kcloud存货核算操作手册

存货核算操作规程密级：★高★版本：1.0

XXX股份有限公司

金蝶软件（中国）有限公司2020年5月28日

存货核算操作规程

存货核算操作规程 (2)

1. 存货核算系统 (3)

1.1 业务规程图 (3)

1.2 操作规程 (4)

1.2.1 系统维护 (4)

1.2.2 基础设置 (5)

1.2.2.1 核算范围设置 (5)

1.2.2.2 物料计价方法设置 (6)

1.2.2.3 费用项目设置 (7)

1.2.3 业务初始化 (8)

1.2.3.1 启用存货核算系统 (8)

1.2.3.2 初始核算数据录入 (9)

1.2.3.3 存货核算初始化 (9)

1.2.4 存货核算 (10)

1.2.4.1 采购入库核算 (10)

1.2.4.2 采购费用分配 (11)

1.2.4.3 钩稽日志查询 (13)

1.2.4.4 入库成本维护 (14)

1.2.4.5 委外入库核算 (15)

1.2.4.6 出库成本核算 (16)

1.2.4.7 其他存货核算 (18)

1.2.5 成本调整 (19)

1.2.6 报表分析 (20)

1.2.6.1 核算单据查询 (20)

1.2.6.2 存货核算汇总报告 (21)

1.2.6.3 存货核算明细报告 (22)

1.2.6.4 存货收发存汇总表 (23)

1.2.6.5 存货收发存明细表 (25)

1.2.6.6 异常余额汇总表 (26)

1.2.7 账务处理 (26)

1.2.8 期末处理 (27)

1.存货核算系统1.1 业务规程图

1.2 操作规程

1.2.1 系统维护

存货系统参数设置增加了存货核算功能应用的灵活性，参数的选择直接会影响存货核算的成本结果。因此一旦设置好参数后，不要轻易变更。

功能路径：

【成本管理】－>【存货核算】－>【参数设置】－>【存货核算系统参数】

参数说明：

A.应付单与发票核销产生的差异计入存货成本

该参数可以决定采购应付单与发票核销时产生的差额是否计入存货成本，若勾选该参数，差额将计入对应物料的存货成本；若不勾选该参数，差额将不计入存货成本。

B.采购应付单审核时自动进行入库成本核算

该参数的作用是决定采购入库单（采购退料单）下推采购应付单审核时是否自动调用采购入库成本核算，若勾选该参数，采购应付单审核时根据单据间勾稽关系自动核算入库成本；若不勾选该参数，采购应付单审核时只建立单据间勾稽关系而不会自动核算入库成本。大批量审核采购应付单时，不勾选该参数可以提高审核的效率。

C.存在负库存时允许结账

该参数决定当前会计期间存在负库存时是否能结账。期末结账时若检查当期存在负库存，勾选该参数，则允许结账；不勾选该参数，则不允许结账，必须先清理负库存。从财务管控的角度来看，建议不使用该参数！

D.赠品、不良品、废品单据成本为零时允许结账

该参数决定当前会计期间存在赠品或不良品或废品单据成本为零时是否能结账。期末结账时若检查当期存在赠品或不良品或废品零成本单据，勾选该参数，则允许结账；不勾选该参数，则不允许结账。

E.采购入库调整单生成出库成本调整单

该参数主要解决以前期间采购入库，当期收到采购发票的金额与以前期入库成本产生的差异对当期存货成本的调整。调整方式有不生成、全部生成及按上期出库、结存比例生成。

“不生成”，即前期入库的采购入库调整单在出库成本核算时不生成出库成本调整单；

“全部生成”，即前期入库的采购入库调整单在出库成本核算时全部生成出库成本调整单；

“按上期出库、结存比例”生成，即前期入库的采购入库调整单按对应物料在上期出库数量与结存数量的比例生成出库成本调整单。

操作说明

设置参数后，请选择“核算组织”及“会计政策”进行保存。

业务说明

“采购入库调整单生成出库成本调整单”这个参数主要是解决如下业务场景：

例如：9月某物料A采购入库10个，暂估20/个，成本200，出库2个，成本为40；10月收到采购发票单价为30/个，采购发票核销时生成采购入库调整单10*（30-20）=100，调整后的存货单位成本=（200-40+100）/（10-2)=32.5。此时客户要求10月份存货成本按30/个计算，根据参数按上期出库数据与结存数量的比例将生成出库成本调整单100*2/10=20，即存货单位成本=(200-40+100-20)/(10-2)=30.虽然实际业务比这个案例复杂的多，但通过此种处理，可以较真实的反应存货成本。

1.2.2 基础设置

1.2.2.1 核算范围设置

核算范围是指在“核算体系+核算组织+会计政策”的总核算维度下，将存货划分为若干个空间范围，每个空间范围都有单独的计价方法，从而形成若干个价值序列分别进行存货核算。划分依据有：货主、库存组织、仓库、货主+库存组织及货主+仓库。

使用前提

必须已设置好会计核算体系、核算组织及会计政策。

功能路径

【成本管理】－>【存货核算】－>【基础资料】－>【核算范围】

操作说明

新增核算范围时，选择核算体系、核算组织及会计政策，设置计价方法及核算范围划分依据，核算范围必须审核才生效。

划分依据为货主时，选择的货主为当前核算组织下的业务组织，核算范围覆盖整个核算体系下的库存组织及仓库。

划分依据为库存组织时，库存组织的选择范围只为当前核算组织下的所有库存组织；

划分依据为仓库时，仓库选择范围只为当前核算组织下所有库存组织下的仓库；

划分依据为货主+库存组织时，货主为当前核算组织下的业务组织，库存组织可选范围为当前核算体系下的所有库存组织；

划分依据为货主+仓库时，货主为当前核算组织下的业务组织，仓库的可选范围为当前核算体系下的所有仓库。业务说明

同一“核算体系+核算组织+会计政策”维度下的所有核算范围划分依据必须一致。另，若存在A组织的存货存储在B组织下仓库的情况，包括跨组织采购、跨组织领料、跨组织销售及跨组织调拨，请务必按货主或货主+库存组织或货主+仓库的划分依据划分核算范围。

1.2.2.2 物料计价方法设置

存货出库成本核算时，需要根据物料的计价方法来核算存货的出库成本。物料计价方法支持移动平均法、加权平均法、先进先出法。

使用前提

必须已设置好核算范围。若无特殊要求，物料计价方法可以不设置，直接采用核算范围的计价方法。

功能路径

【成本管理】－>【存货核算】－>【基础资料】－>【物料计价方法】

操作说明

新增物料计价方法时，选择核算范围及设置依据：支持按单个物料、物料属性、存货类别设置计价方法。设置完毕后审核才生效。

业务说明

核算范围及物料计价方法都涉及计价方法的设置，存货出库成本核算时获取计价方法的优先顺序为：单个物料→存货类别→物料属性→核算范围。进行存货核算后，对应物料存在期初或期末存货余额时不允许修改物料计价方法。若要变更计价方法，请做物料计价方法变更处理。

1.2.2.3 费用项目设置

费用项目是存货成本结构中的构成项目，既可根据成本动因进行划分和设置，也可按经济用途进行划分和设置。

功能路径

【基础管理】－>【基础资料】－>【【公共资料】－>【费用项目】

字段说明

字

段

说明

编号费用项目编码，手工录入或系统自动产生。

名称费用项目名称，手工录入。

类别下拉选择项：材料类、采购类、委外类、组装类、拆卸类、生产类及其他类。

材料类：指存货的原物料成本，如材料采购价款；

采购类：指材料采购所发生的需计入存货成本的费用，如关税、运费、装卸费等等；

委外类：指委外加工支付供应商的加工费用；

组装类：指供应链组装业务所发生的费用，如组装费用；

拆卸类：指供应链拆卸业务所发生的费用，如拆卸费用；

生产类：指生产过程所发生的费用，如人工工资、折旧费用等；

其他类：指不计入存货成本的费用，如业务招待费、差旅费、交通费、电话费、团队活动费、办公费、折旧费用。

是否默认每一类别有且只有一个默认项，目的是在初始核算数据维护、入库成本核算、入库成本暂估、其他存货核算时系统会自动区分类别根据默认项生成费用项目。

操作说明

系统已预设费用项目，若想使用自定义费用项目，新增时维护好“名称“、设置好“类别”和“是否默认“。费用项目审核才生效。

业务说明

费用项目基础资料中有预设费用项目，用户可以按预设费用项目进行存货成本核算，也可按类别自定义费用项目，根据需要设置为默认。各类别只有一个默认项，初始核算数据维护、入库成本核算、入库成本暂估、其他存货核算会按类别及默认的费用项目自动赋予核算单据费用项目。初始核算数据维护、入库成本暂估、其他存货核算自动赋予费用项目后，还可在费用项目明细表中修改新增费用项目及值。费用项目的处理支持存货成本分项核算。

注意：默认费用项目一经确定下来，不要随意变动，否则会造成存货成本明细结构异常。

1.2.3 业务初始化

1.2.3.1 启用存货核算系统

设置会计核算体系下核算组织启用存货核算的会计期间。

使用前提

1.核算范围设置必须将所属对应核算组织下的业务组织及仓库覆盖完全；

2.核算范围覆盖的所有库存组织织必须都已启用。

功能路径

【成本管理】－>【存货核算】－>【初始化】－>【启用存货核算系统】

操作说明

在启用界面选择“核算体系”及“核算组织”，勾选需启用的“会计政策”，执行启用按钮。

业务说明

存货核算会计期间的启用决定了初始核算数据的取数来源，若“核算体系+核算组织+会计政策”下所有库存组织的启用日期属于该总核算维度下的启用会计年度及启用会计期间，则取数来源为初始库存列表；若“核算体系+核算组织+会计政策”下所有库存组织的启用日期不属于该核算组织的启用会计年度及启用会计期间，则取数来源为库存余额表。

1.2.3.2 初始核算数据录入

获取库存组织期初库存数量，维护期初库存成本。

使用前提

已启用存货核算系统。

功能路径

【成本管理】－>【存货核算】－>【初始化】－>【初始核算数据录入】

操作说明

点新增按钮，选择核算体系、核算组织及会计政策就可获取期初库存数量，维护对应期初成本，然后点保存按钮保存。

工具栏按钮说明：

A.更新期初数量：更新初始核算数据维护中的期初库存数量；

B.对数：将初始核算数据维护中的库存数量与取数来源（初始库存列表或库存余额表）进行比对，检查是否一致。若不一致，点击“更新期初数量”更新期初库存数量；

C.反写库存：只有取数来源为初始库存列表，且在“默认核算体系+核算组织+默认会计政策”下时，才能将期初库存金额反写到初始库存列表。

业务说明

若初始核算数据成本结构要按费用项目明细维护，请在维护会计政策时勾选“存货核算按费用项目明细核算”，然后在初始核算数据维护的费用项目明细页签进行维护。

1.2.3.3 存货核算初始化

初始化是指在企业采用存货核算系统前，为了将企业已有的信息，如库存余额，体现在系统中所做的各种数据、单据的初始值设置，使系统的起始状态与企业的实际情况相符合。

功能路径

【成本管理】－>【存货核算】－>【初始化】－>【存货核算初始化】。

操作说明

在存货核算初始化界面选择“核算体系”及“核算组织”，勾选需结束初始化的“会计政策”，执行结束初始化；

若要反初始化，在存货核算初始化界面选择“核算体系”及“核算组织”，勾选需反初始化的“会计政策”，执行反初始化。

业务说明

执行初始化前会进行如下合法性检查：

A.是否已启用存货核算系统；

B.核算范围是否覆盖了对应核算组织的所有货主组织及仓库；

C.初始核算数据库存数量与取数来源是否一致；

以上三项检查均无问题，则成功结束初始化。结束初始化后，初始核算数据维护只能查看，若要修改，先进行反初始化操作。

注意：非启用会计期间，不允许反初始化。

1.2.4 存货核算

存货核算是指准确计量存货入库成本，然后根据物料计价方法核算存货的出库成本，且存货成本核算必须符合会计制度的要求。

1.2.4.1 采购入库核算

采购入库核算是指对存货的采购成本进行计量，包括购买价款、与可归属于存货成本的相关关税、运输费、装卸费、保险费以及其他费用等。

自动钩稽核算

自动钩稽核算是指由标准应付单审核时自动建立与对应入库单（退料单）的钩稽关系，并根据钩稽关系核算入库成本。

使用前提

存货核算系统必须已结束初始化，且已勾选参数“采购应付单审核时自动进行入库成本核算”。

操作说明

入库单（退料单）下推标准应付单后审核时自动进行钩稽核算。以及当勾选系统参数“应付单与发票核销产生的差异计入存货成本”时，应付单与采购发票核销产生的应付调整单自动钩稽关联入库单（退料单）并重新核算入库成本。

业务说明

自动钩稽触发的核算只是针对“法人核算体系+核算组织+默认会计政策”下入库成本核算。

1.2.4.2 采购费用分配

采购费用分配是指将物料采购所发生的费用，如运费、关税等计入采购入库的存货成本。存货核算系统是指将采购费用应付单的金额分配到入库单（退料单）上。

使用前提

入库单（退料单）必须已与标准应付单钩稽。

功能路径

【成本管理】－>【存货核算】－>【存货核算】－>【采购费用分配】

字段说明

表头字

说明

段

清空清空当前已过滤出的钩稽双方的单据

应付单弹出应付单查询窗口，设置条件过滤出本次需要分配的采购费用应付单（分录行必须已勾选“计入成本”）。屏蔽分配状态为已分配的采购费用应付单。

库存单据弹出库存单据查询窗口，设置条件过滤出本次需要分配的目标入库单及退料单。

分配选择好需要参与费用分配的目标单据后，点击该按钮进行采购费用分配处理

查看单据下拉选择项：应付单、库存单据、钩稽日志。

1、选择应付单，可以联查调出应付单；

2、选择库存单据，可以联查调出入库单、退料单；

3、选择钩稽日志，该功能和“钩稽日志查询”调出的界面一样，弹出钩稽日志供过滤分配记录。分配类型包括标准采购费用分配及标准委外费用分配。标准采购费用分配处理采购费用分配给普通采购业务的入库单（退料单）；标准委外采购费用分配处理采购费用分配给委外加工业务的入库单（退

料单）。

分配标准支持按数量、金额、自定义分配权重分配。

1、数量：取参与分配库存单据分录行的实收数量（库存单位数量），分配权重=分录行实收数量/

∑各分录行实收数量

2、金额：取参与分配库存单据分录行的总成本，分配权重=分录行金额/∑各分录行总成本

3、自定义分配权重：手工输入各分录行的分配权重，为大于0的数值。

操作说明

进入采购费用分配，先选择分配类型及分配标准，再选择需分配的采购费用应付单及分配对象入库单（退料单），点击“分配”，将应付单上的金额按费用项目分配到入库单（退料单）成本中。若要取消分配，在钩稽日志查询中选中分录行点“反勾稽”取消分配结果。

业务说明

只支持将整张应付单的某一分录行或多分录行费用金额分配到入库单（退料单）上。

1.2.4.3 钩稽日志查询

在钩稽日志查询表中可以对采购入库单（退料单）与应付单自动钩稽核算及采购费用分配后的结果进行查询。功能路径

【成本管理】－>【存货核算】－>【存货核算】－>【钩稽日志查询】

字段说明

字段说明

币别取入库单（退料单）上的结算币别

本次钩稽数量本次钩稽的基本单位数量

本次钩稽金额本次钩稽金额（注：勾稽的是结算币别金额），对入库单表示本次钩稽的实际成本，对应付单表示本次钩稽的不含税金额。

本次钩稽金额本位币本次钩稽金额（本位币），对入库单表示本次钩稽的实际成本，对应付单表示本次钩稽的不含税金额。

操作说明

钩稽日志查询可以对采购费用分配结果通过“反勾稽”取消，但不能取消自动钩稽核算的结果。

采购入库核算

采购入库核算是指根据自动钩稽核算或采购费用分配建立入库单（退料单）与标准应付单或采购费用应付单的钩稽关系在各核算维度（核算体系+核算组织+会计政策）下进行入库成本核算。

使用前提

入库单（退料单）必须已与应付单钩稽。

功能路径

【成本管理】－>【存货核算】－>【存货核算】－>【采购入库核算】

操作说明

第一步，进入入库成本核算向导界面一，选择核算体系、核算组织及会计政策，然后执行下一步进行核算。第二步，在向导界面二点击核算列表查询，可以查看核算结果。在向导界面二还可点击入库成本维护，进入入库成本维护列表进行成本估价操作。

业务说明

在“法人核算体系+核算组织+默认会计政策”维度下，且已勾选系统参数“采购应付单审核时自动进行入库成本核算”时，可以略过此操作！

采购入库成本补差规则：若采购入库单（退料单）日期属于当期存货核算期间且没有生成凭证时，采购入库核算会直接更新入库成本；若采购入库单（退料单）日期属于当期存货核算期间且已生成凭证，或采购入库单（退料单）日期属于以前期间时，采购入库核算不更新入库成本，而以补差的形式生成采购入库调整单。

1.2.4.4 入库成本维护

入库成本维护主要是指对采购入库或其他入库的成本估价以及未启用产品成本核算模块情况下生产入库产品的成本维护。

使用前提

存货核算系统已结束初始化。

功能路径

【成本管理】－>【存货核算】－>【存货核算】－>【入库成本维护】

字段说明

字段说明

查看单据可以联查对应库存单据

成本批量维护支持引入“期初加权平均价”、“最新入库价”、“最新出库价”、“物料参考成本”、“最新采购订单成本”、“组织间交易结算价格”：

1、期初加权平均价，是指期初余额中的单价=期初余额/基本单位数量。

2、最新入库价是指同物料按照入库序列配置表里面的所有入库单中最新一次有金额的入库类型单据的单价。

3、最新出库价是指同物料按照出库序列配置表里面的所有出库单中最新一次有金额的出库类型单据的单价。

4、物料参考成本，是指物料主档资料中的参考成本。

5、最新采购订单价格，是指同物料在最新采购订单中的单价。

6、组织间交易结算价格是指专对核算组织间交易的入库序列调拨单从组织间交易结算清单上获取结算价格作为入库成本。

注：这里注意单价币别的换算，即引入后的本位币单价=入库单上原币单价*会计政策默认汇率类型下原币与主币别的汇率。

费用项目金额维护当会计政策支持存货核算按费用项目核算时，可以按费用项目暂估成本。

维护成本后保存时会根据费用项目的默认设置自动赋予费用项目，点击费用项目金额维护可以查看和修改费用项目明细及金额。

核算单据上的金额=∑各费用项目金额。

操作说明

A.入库成本维护是按“核算体系+核算组织+会计政策”及单据类型过滤数据的，不支持按所有单据类型进行综合过滤，因此实际操作过程中要按各单据类型分别过滤出单据进行成本维护。

B.不管原单据上是否具有成本，都需在入库成本维护中过滤出来进行保存操作，否则出库成本核算视同无单价处理。

业务说明

若未启用产品成本核算模块，生产入库产品的成本只能通过此功能进行维护；若启用产品成本核算模块，此处只能查询生产入库产品的成本，不允许修改。另外，只有在“法人核算体系+核算组织+默认会计政策”下，保存成本数据才会反写对应库存单据。

1.2.4.5 委外入库核算

委外入库核算是指对委外加工产品的入库成本核算，包括材料成本及加工费。

功能路径

【成本管理】－>【存货核算】－>【存货核算】－>【委外入库核算】

字段说明

字段说明

查看单据可以联查对应库存单据

费用项目当会计政策支持存货核算按费用项目明细核算时，此字段才可见。维护成本后保存时会根据费用项目的默认设置自动赋予费用项目，点击费用项目维护可以查看和修改费用项目明细及金

额。

核算单据上的金额=∑各费用项目金额。

操作说明

点击委外入库核算，可以对委外入库单（退料单）的材料成本及加工费进行维护，支持手工维护及外部批量引入。维护成本后必须点保存操作。

业务说明

加工费是由应付单与委外入库单（退料单）钩稽核算所得，材料成本是由产品成本核算计算得出委外入库核算可以通过外部引入或手工维护材料成本及加工费。委外入库单（退料单）没有与应付单钩稽核算时，才允许维护；材料成本只有在未启用产品成本核算模块情况下才能手工维护或外部引入。另外只有在“法人核算体系+核算组织+默认会计政策”下，保存成本数据才需反写对应库存单据。

1.2.4.6 出库成本核算

出库成本核算是指确定核算单据的出入库序列及物料计价方法，分核算范围按物料核算维度核算存货出库成本。

功能路径

【成本管理】－>【存货核算】－>【存货核算】－>【出库成本核算】

操作说明

第一步：在向导界面一选择核算体系、核算组织及会计政策，点“下一步”进入下一步操作，退出界面点击“取消”。

若要执行合法性检查，请在向导界面一勾选“是否进行合法性检查”：勾选，点“下一步”执行合法性检查，进入向导界面二；不勾选，直接进入向导界面三。

若要对核算组织下的某个或几个核算范围进行单独核算，请去掉“是否核算所有核算范围”前复选框中的“√”，并在其下方表体中选择核算范围；

若要对核算组织下的某些物料进行单独核算，请去掉“是否核算所有物料”前复选框中的“√”，下拉选择“物料选择范围”，并在其下方表体中选择物料代码或存货类别。

第二步：合法性检查结果查询，合法性检查后在向导界面二的表体中显示错误信息。

检查项：1、是否存在未审核的库存单据；2、入库序列单据单价是否为0

检查成功，点击“下一步”进入向导界面三，退出操作，点击“取消”。

第三步：进入向导界面三，进行核算参数设置，然后点“下一步”进行核算。

参数说明

参数说明

只写成本核算有误的物料存货成本核算汇总报告中只写错误物料的核算报告

写成本核算过程表记录物料出库核算的详细计算过程（在存货成本核算

明细表体现）

遇到成本核算错误时停止核算当前物料选中此选择时，一但出现核算错误，会中断核算过程

出库核算不更新已修改成本的核算单据成本核算单据查询中可以对出库单据成本进行修改，若选

择此参数，重新出库核算时，不会更新已修改的成本，

反之，会更新成本。

出库序列单据生成凭证后重新核算不调整该单据成本勾选此参数，出库序列单据生成凭证后，重新出库核

算若产生差异，直接将差异计入存货余额中；若不勾

选，则会将差异生成出库成本调整单。

零成本单据自动取价勾选此参数，对于核算单据成本为0时可以按取价规

则自动获取价格，默认不勾选。规则设置中有预设取

价来源及优先取价顺序，用户也可以自行调整取价顺

序。

自动进行采购入库成本核算时勾选此参数，出库成本核算时会先自动进行采购入库

核算，然后再进行出库成本核算；若不勾选，则必须

先手工进行采购入库核算，再进行出库成本核算。默

认勾选

第四步：核算完成后，显示核算报告：存货核算汇总报告、存货核算明细报告、异常余额汇总表、核算错误日志。

业务说明

1.出库成本核算已将入库成本核算相关功能都已整合在向导界面一，方便用户操作。

2.成本出库核算过程中若有核算单据已生成业务凭证，则会根据差额自动生成出库成本调整单。每次出库核算都会将上次出库核算产生的出库成本调整单删除后重新生成。

3.出库成本核算支持定时核算服务功能。

1.2.4.7 其他存货核算

其他存货核算也即其他存货成本核算：是指对库存状态转换、形态转换、批号调整、组装拆卸等特殊业务的出入库成本核算。

功能路径

【成本管理】－>【存货核算】－>【存货核算】－>【其他存货核算】

操作说明

出库成本核算时会自动进行其他存货核算。进入其他存货核算列表，可以查询成本，也可对成本进行修改，修改成本会自动更新对应物料存货余额。

业务说明

1.会计政策支持存货核算按费用项目明细核算时，可以查询或修改费用项目明细金额。

2.组装拆卸单的费用需在“法人核算体系+核算组织+默认会计政策”维度下维护，其他维度下的费用由该维度下的费用金额按币别汇率进行换算。

1.2.5 成本调整

成本调整是指对存货成本进行调整的一项业务操作，包括采购入库调整单、出库成本调整单。

功能路径

【成本管理】－>【存货核算】－>【成本调整】－>【成本调整单】

字段说明

字段说明

单据类型包含采购入库调整单和出库成本调整单两种类型。

调整原因单据类型为采购入库调整单时，调整原因为采购入库调差；

单据类型为出库成本调整单，且是手工新增成本调整单时，调整原因为手工调差；

单据类型为出库成本调整单，且由异常余额汇总表出单生成成本调整单时，调整原因

为异常余额调整；

出库成本核算按系统参数“采购入库调整单生成出库成本调整单”生成的出库成本调

整单，调整原因为采购入库调整。

币别取当前会计政策的主币别。

业务类型1、单据类型为采购入库调整单时，业务类型为入库调整；

2、手工新增出库成本调整单时，业务类型为生产出库调整或销售出库调整或委外出库

调整或其他出库调整；

3、异常余额汇总表出单生成出库成本调整单时，业务类型为异常余额调整；

4、出库成本核算按系统参数“采购入库调整单生成出库成本调整单”生成的出库成本

调整单，调整原因为采购入库调整，业务类型为生产出库调整。

调整金额本位币金额，可以为正负数。

调整金额（原币）1、单据类型为采购入库调整单时，采购入库单（退料单）与应付单钩稽核算时结算币别的差额；

2、单据类型为出库成本调整单时，不需维护原币调整金额。

原币币别1、单据类型为采购入库调整单时，原币币别为采购入库单（退料单）的结算币别；

2、单据类型为出库成本调整单时，原币币别不需维护。

操作说明

手工新增成本调整单必须审核才生效。

业务说明

1.采购入库调整单及有关联源单（源单为以前期间的库存单据）的出库成本调整单调整的是当期期初余额；

2.无源单的出库成本调整单调整当期的发生额；

3.业务类型为异常余额调整的出库成本调整单调整的是当期期末余额；

4.成本调整单列表提供了价格差异、汇率差异的处理,以方便有必要的用户进行成本分析。调整金额（本位币价）=价格差异+汇率差异

举例说明

4月采购入库单A物料数量10个，单价1USD，金额10USD，5月应付单A物料10个，单价1.5USD,金额15USD,主账簿本位币为RMB,勾稽核算参考如下表：

单据数

量原币单价金额汇率本位币单

价

本位币金额

采购入库单10 1.0010.00 6.0000 6.0060.00

应付单10 1.5015.007.000010.5105.00

成本调整单45=

成本调整单调整金额（本位币）为45，其中：

价格差异=（应付单原币单价-入库单原币单价）*数量*应付单汇率=（1.5-1）*10*7=35；

汇率差异=入库单原币单价*数量*（应付单汇率-入库单汇率）=1*10*（7-6）=10

1.2.6 报表分析

报表分析是指将存货核算结果是提供报表统计，以供用户分析提供数据支持。

1.2.6.1 核算单据查询

核算单据查询将所有参与核算的核算单据按“核算体系+核算组织+会计政策”汇总，以供用户查询各单据的成本。

金蝶K3存货核算操作手册

材料会计操作手册 本课程的教学目的 学完本课程之后，您能够做好以下事情： ●熟练操作存货核算系统模块应用操作流程 ●了解存货核算模块与其它各模块的区别和联系 ●了解存货核算模块操作的注意事项及重点，难点 ●灵活运用存货核算完成日常业务 我们的最终目标： -----帮助您成功运用金蝶软件，步入企业信息化管理的轻松愉快，高速高效管理的快车道！ 相关说明： 在软件中经常使用的地方进行了详细的说明，有些知识点在实际业务中不涉及的，只做了简单的说明作为了解。

目录 一材料会计日常业务流程: (3) 二：发票 (4) 1、采购发票 (4) 发票钩稽 (5) 三：入库核算 (7) 1.外购入库核算 7 2.存货估价入账 (9) 四：出库核算 (10) 1．红字出库核算 (10) 2.材料出库核算 (11) 五：凭证处理 (17) 1．凭证模板 (17) 2．生成凭证 (18) 3．查询凭证 (19) 六：期末处理 (19) 七：问题总结 (20)

一材料会计日常业务流程: 1.将当月收到和开出的发票与对应的外购入库单和销售出库单进行 钩稽。 2.月末进行出入库核算。 3.将对应单据生成凭证传递到总账。 4.期末对账、结账，进入下一期。 注：材料会计的工作相对来说比较简单，基本上不需要自己手工录入单据，只是利用别人做的单据进行一系列的处理。所以必须保证其上游数据的正确性；核算工作由系统自动完成。

二：发票 1、采购发票 采购发票是联系财务、业务系统的重要桥梁。一般来说，采购发票可以通过手工录入、合同确认、采购订单、外购入库单关联等多途径生成。 A：手工录入发票 依次点击[供应链][采购管理][采购发票][采购发票-新增] B:通过外购入库单关联生成 依次点击[供应链][采购管理][采购发票][采购发票-新增],在发票新增界面，选择源单类型为外购入库单。这样该入库单上的信息将被自动带入，方便录入。 C:通过外购入库单下推生成 依次点击[供应链][采购管理][外购入库][外购入库单维护]，在该界面，按SHIFT进行连续多选或者按CTRL进行不连续的多个单据进行多选生成相应的发票。 注：如果采用关联和下推两种方式生成发票的话，被关联的源单据必须审核，否则不容许生成。 下图为采购发票的界面：

存货核算操作流程

存货核算操作流程 存货核算按以下顺序操作： 1．进行结算成本处理，以前月份入库在本月才进行采购发录结算的入库单，需在本月进行结算成本处理，结算成本处理里系统自动回冲以前月份暂估入库金额，再以采购发票金额入库，结算成本处理时选中单据按结算。 2．特殊单据记账，选择调拨单，选择存货是纱和配件的调拨单，但不要选择与受托加工有关的调拨单，受托加工的调拨单要在以后的步骤中分别对其他入库单和其他出库单记账。跟布料有关的调拨单不要记账，布料有关的调拨单在后面步骤中处理。 3．特殊单据记账选择形态转换单，对纱和配件的转换单进行记账，与受托加工有关的转换单不要记账。 4．采购入库单记账，单据类型选择采购入库单，入库类别选择“采购入库”，委外加工的采购入库单不能记账，在后面再处理。 5．材料的其他入库单记账，单据类型选其他入库单，仓库选原料库和配件库。其他入库单无单价的要输入单价，有单价的要查看单价是否正确，不正确的要修改单价。公司借用受托加工的原料在库存系统中输入调拨单，系统生成受托原料库的其他出库单和原料库的其他入库单，因受托原料库只核算数据不核算金额，所以存货系统不用处理借用受托原料的其他出库单，借用原料的原料库其他入库单的单价按市场价暂价输入单价。盘盈入库也应填上单价，盘盈入库原账面数为负数，盘点数为零时，盘盈入库数是将账面数调为零，因此入库金额应刚好等于帐面负数金额，这样才能让账面金额等零。成品的其他入库单在后面再处理。 6．材料出库单记账，单据类型选择材料出库单，仓库选择原料库和配件库。 7．材料的其他出库单记账，仓库选择原料库和配件库，单据类型选择其他出库单。材料的其他出库单包括材料的盘亏、材料借用出库、材料委外加工等。成品委外出库的其他出库单不要记账，再后面再处理。 8．到上一步止所有的材料均已记账全毕，此时应进行收发存汇总表查询，查询日期为当月1-31日，选择按仓库汇总和按核算自由项汇总，然后再查看存货的出库单价和结存单价是否有异常。有错误应恢复记账再进行相应的处理，恢复记账可以只恢复有异常的存货，正常的存货不需要恢复，恢复记账必须按记账相反的顺序，即后面记账的要先取消才能取消前面的记账。 9．以前月份暂估入库本月结算的入库单生成凭证，生成凭证选择红字回冲单生成凭证，再选择蓝字回冲单（暂估）和再选择蓝字回冲单（报销）生成凭证。 10．采购入库单生成凭证，选择采购入库单（报销）和采购入库单（暂估），仓库选择原料库，生成凭证。分别再选择配件库和成品库生成凭证。 1．选择配件库的材料出库单生成凭证，生成分录为：借：制造费用、待摊费用贷：原料材，需要分摊的费用在借方插入一行待摊费用，同时计算每月分摊额，然后在总账的常用凭证中添加领料的月摊销额。 12．选择纱的材料出库单生成凭证生成分录：借：生产成本贷：原材料13．选择盘盈盘亏的其他入库单和其他出库单生成凭证，此时生成的凭证有两条待处理财产损溢科目，删掉一条，另一个调整差额。 14．将借用、归还材料调拨单生成的其他出库单和其他入库单生成凭证，（1）借用受托加工材料，选择其他入库单,入库类别为借用入库，生成凭证借：原材料贷：其他应付款-暂估借入物资。（2）归还受托加工材料，选择其他出库单，出库类别归还出库，生成凭证借：其他应付款-暂估借入物资贷：原材料，由

T6帐表-存货核算操作手册

T6 6.0操作手册 一、总账业务流程（业务处理—财务会计—总账） 填制凭证—审核凭证—记账—月末转账—审核凭证—记账—月末结账 1填制凭证： 1.1操作步骤 总账—凭证—填制凭证—增加—凭证编号：记字0001（系统自动编号）—制单日 期—附单据数—摘要（手工填入或使用常用摘要）—科目名称—借贷方金额 1.2应用技巧 a填制凭证时按空格为自动转换凭证借贷方向 b填制凭证时按“＝”为自动借贷平衡 c任何地方有…的位置F2参照/查找 d填制凭证界面F6 保存 e填制凭证界面F5 增加 f填制凭证界面F9计算器 g填制凭证中联查科目余额及明细账 h填制凭证时新增会计科目或辅助核算档案时可以不用退出，在参照界面点击编辑按钮直接切换到对应的填制界面，保存退出后即可以选择i修改凭证，在未审核记账结账状态下，通过填制凭证直接修改，可以利用上一张、下一张或查询按钮来查找要修改的凭证 j打印凭证，在填制凭证或查询凭证状态下可直接打印，在凭证打印和查询凭证状态下可进行连打。 k打印设置，总账—设置—选项—账簿—编辑—修改要改的内容—确定用友专用套打纸 ?凭证账簿套打，U8—A4激光KPJ101，用友7.0—7.1针打L010106 纸型（连续.针打、非连续.激光） 非用友专用套打纸 □凭证账簿套打，纸型（连续.针打、非连续.激光） 调页面设置/页边距 总账—设置—总账套打工具或打印凭证—打印—设置—只调整左&上&纸型&横纵 l常用摘要 基础设置—基础档案—其他—常用摘要—增加—摘要编码—摘要内容—相关 科目（可不填） 2审核凭证: 2.1操作步骤 总账—凭证—审核凭证—月份—确认—双击任何一张凭证—审核—成批审核凭证

存货核算操作手册

北京英斯泰克视频技术有限公司 操作手册

目录 一、部门职责： (2) 二、部门岗位划分： (2) 三、系统业务处理流程： (3) 四、部门日常业务系统处理： (3) 1、存货核算系统设置： (3) 2、存货核算业务日常处理： (5) 3、特殊业务： (9) 4、月末结帐： (11) 一、部门职责： 库房记账的日常工作在ERP系统处理中主要工作有： 1、在库存管理模块进行日常材料出库、销 售出库、其他出入库的单据录入工作。2、在库存管理模块进行日常产成品入库、 采购入库、其他入库的单据录入工作。

3、进行日常的外协加工、备品管理、借入、 借出管理工作。 4、对单据录入的正确性进行负责。 5、进行库存管理模块的结账工作。 财务部门： 1、核对库存单据的正确性。 2、进行采购结算、暂估处理核算采购入 库、材料领用的成本。 3、进行成本核算计算半成品、产成品的出 入库、销售成本。 4、进行发出商品的记账、分期结转销售成 本。 5、编制各种材料的出入库业务凭证。 6、各库房的登账和期末处理工作。 7、存货核算模块的月底结账工作。 二、部门岗位划分： 库管记账：根据库存材料日常出入库业务在库存管理模块进行单据录入。 材料成本会计：对库房传递过来得单据，核算产成品入库单、材料出库、销售出 库等单据核算成本，进行登记存货总 账、存货明细账，进行制单，传递到 总账会计进行科目账登记。 总账会计：对材料成本会计编制的材料出入库凭证进行登账、记账处理。 三、系统业务处理流程： 1、库房人员在库存管理模块录入各种日常出入库单据。

2、材料成本核算会计对采购入库单进行记账，核算材料入库成本；如果没有来发票进行采购结算的采购入库单需要进行暂估处理，以便对材料领用提供比较准确的成本。 3、材料成本核算会计对本月各部门材料领用进行单据记账，核算当月材料消耗成本。 4、进行原材料仓库的期末处理、制单工作。 5、成本核算会计从成本管理模块取数各部门当月原材料消耗数据，和其他成本资料进行成本计算，得出半成品的成本。 6、材料成本核算会计在存货核算模块进行产成品成本分配，读取半成品仓库的半成品加工成本。 7、材料成本核算会计在存货核算模块进行单据记账（主要是半成品仓库的半成品的入库、出库成本）。 8、进行半成品仓库的期末处理、制单工

操作手册-存货核算、成本

操作手册—存货核算连带成本计算 操作前的准备工作： 核对/确认销售系统开票、发货全部完成工作全部完成， 核对并确认采购模块的采购订单、到货单、采购发票全部完成。 核对并确认委外模块的委外订单、委外到货单、委外发票全部完成 核对并确认库存管理模块的各仓库的入库单、出库单、调拨单/形态转换单及其自动生成的其他出、入库单、盘点单及其自动生成的其他出、入库单、手工输入的其他出库单、其他入库单等单据全部输入并审核完成 操作的第一步，发票结算根据财务人员对发票的审核情况进行发票结算 1、采购发票结算： 进入采购模块、采购发票、采购发票列表以未结算和当前自然月为时间区间做为凭证日期为过滤条件，将本月财务部门已收到为结算的发票全部过滤出来，以发票号为准进行排序。如下图

双击相应的发票记录行，将发票打开，进入发票编辑界面，单击结算按钮，系统自动完成

发票与采购入库单之间的结算，生产结算单。对于上一年度发票和没有按照入库单生成的发票不能采用此方式进行结算，必须在采购结算模块中进行手工结算，否则系统中的有关数据会发生错误，这一点必须引起注意。 手工结算的方法见下： 进入采购模块、采购结算双击手工结算即可进入手工结算的界面。单击选单按钮。

进入发票和入库单选择的界面，单击过滤按钮，探出过滤菜单。 根据我们已经掌握的需要结算的发票信息，进行过滤，我比较习惯于使用供应商编码。比如开封高压阀门铸钢的供应商编码是1185，将此编码输入供应商编码栏内，单击过滤。在随

后出现的发票和对应的入库单列表中选取相应的存货，其原则是业务员提供的发票和对应的入库单，选取完成后单击确定，回到手工结算界面，单击结算按钮，系统完成结算，结算完成后系统给出提示信息，单击确定。 2、委外发票结算 委外模块的结算过程与采购非常类似，首先进入委外管理模块中委外发票列表，过滤出没有结算而财务已经

用友T操作流程库存管理存货核算操作

用友T操作流程库存管理存货核算操作 SANY标准化小组 #QS8QHH-HHGX8Q8-GNHHJ8-HHMHGN#

制、在制）中设置存货。 2、然后在基础设置——购销存中——仓库档案、收发类别中建立仓库信息注意，计价方式选择移动平均法，并设置收发类别。 基础信息——购销存——收发类别建立类别 期初记账 核算——期初数据——期初余额——输入期初数据等——记账 取消期初记账：核算——期初数据——期初余额——点击上面的恢复，就恢复期初记账了 设置存货科目及对方科目 核算——科目设置——存货科目——增加——输入仓库编码、仓库名称，存货科目编码、存货科目名称（存货科目为涉及到材料，商品而对应的科目） 核算——科目设置——存货对方科目——增加——输入存货编码、存货名称，对方科目编码、对方科目名称（存货对方科目为设计到现金，银行，应付、应收等科目） 日常业务 1 采购入库单 采购入库单------增加------输入内容（入库日期、仓库、入库类别、入库内容）-------保存2 其他入库单 其他入库单------增加------输入内容保存 注：入库单有无价格均填价就算是别人赠送的，价格也得填，可以填0. 3销售出库单生成 销售出库单-------增加 ------输入内容 -----保存 4 其他出库单 其他出库单------增加------输入内容保存 注：出库单有无价格均不填价。 核算日常处理 1 正常单据记账 核算管理-------正常单据记账------选择仓库单据类型确定-------选择单据----记账 特殊单据记账和暂估成本处理一样操作

2 取消单据记账 核算菜单------核算------取消单据记账--------选择仓库类型确定-------选择单据恢复-----确定 3 购销单据制单 购销单据制单------选择------输入查询条件确认-------选择需要制单的单据确定------生成（如果多张单据可以点合成）------保存 4 取消制单 核算菜单------凭证-------选择凭证列表-----选中单据删除------确定 5 入库调整单（存货的入库成本进行调整的单据，它只调整存货的金额，不调整存货的数量） 核算菜单------入库调整单------增加------输入内容保存 6 出库调整单（出库成本进行调整的单据，它只调整存货的金额，不调整存货的数量） 核算菜单------出库调整单------增加------输入内容保存 月末结账 核算月末处理 核算管理------月末处理-------选择仓库确定------确定 核算取消月末处理 核算管理------月末处理-------选择已处理仓库确定------确定 核算月末处理 核算管理------月末结账-------选择月末结账-------确定 核算取消月结 以下个月登录核算管理------月末结账-------选择取消结账-------确定 只有总账记账——核算才能结账，核算结账后总账才能结账

用友u8--存货核算操作手册

“存货核算”操作手册 《存货管理》提供完整的成本核算流程，支持多种类型的进、出物料管理业务。 库存业务的操作流程如下： 1、录入加工车间材料入库金额 2、暂估成本录入。 3、产成品成本分配。 4、结算成本处理。 5、特殊单据记帐 6、正常单据记帐。 7、期末处理 8、生成凭证。 9、月末结帐 1、录入加工车间材料入库金额 月底根据加工车间领用材料及其它费用计算出加工车间加工材料的实际成本，通过入库调整单录入材料总金额作为材料入库成本以此计算产品生产成本 路径：供应链/存货核算/日常业务/入库调整单 注意：需要按照仓库录入，

2、暂估成本录入： 对于本月采购发票未开来的入库材料，即没有进行采购结算的材料，在月底财务需要对这类材料进行“成本暂估”。录入暂估单价。 路径：供应链/存货核算/业务核算/暂估成本录入。 选中相应的仓库后，过滤出下图： 录入完成后，点击“保存”即可。 3、产成品成本分配： 每月的月底，财务科将成本单价（或金额）计算出后，需要给本月入库的“产成品”或“半成品”配上金额。 路径：供应链/存货核算/业务核算/产成品成本分配。 选中相应的仓库后，过滤出下图：

财务部将计算出来的成本录入上表中的“金额”栏后，点上面的“分配”即可。 4、结算成本处理： 对于上月入库本月发票到了，并且进行了结算的业务，在月底需要进行“结算成本处理”。 路径：供应链/存货核算/业务核算/结算成本处理。

进行“查询”操作，过滤出单据后，选中单据行，点上面的“暂估”即可。 5、特殊单据记帐： 月底对调拨单进行成本计算，记入存货明细帐

6、正常单据记帐： 在月底为了计算本月的入库成本及出库成本，需要进行“记帐”操作。 路径：供应链/存货核算/业务核算/正常单据记帐。 如果在记帐后需要对某些业务单据进行修改，需要进行“恢复记帐”操作。如下图：路径：供应链/存货核算/业务核算/恢复记帐。 7、期末处理： 本月所有的单据记帐后，月底需要进行“期末处理”操作。 路径：供应链/存货核算/业务核算/期末处理。 期末处理时系统自动计算差异率，并生成差异率结转单

存货核算步骤

存货核算逻辑及步骤 一、逻辑 存货核算用于企业存货出入库核算，存货出入库凭证处理，原理是先赋予库存成本（入库核算），再定义出库成本（出库核算）。整个业务处理流程和实际业务是想符的。从业务流程考虑就比较简单。 即：外购入库核算（当月采购入库有发票）—存货估价入账（当月采购入库无发票）---材料出库核算（领料单，其他出库单）--自制入库核算（产品入库）--产成品出库核算（销售出库）。 整个存货核算流程和企业实际业务流程一致，即先采购原材料，再领用原材料，产成品入库，销售出库。 出入库单据在存货核算完成之后才会有相对准确的库存成本，所以不需要也要杜绝手工输入库存成本。 二、账务处理（存货核算因为是系统自动进行预算所以） 1、特别说明：外购入库核算可以在发票到时就可以进行。但也建议在月底统一进行。根据整个业务处理，在根据外购入库单生成发票审核后进行勾稽，然后在外购入库核算里进行分配（费用）核算（入库成本）。 2、核算流程详解。 A、检查是否满足核算要求，关账：在期末时首先保证所有库存单据都要审核。所有当月开票的发票必须审核且与入库单勾稽。此时进行关账处理，确保当月业务单据不再发生变化。（如能保证在自然月前结账完成，且业务单据日期录入到下个月，同时不会有人对业务单据修改的，可以不进行关账） a、检查不复核存货核算的各种情况方法 供应链→存货核算→期末处理→期末结账打开之后有个页面可以点左下角的查看按钮。每个菜单点进去查看一下。如果能查询出结果对应去审核或者修改一下。 b、关账操作路径：供应链→存货核算→期末处理→期末关账

B、入库核算（对应采购流程）：供应链→存货核算→入库核算下面可以找到以下功能 a、先做外购入库核算，即当月到发票的。如果是以前期间入库当月到票的，做凭证时要先生成外购入库暂估冲回凭证（红字冲回），再做外购入库的凭证。 b、存货估价入账：建议在外购入库核算之后做，因为除了当月开发票的，剩下的就是估价入账的了（有点废话） 注意：因为我们的外购入库单一般是根据订单下推生成的，而订单都是有单价的，所以入库单也都有价格。没有发票的话可以根据这个价格进行暂估入库了。但是也会存在一些单价为0的情况。我们在暂估入库的序时簿里面点一下单价按钮进行排序，如果发现有单价为0的情况，那么我们就需要手工指定一个单价。 选中上图这个单价为0的入库单，双击进入 这个时候我们可以手工指定一个单价保存退出。（从外购入库单里审核的单据不能修改，但在存货估价入账里可以，所以单据不需要审核）

存货核算中的暂估流程

客户使用手册（U861） 仓库计价方式：全月平均价核算方式：按存货暂估回冲方式：单到回冲 回冲的几种情形 整单到票回冲（整单一次性到票回冲、整单当月多次到票回冲） 记录级部分到票回冲 数量级部份到票回冲 混合型 注意：整单当月多次到票回冲，到票可能是记录级的、或者是数量级、也可能是记录级和数量级混合型的。 举例说明： 案例资料： 3月10日，收到“供应商A”单位，原材料如下： 原材料A：100吨*10元/吨=1000元 原材料B：200吨*20元/吨=4000元 到月末31日，没有收到采购发票，进行暂估处理，选择“采购入库单（暂估记账）生成凭证 借：原材料5000.00 货：应付账款----应付暂估款5000.00 整单到票回冲: 1、4月10日，收到发票（全部到票） 原材料A：100吨*15元/吨=1500元

原材料B：200吨*25元/吨=5000元 2、软件操作流程： ?【采购管理】参照“采购入库单”，生成“采购专用发票”，随即点“结算”按钮，执行“采购结算”； ?【应付款管理】对“采购发票”进行“审核”； ?【存货核算】执行“结算成本处理”，点“暂估”，系统自动生成“红字回冲单”和“蓝字回冲单”； ?【存货核算】执行“生成凭证”，“选择”，“红字回冲单”，“合成”生成暂估回冲凭证； 借：原材料-5000.00 货：应付账款----应付暂估款-5000.00 ?【存货核算】执行“生成凭证”，“选择”，“蓝字回冲单（报销）”，“合成”，生成入库凭证； 借：原材料6500.00 应交税金----应交增值税----进项税1105.00 货：应付账款----应付结算款 7605.00 记录级部分到票回冲: 1、4月10日，收到发票 原材料A：100吨*15元/吨=1500元（全部到票） 原材料B：发票未收到 2、软件操作流程： ?【采购管理】参照“采购入库单”生成“采购专用发票”，随即点“结算”按钮，执行“采

T6操作手册-存货核算

北京秀洁新兴建材有限公司 用友ERP系统 存货核算岗位操作手册

目录 一、部门职责： (3) 二、部门岗位划分： (3) 三、系统业务处理流程： (3) 四、部门日常业务系统处理： (4) 1、存货核算系统设置： (4) 2、存货核算业务日常处理： (5) 4、月末结账： (9)

一、部门职责： 仓管记账的日常工作在ERP系统处理中主要工作有： 1、在库存管理模块进行日常销售出库、其他出库的单据录入工作。 2、在库存管理模块进行日常采购入库、其他入库的单据录入工作。 3、对单据录入的正确性进行负责。 4、进行库存管理模块的结账工作。 财务部门： 1、核对库存单据的正确性。 2、进行采购结算、暂估处理核算采购入库的成本。 3、进行成本核算计算销售成本。 4、编制各种材料的出入库业务凭证。 5、各仓管的登账和期末处理工作。 6、存货核算模块的月底结账工作。 二、部门岗位划分： 仓管员：根据库存商品日常出入库业务在库存管理模块进行单据录入。 成本会计：对仓管传递过来得单据，核算产销售出库等单据核算成本，进行登记存货总账、存货明细账，进行制单，传递到总账会计进行科目账登记。 三、系统业务处理流程： 1、仓管人员在库存管理模块录入各种日常出入库单据。 2、成本核算会计对采购入库单进行记账，核算入库成本；如果没有来发票进行采购结算的 采购入库单需要进行暂估处理，以便对销售出库提供比较准确的成本。 3、进行仓库的期末处理、制单工作。

四、部门日常业务系统处理： 1、存货核算系统设置： ?1）存货科目设置： ?存货对应科目： 操作路径：【存货核算】—【初始设置】—【存货科目】例： 注意： 每类物资按照会计核算要求对应一个会计核算科目。对于现在的设定已经如果以后是增加大类下的具体档案则不必进行修改增加；如果增加了一级存货大类需要在此进行维护，以便在制单时能自动带出会计科目。 ?对方科目设置： 操作路径：【存货核算】—【初始设置】—【对方科目】 此功能用于设置本系统中生成凭证所需要的存货对方科目（即收发类别）所对应的会计科目，因此用户在制单之前应先在此模块中将存货对方科目设置正确、完整，否则无法生成科目完整的凭证。(例如：下表为对方科目部分设置)

金蝶存货核算操作手册

金蝶存货核算操作手册 目录 一、期初余额调整 (2) 1、调整库存金额 (2) 二、存货核算前确认和关账 (4) 三、材料入库成本---核算 (5) 1、外购入库核算 (5) 2、存货估计入账 (6) 3、其他入库核算 (7) 4、盘盈入库核算 (8) 四、委外入库核算 (9) 1、委外正常核算流程 (9) 2、委外入库核算异常 (11) 五、无单价单据维护 (11) 六、自制入库核算 (13) 七、出库核算 (14) 1、材料出库核算 (14) 2、出库核算异常检查 (16) 3、产品出库核算 (16) 八、生成凭证 (17) 1、凭证模板 (17) 2、采购的工业模式和商业模式 (19) 3、采购的工业模式和商业模式 (20) 九、期末结账 (21)

一、期初余额调整 期初余额调整的目的：是因为在计价方法核算出库成本的时候会存在成的差异。出现库存没有但是库存金额还是有正数或者负数的金额 1、调整库存金额 1、用结存数量根据单价计算出结存金额是否正确，有出现大的偏差就在结存金额里面输入正确的金额。 2、数量为零单价没有结转完成的都需要手工结转掉。在结存金额这里输入0，然后点击出单，系统自动生成一张出库调整单。调整的时候需要整夜的一起调整，不然会重复性进行调整。

3、查找生成的成本调整单。 4、手工生成成本调整单 选择单据类型是入库成本调整还是出库成本调整，输入调整的物料，调整的金额（这里的金额是指要增加和减少的金额）选择对应的仓库，最后点击保存，审核。

注意：调整后的金额还是一样不会变下期期初才回改变 二、存货核算前确认和关账 注意：操作存货核算的要仓库和操作入库人员进行确认，当期的单据输入完毕，采购发票个销售发票是否做完进行审核勾稽。 关账：关账是不让仓库人员不能做当期的出入库账，影响存货核算。

用友T3操作流程--库存管理存货核算操作[方案]

用友T3操作流程--库存管理存货核算操作[方案] 用友T3操作流程--库存管理存货核算操作 库存日常处理: 1 采购入库单审核 库存管理------采购入库单审核-----选择需要审核的单据点审核 2 产成品入库单 库存管理-------产成品入库单------增加-------输入内容保存------审核 3 其他入库单 库存管理-------其他入库单------增加------输入内容保存--------审核 4 销售出库单生成/审核 库存管理-------销售出库单生成/审核-------生成------刷新-----选择单据确认-----审核 5 材料出库单 库存管理-------材料出库单-------增加-------选单(也可直接输入出库材料)-----保存----审核 6 其他出库单 库存管理-------其他出库单------增加------输入内容保存--------审核 7 库存盘点 库存管理-------库存盘点------增加------选择仓库-------点盘库------进行盘点数量核对保存----审核 对于盘点数量不同的存货会自动生成其他入库单其他出库单，进入其他入库单其他出库单进行审核。 8 库存调拨单

库存管理-------库存调拨单------增加-------填写转出转入仓库等保存。(会自动生成其他入库单和其他出库单) 核算日常处理 1 正常单据记账 核算管理-------正常单据记账------选择仓库单据类型确定-------选择单据----记账 特殊单据记账和暂估成本处理一样操作 2 取消单据记账 核算菜单------核算------取消单据记账--------选择仓库类型确定-------选择单据恢复-----确定 3 购销单据制单 核算管理------购销单据制单------选择------输入查询条件确认-------选择需要制单的单据确定------生成(如果多张单据可以点合成)------保存 4 供应商往来制单 核算管理------供应商往来制单------输入条件确认-------选择单据------制单------保存客户往来制单同供应商往来制单一样。 5 取消制单核算菜单------凭证-------选择凭证列表-----选中单据删除------确定 6 入库调整单(存货的入库成本进行调整的单据，它只调整存货的金额，不调整存货的数量) 核算菜单------入库调整单------增加------输入内容保存 7 出库调整单(出库成本进行调整的单据，它只调整存货的金额，不调整存货的数量) 核算菜单------出库调整单------增加------输入内容保存月末结账 采购月末结账 采购管理------月末结账-----选中月份-----结账 采购取消月结

K3CLOUD存货核算操作手册知识分享

K3C L O U D存货核算操 作手册

存货核算操作规程密级：★高★ XXX股份有限公司 金蝶软件（中国）有限公司2020年4月30日

存货核算操作规程 存货核算操作规程 (3) 1. 存货核算系统 (4) 1.1 业务规程图 (4) 1.2 操作规程 (5) 1.2.1 系统维护 (5) 1.2.2 基础设置 (6) 1.2.2.1 核算范围设置 (6) 1.2.2.2 物料计价方法设置 (7) 1.2.2.3 费用项目设置 (8) 1.2.3 业务初始化 (9) 1.2.3.1 启用存货核算系统 (9) 1.2.3.2 初始核算数据录入 (10) 1.2.3.3 存货核算初始化 (10) 1.2.4 存货核算 (11) 1.2.4.1 采购入库核算 (11) 1.2.4.2 采购费用分配 (12) 1.2.4.3 钩稽日志查询 (14) 1.2.4.4 入库成本维护 (15) 1.2.4.5 委外入库核算 (16) 1.2.4.6 出库成本核算 (17) 1.2.4.7 其他存货核算 (19) 1.2.5 成本调整 (19) 1.2.6 报表分析 (21) 1.2.6.1 核算单据查询 (21) 1.2.6.2 存货核算汇总报告 (22) 1.2.6.3 存货核算明细报告 (22) 1.2.6.4 存货收发存汇总表 (23) 1.2.6.5 存货收发存明细表 (25) 1.2.6.6 异常余额汇总表 (26) 1.2.7 账务处理 (26) 1.2.8 期末处理 (26)

1.存货核算系统1.1 业务规程图

1.2 操作规程 1.2.1 系统维护 存货系统参数设置增加了存货核算功能应用的灵活性，参数的选择直接会影响存货核算的成本结果。因此一旦设置好参数后，不要轻易变更。 功能路径： 【成本管理】－>【存货核算】－>【参数设置】－>【存货核算系统参数】 参数说明： A.应付单与发票核销产生的差异计入存货成本 该参数可以决定采购应付单与发票核销时产生的差额是否计入存货成本，若勾选该参数，差额将计入对应物料的存货成本；若不勾选该参数，差额将不计入存货成本。 B.采购应付单审核时自动进行入库成本核算 该参数的作用是决定采购入库单（采购退料单）下推采购应付单审核时是否自动调用采购入库成本核算，若勾选该参数，采购应付单审核时根据单据间勾稽关系自动核算入库成本；若不勾选该参数，采购应付单审核时只建立单据间勾稽关系而不会自动核算入库成本。大批量审核采购应付单时，不勾选该参数可以提高审核的效率。 C.存在负库存时允许结账

U 财务核算操作手册

操作流程 基础设置 一、总账日常业务流程： 1.基础档案： （1）部门档案：基础设置——基础档案————机构人员——部门档案——双击——增加——蓝字必填、按编码规则编码——保存 位置如图： 填制如图： （2）人员类别： 基础设置——基础档案——机构人员——人员类别——双击——增加——蓝字必填——保存 位置如图： 填制如图： （3）人员档案： 基础设置——基础档案——机构人员——人员档案——双击——增加（可选中部门增加，也可不选在填制的时候再选也可以）——蓝字必填——保存 位置如图： 填制如图： （4）供应商分类： 基础设置——基础档案——客商信息——供应商分类——双击——增加——蓝字必填——保存位置如图：填制如图： （5）供应商档案： 基础设置——基础档案——客商信息——供应商档案——双击——选中分类——增加——蓝字必填——保存 位置如图：

填制如图： （6）客户分类： 基础设置——基础档案——客商信息——客户分类——双击——增加——蓝字必填——保存位置如图：填制如图： （7）客户档案： 基础设置——基础档案——客商信息——客户档案——双击——选中分类——增加——蓝字必填——保存 位置如图： 填制如图： （8）存货分类： 基础设置——基础档案——存货——存货分类——双击——增加——蓝字必填——保存 位置如图：填制如图： （9）计量单位： 基础设置——基础档案——存货——计量单位——分组——增加——蓝字必填——保存——退出——选中单位组——单位——增加——蓝字必填——保存 位置如图： 填制如图： 单位组 单位 （10）存货档案：

基础设置——基础档案——存货——存货档案——双击——选中分类——增加——蓝字必填（存货属性，需要做什么就勾选什么属性，在做单据的时候会参选到）——保存 注：存货属性:在这里勾选相应的属性，在做单据的时候会根据勾选的属性来参选存货，例如;在这里勾选了外购，在做单据的时候在采购模块可以参选到，而其他模块不能参选到，其他同上，如果在做账的时候不能参选到在这检查是否没有勾选到相应的属性，然后在这里重新给下。 位置如图： 填制如图： （11）会计科目： 基础设置——基础档案——财务——会计科目——双击——选中科目——增加——一级编码带二级——蓝字必填（辅助核算）——保存 位置如图： 填制如图： （12）凭证类别： 基础设置——基础档案——财务——凭证类别——双击——选类别——确定——退出 位置如图： 操作如图: （13）外币设置： 基础设置——基础档案——财务——外币设置——双击——增加——全填（注：浮动汇率和固定汇率）——保存——退出 位置如图： 填制如图： （14）项目目录： 基础设置——基础档案——财务——项目目录——双击——增加——项目大类定义（名称）——下一步——级次（编码的定义）——下一步——如需修改就修改——完成——选中大类——项目分类定义——增加——编码、名称（编码按级次定义来填）——确定——项目目录——维护——增加——项目——填制——回车——退出 操作如图： 下一步 下一步 项目分类定义 项目目录 （15）仓库档案： 基础设置——基础档案——业务——仓库档案——双击——增加——除蓝字必填外还有计价方式——保存 操作如图： 注： 计价方式： （1）全月平均法: 全月平均法是指期初存货数量和本期各批收入存货的数量为权数，去除本月全部收货成本加上月初存货成本，计算加权平均单位成本，据以对存货进行计价。全月平均法计价的存货，在【期末处理】处进行成本计算。 （2）移动平均法： 移动平均法是用一组最近的实际数据值来预测未来一期或几期内公司产品的需求量、公司产能等的一种常用方法。移动平均法适用于即期预测。当产品需求既不快速增长也不快速下降，且

存货核算方法

存货核算方法 计划成本法核算 计划成本法1.1--购入原材料 借：材料采购 应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 计划成本法1.3--材料验收入库 借：原材料 材料成本差异 贷：材料采购 计划成本法--材料入库 借：原材料 贷：材料采购 计划成本法--购入原材料 借：材料采购 应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：应付票据 购入原材料2.1--票到货未到 借：材料采购 应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 购入原材料2.2--货到验收入库 借：原材料 贷：材料采购 材料成本差异 购入原材料3.1--货到票未到暂估入账 借：原材料 贷：应付账款——暂估应付账款 购入原材料3.2--冲销暂估入账 借：原材料（红字） 贷：应付账款——暂估应付账款（红字） 购入原材料3.3--票到 借：材料采购 应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 购入原材料3.4--票到入库 借：原材料 贷：材料采购 材料成本差异

实际成本法核算 外购商品--货款已支付，材料已验收 借：库存商品 应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 外购商品（一般纳税人）1.1--采购时 借：在途物资 应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 外购商品（一般纳税人）1.2--货到时 借：库存商品 贷：在途物资 外购商品（一般纳税人）2.1--货到票未到 借：库存商品 贷：应付账款——暂估应付账款 外购商品（一般纳税人）2.2--冲销暂估入账 借：库存商品（红字） 贷：应付账款——暂估应付账款（红字） 外购商品（一般纳税人）2.3--收到发票 借：库存商品 应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：应付账款 小规模纳税人（料票同时到达的实际成本法核算） 借：原材料 贷：银行存款 小规模纳税人（料未到票到的实际成本法核算） 借：在途物资 贷：应付账款 小规模纳税人（料到的实际成本法核算） 借：原材料 贷：在途物资 存货的其他核算 周转材料的核算 购入包装物1.1 借：周转材料 贷：银行存款 生产领用包装物1.2 借：生产成本 贷：周转材料

T3存货核算模块操作手册

存货核算日常业务流程 1.1存货核算业务流程图： 1.2 部门职责 财务会计的日常工作在ERP系统中主要有： 1.在存货核算模块进行日常材料出库、销售出库、其他出库的单据核对工作； 2.在存货核算模块进行日常产成品入库、采购入库、其他入库的单据核对工作； 3.对单据录入的准确性进行负责，核对库存单据的正确性； 4.处理采购入库、材料出库的成本结转； 5.进行成本核算计算产成品的入库成本、结转销售出库成本结转； 6.进行库存商品的记账处理； 7.编制各种物料的出入库业务凭证和往来帐的凭证； 8.各仓库的登账和期末处理工作； 9.存货核算模块的月底结账工作。

1.3 日常业务操作 1.3.1 核心流程－存货记账 ERP中所有的出入库单由库存管理模块产生，最终都要传递到存货核算模块做记帐处理，记帐的含义就是确定入库单上的价格的同时，按照仓库的计价方法计算出出库金额并回写到相应的出库单上；同时反应库存货物的结存成本；反映和监督存货的收发、领退和保管情况，反映和监督存货资金的占用情况。

（1）正常单据记账：包括采购入库单、其他入库单、材料出库单、销售出库单、其他出库单 a.单击【业务核算】下的【正常单据记账】，系统进入“单据记 账条件”界面，选择相关的单据记账条件，如仓库、单据类型 等。 b.选择完毕，单击【确认】按钮，系统进入单据记账界面。 c.在单据记账界面，系统自动显示出所有符合记账条件的单据， 双击选择其中需要记账的单据。 d.单击【记账】按钮，系统开始进行记账处理。 （2）特殊单据记账：包括调拨单 a.单击【业务核算】下的【特殊单据记账】，系统进入“单据记 账条件”界面，选择相关的单据记账条件，如日期、单据号、单据类型等。 b.选择完毕，单击【确认】按钮，系统进入单据记账界面。 c.在单据记账界面，系统自动显示出所有符合记账条件的单据， 双击选择其中需要记账的单据。 d.单击【记账】按钮，系统开始进行记账处理。 （3）暂估成本处理： a.单击【业务核算】下的【暂估成本处理】，系统进入“暂估处理查询”界面，选择相关的单据记账条件，如仓库、单据类型等。

K3CLOUD库存管理及存货核算操作手册

文档信息： XXX有限公司 库存管理及存货核算操作规程

目录 1. 库存管理及存货核算系统整体流程图 (333) 2. 各操作节点详细说明 (444) 2.1库存管理系统参数设置 (444) 2.2存货核算系统参数设置 (555) 2.3核算范围及物料计价方法设置 (777) 2.4库存管理系统启用及初始化 (888) 2.4.1 启用库存管理系统 (888) 2.4.2 初始库存数据录入 (888) 2.4.3 库存管理结束初始化 (111111) 2.5存货核算系统启用及初始化 (121212) 2.5.1 启用存货核算系统 (121212) 2.5.2 初始核算数据录入 (121212) 2.5.3 存货核算初始化 (131313) 2.6采购入库、其他入库操作 (141414) 2.6.1 采购入库 (141414) 2.6.2 其他入库 (202020) 2.7销售出库、其他出库操作 (232323) 2.7.1 销售出库 (232323) 2.7.2 其他出库 (272727) 2.8库管管理期末关账 (282828) 2.9存货核算期末关账 (292929) 2.10采购入库核算 (303030) 2.11入库成本维护 (313131) 2.12成本调整 (333333) 2.13出库成本核算 (353535) 2.3.1存货核算汇总报告错误!未定义书签。错误!未定义书签。错误!未定义书签。 2.3.2存货核算明细报告错误!未定义书签。错误!未定义书签。错误!未定义书签。 2.3.3异常余额汇总表 . 错误!未定义书签。错误!未定义书签。错误!未定义书签。 2.14报表查询 ............ 错误!未定义书签。错误!未定义书签。错误!未定义书签。 2.14.1 存货收发存汇总表错误!未定义书签。错误!未定义书签。错误!未定义书签。 2.14.2 存货收发存明细表错误!未定义书签。错误!未定义书签。错误!未定义书签。 2.15凭证生成 ............ 错误!未定义书签。错误!未定义书签。错误!未定义书签。 2.16期末结账 ............ 错误!未定义书签。错误!未定义书签。错误!未定义书签。

存货核算操作手册

英斯泰克视频技术有限公司 操作手册

目录 一、部门职责：3 二、部门岗位划分：4 三、系统业务处理流程：4 四、部门日常业务系统处理：6 1、存货核算系统设置：6 2、存货核算业务日常处理：12 3、特殊业务：25 4、月末结帐：30 一、部门职责： 库房记账的日常工作在ERP系统处理中主要工作有： 1、在库存管理模块进行日常材料出库、销 售出库、其他出入库的单据录入工作。 2、在库存管理模块进行日常产成品入库、 采购入库、其他入库的单据录入工作。

3、进行日常的外协加工、备品管理、借入、 借出管理工作。 4、对单据录入的正确性进行负责。 5、进行库存管理模块的结账工作。 财务部门： 1、核对库存单据的正确性。 2、进行采购结算、暂估处理核算采购入 库、材料领用的成本。 3、进行成本核算计算半成品、产成品的出 入库、销售成本。 4、进行发出商品的记账、分期结转销售成 本。 5、编制各种材料的出入库业务凭证。 6、各库房的登账和期末处理工作。 7、存货核算模块的月底结账工作。 二、部门岗位划分： 库管记账：根据库存材料日常出入库业务在库存管理模块进行单据录入。 材料成本会计：对库房传递过来得单据，核算产成品入库单、材料出库、销售出 库等单据核算成本，进行登记存货总 账、存货明细账，进行制单，传递到 总账会计进行科目账登记。 总账会计：对材料成本会计编制的材料出入库凭证进行登账、记账处理。 三、系统业务处理流程： 1、库房人员在库存管理模块录入各种日常出入库单据。

2、材料成本核算会计对采购入库单进行记账，核算材料入库成本；如果没有来发票进行采购结算的采购入库单需要进行暂估处理，以便对材料领用提供比较准确的成本。 3、材料成本核算会计对本月各部门材料领用进行单据记账，核算当月材料消耗成本。 4、进行原材料仓库的期末处理、制单工作。 5、成本核算会计从成本管理模块取数各部门当月原材料消耗数据，和其他成本资料进行成本计算，得出半成品的成本。 6、材料成本核算会计在存货核算模块进行产成品成本分配，读取半成品仓库的半成品加工成本。 7、材料成本核算会计在存货核算模块进行单据记账（主要是半成品仓库的半成品的入库、出库成本）。 8、进行半成品仓库的期末处理、制单工