的投资或借款比较困难。银行即使同意向中小企业贷款，也因高风 险而提高贷款利率，从而增加了中小企业融资的成本。二是追求短期目标。 由于自身规模较小，贷款投资所占的比例比大企业多得多，所面临的风险也 更大，所以它们总是尽快收回投资，很少考虑扩展自身规模。三是投资盲目

ERP1---用友ERP财务管理系统实验报告

用友ERP财务管理系统实验报告 ERP财务管理系统实验这门教程共分为八章，以用友ERP-U8.72为实验平台，以一个单位的经济业务贯穿始终，分别介绍了ERP财务管理系统中最重要和最基础的总账、报表、薪资管理、固定资产、应收款管理和应付款管理6个子系统的应用方法。 用友ERP财务管理系统是“用友U8软件系统”中是核心的模块和职能，负责三大模块中的财务链。企业在实施信息化管理的时候，必须要紧紧围绕着财务管理系统，使传统的财务会计核算职能，可以向财务分析、预测职能转变，提供决策相关的高质量财务信息。实时、持续、多元化的财务信息，以供企业决策使用。在ERP 系统条件下，企业的各项生产经营活动实时地反映在系统中，各项生产经营活动指标都是企业当前的状况。 本实验报告要针对的实验项目是财务管理系统中薪资管理子系统的应用方法。 一、实验目的 （一）掌握薪资系统初始化 （二）掌握薪资系统日常业务的处理 二、实验内容 （一）薪资系统初始化 1.建立工资账套 2.基础设置 3.工资类别管理 4.设置在岗人员账套的工资项目 5.设置人员档案 6.设置计算公式 （二）薪资系统日常业务的处理 1.对在岗人员进行薪资核算与管理 2.录入并计算一月薪资数据 3.扣缴所得税 4.银行代发工资 5.工资分摊并生成转账凭证 6.月末处理 7.查看工资发放条 8.查看部门工资汇总表

9.按部门进行工资项目构成分析 10.查询1月份工资核算的记账凭证。 三、实验步骤 （一）薪资系统初始化 1.以账套主管的身份注册进入企业应用平台，启用薪资管理系统。 2. 在企业应用平台中，执行“人力资源”|“薪资管理”命令，打开“建立工资套|参数设置对话框”，按照要求建立工资套： ①选择本账套需要处理的工资类别个数为“多个”； ②单击“下一步”，在“建立工资套|扣税对话框”中选中“是否从工资中代扣个人所得税”复选框； ③单击“下一步”，在“建立工资套|扣零设置”中选中“扣零至元” ④继续单击“下一步”和“完成”，完成建立工资套的过程。 3. 执行“设置”|“人员附加信息设置”命令，打开“人员附加信息设置”对话框，设置人员附加信息：单击“增加”按钮，单击“栏目参照”栏的下三角按钮，依次选择“性别”、“学历”等。如果工资管理系统提供的有关人员的基本信息不能满足实际需要，可以根据需要进行人员附加信息的设置。 4. 执行“设置”|“工资项目设置”命令，设置工资项目： ①单击“增加”按钮，从“名目参照”下拉列表中选择“基本工资”，默认类型为“数字”，小数位为“2”，增减项为“增项”，同理，增加“职务补贴”、“福利补贴”等工资项目。 ②单击“确定”按钮，系统弹出“工资项目已经改变，请确认各工资类别的公式是否正确，否则计算结果可能不正确”信息提示框，单击“确定”，完成工资项目的设置。 5. 在企业应用平台的“基础设置”选项卡中，执行“基础设置”|“收费结算”|“银行档案”命令，设置银行名称,根据实验资料修改已有银行的名称信息，完成后单击“退出”按钮退出。 6.在薪资管理系统中，执行“工资类别”|“新建工资类别”，建立工资类别：①输入工资类别名称“在岗人员” ②单击“下一步”，打开“新建工资类别——请选择部门”对话框，分别打击选择各部门 ③单击“完成”按钮，系统提示“是否以2009—01-01为当前工资类别的

GS集团集中财务管理解决方案

GS集团集中财务管理解决方案

集团财务管控 摘要 浪潮GS集中式集团财务管理解决方案 , 运用先进的经营管理思想，推行现代化财务管理制度，提高企业财务和业务的综合管理水平，对整体的企业资源进行有效的配置、管理、控制和优化，从而实现企业价值最大化。 背景介绍 对于企业集团而言，财务资源无疑是最为重要的经济资源，为了谋求财务资源的聚合优势，保障集团战略目标的实现以及整体利益的最大化，应对日益激烈的行业竞争与挑战，集团企业必须及时、准确、完整地掌握以财务信息为核心的经营管理信息，必须对集团内部的各种资源进行高度集中的管理、控制和配置，必须迅速地对各种财务、管理方案作出科学的、符合企业价值最大化的决策。因此借助信息技术构建集团统一的财务核算管理平台，实现集团财务的集中管理，提升管理效能，成为集团企业进行信息化建设的首要目标。 1. 集团企业通常具体有分子公司多、跨地域、跨行业经营的特点，需要建立一个集中式的财务管理信息系统，集团可以实时的获取各产业单位的真实的业务数据，对下属单位进行监控，强化集团财务管控力度。 2. 需要建立一个可以进行多会计主体、多行业核算的财务信息系统，才能使整个公司的资金流、信息流得以通畅运行。 3. 在整个集团建立标准的流程和标准数据，各成员单位在集团统一的标准、规范控制下运行与操作，同时允许下属单位在授权范围进行私有标准的设立，满足企业自身核算要求。 4. 在整个公司内部建立起内部交易实时处理体系，对于内部交易在内部单位进行凭证处理时就

进行确认，并进行实时抵消，轻松实现汇总、合并报表。 5. 需要建立强大灵活的报表管理系统，具备强大的报表查询、溯源分析功能，可以对多方位财务核算数据进行分析控制。 解决方案介绍 1. 基础层：表现为平台统一，即所有系统都是在浪潮GSP平台上设计实现的，保证了系统间的业务、流程、数据等标准是统一的，可无缝衔接；同时GSP又是一个开放性极强的平台，可实现与其它应用系统的数据对接。 2. 企业运营层：满足企业日常财务核算需要，包括了集团财务的具体应用：财务核算、现金管理、固定资产、财务报表、财务分析等。 3. 集团管控层：集团管控的核心是财务管控。具体包括：财务信息监控、内部交易、资金集中、资产集中、全面预算等。可在满足企业资源整合的同时实现企业风险控制。 4. 集团战略层：为企业高层决策提供及时、全面、准确的经营分析数据，从而提高企业决策能力、决策效率、决策准确性。 客户收益

湘潭大学《财务管理》

财务管理复习题及参考答案 第一章财务管理总论习题 一、单项选择题 1、企业的财务活动就是企业的（）。 A.资金运动 B.经营活动 C.财务关系 D.商品经济 2、企业在资金运动中与各有关方面发生的经济关系是（）。 A.企业财务 B.财务管理 C.财务活动 D.财务关系 3、企业与投资者、受资者的关系是（）。 A.所有权关系 B.债权关系 C.资金结算关系 D.成果分配关系 4、财务管理的本质是属于（）。 A.价值管理 B.产品质量管理 C.产品数量管理 D.劳动管理 5、财务人员在生产经营活动的过程中，以计划任务和各项定额为依据，对资金的收入、支出、占用、耗费进行日常的计算和审核，以实现计划指标，提高经济效益的工作，称之为（）。 A.财务预测 B.财务计划 C.财务控制 D.财务分析 6、反映企业价值最大化的目标实现程度的指标是（）。 A.利润额 B.总资产报酬率 C.每股市价 D.市场占有率 7、财务管理的基本环节是（）。 A.筹资、投资与用资 B.预测、决策、预算、控制与分析 C.资产、负债与所有者权益 D.筹资、投资、资金营运和分配活动 8、作为企业财务管理目标，每股利润最大化较之利润最大化的优点在于（）。 A.考虑了资金时间价值因素 B.反映了创造利润与投入资本之间的关系 C.考虑了风险因素 D.能够避免企业的短期行为 9、企业与政府间的财务关系体现为（）。 A.债权债务关系 B.强制与无偿的分配关系 C.资金结算关系 D.风险收益对等关系 10、现代财务管理的最优目标是（）。 A.总产值最大 B.利润最大化 C.资本利润率最大化 D.企业价值最大化 11、企业财务管理的对象是( )。 A．资金运动及其体现的财务关系B．资金的数量增减变动 C．资金的循环与周转D．资金投入、退出和周转 12、财务管理最为主要的环境因素是( )。 A．经济环境B．法律环境 C．体制环境D．金融环境 13、企业与债权人的财务关系在性质上是一种( )。 A．经营权与所有权关系B．投资与被投资关系 C．委托代理关系D．债权债务关系 14、以企业价值最大化作为财务管理目标存在的问题有( )。 A．没有考虑资金的时间价值B．没有考虑资金的风险价值 C．企业的价值难以评定D．容易引起企业的短期行为 15、每股盈余最大化和利润最大化作为财务目标共同的缺点是（）。 A．都未考虑时间价值和风险B．都未考虑对社会的责任 C.都未考虑所获利润和投入资本的关系 D.都未考虑对环境的影响 16、下列金融机构中，不以营利为目的的金融机构是（） A．商业银行B．政策性银行C．保险公司D．信托投资公司 二、多项选择题 1、利润最大化不能成为企业财务管理目标，其原因是没有考虑（ ACD ）。

ERP集团财务管理系统方案

ZHY的ERP财务管理系统 ZHY公司（简称“ZHY”）是集航空油料的采购、运输、储存、销售为一体，自主经营、独立核算、自负盈亏、具有独立法人资格的经济实体。ZHY现行的财务核算体制为一级法人、多级核算管理，层次结构为总公司（集团）、地区公司（包括直属公司、合资合营公司和股份制公司）、分公司、供应站。 作为“十五”期间民航八大信息化项目之一的ZHYERP系统，ZHY通过招标最终选择了SAP公司的R/3作为自己的企业管理平台，并由北京民航中天科技有限公司和IBM公司做咨询实施。ZHYERP 系统一期工程在ZHY华东地区公司24个点全面实施，财务会计模块主要包括了总帐（GL），应收帐款（AR），应付帐款（AP），现金管理及流动资金预测（TR），成本中心会计（CCA）和获利能力分析（CO-PA）。该项目于2002年1月17日正式上线，目前系统运行良好。 从会计核算的角度出发，财务会计必须严格依照国家制定的企业财务准则及会计制度和法规进行会计核算，并依法对外提供相应的财务报表。从长远来看，还应该符合国际认可的会计准则如GAAP 及IAS。SAP R/3的财务会计模块的设计除了要满足上述的标准外，还必须满足ZHY目前的一级法人，多级核算体系的需求。另外，随着市场经济的发展，财务组织结构的设计还应该从灵活性方面进行考虑、设计，以满足公司组织结构的重组和调整。当非直属分公司需要进行独立核算，或地区公司成为独立的法人时，系统在进行调整后，能很快适应这些变化。 ZHY组织结构的复杂性，决定了其会计核算体系的复杂程度。目前在ZHY表面上是二级核算，实质上仍然是三级财务核算的体制。即总公司与地区公司（或直属分公司）分别完全独立核算，其余分公司、供应站与代表处虽然其收入及库存全部隶属于相应的地区公司（或直属分公司），也不在当地纳税，但其他成本费用的核算也完全是独立的。对于ZHY的业务，不仅业务量大，而且地域跨度广，在信息传递的准确性和及时性等都存在很大的问题。由于目前我国对成品油市场的控制非常严格，仍然采用国家宏观调控的管理模式。而ZHY目前的经营管理比较粗放、经营意识较为淡薄，许多与经营和成本相关的制度还没有建立，为适应整个经营环境的不断市场化，加强企业竞争力，迎接入世的挑战，ZHY就必须在成本费用控制这一环节有质的飞跃。另一方面，ZHY尽管已认识到降低库存的必要性，但不知压缩库存的同时，又如何保证生产的正常进行，缺乏有力的系统的支持和保证。 在企业实施ERP的时候，首先要建立一个在ERP系统中可以实现的企业组织架构模型，这个组织架构模型是基于企业当前的组织机构，根据企业未来业务发展的需求以及在ERP系统中实现的可