中小企业ERP实施影响因素分析
摘要
企业资源计划(Enterprise Resource Planning, ERP)是先进的管理思想与IT技术的结合，是企业应用信息技术的重要领域。随着经济全球化和市场经济化，企业之间的竞争越来越激烈，如何提高企业核心竞争力显得尤为重要，特别是对于中小企业来说，在市场经济环境如此激烈的情况下，只有通过信息化建设，迅速提高企业的竞争力，才能占领一席之地。但是，ERP存在着很大的实施风险，而且中小企业本身存在管理基础薄弱、企业信息化水平低、缺乏高素质人才等问题，所以实施起来困难会更多，阻力会更大。
本文通过对有关方面的资料收集和分析，主要阐述了ERP的研究和应用现状，介绍了相关的理论，通过业务流程图详细探讨了ERP的业务流程，发现流程中存在的问题，用鱼刺图对其因素进行分析，最后通过风险因素的分析，提出了相应的对策，希冀能为中小企业的ERP实施提供有力的依据，最终帮助他们提高ERP实施的成功率。
关键词：ERP实施；中小企业；影响因素
The ERP’ Implementation Factors Analysis
of Small and Medium-sized Enterprise
Abstract:(Enterprise Resource Planning, ERP) is a combination of advanced management thought and IT technology ,is also the most important areas of enterprises information technology in application. With the economic globalization and market integration, the competition between the enterprises is more and more fierce, What can help enterprises to improve the core competitiveness is a major concern. Under the intense market economy environment, small and medium-sized enterprises want to occupy a place only through information construction .However, there is a lot of risk, especially for small and medium-sized enterprise such as the weak management foundation, low lever of enterprise information, lack of high-quality talents, etc..
Based on the relevant aspects of the data collection and analysis, mainly having expounded the research and application situation of ERP, Introduced the related theory. Discussed the business process of ERP through the process diagrams, found the problems existing in the process. With the fishbone chart to analyze the factors, finally confirmed the related risk factors and put forward the corresponding measures., Hoping will provide powerful basis when small and medium-sized enterprises in the process of ERP implementation and improve the success rate of ERP implementation.
Keywords: The implementation of ERP; Small and Medium-sized Enterprise; Factors of influencing
目录
1 绪论 (1)
1.1 研究背景 (1)
1.2 国内外研究现状 (1)
1.3 研究目的 (3)
1.4 研究内容 (3)
1.5 研究思路 (4)
2 ERP相关理论概述 (5)
2.1 ERP基本概念 (5)
2.2ERP的基本原理 (7)
2.3 ERP总体结构 (9)
2.4 ERP系统实施的条件 (9)
3 中小企业ERP实施流程和存在的问题 (11)
3.1 企业ERP实施业务概述 (11)
3.2 企业ERP实施业务流程分析 (11)
3.3 企业ERP实施过程中存在的主要问题 (19)
3.4 企业ERP实施过程中问题成因分析 (21)
4 中小企业ERP实施风险影响因素分析 (23)
4.1 ERP实施风险因素概述 (23)
4.2 ERP实施风险因素分析 (23)
5中小企业成功实施ERP的对策分析 (27)
5.1 企业高层领导统筹策略 (27)
5.2 项目组织协调沟通策略 (27)
5.3 ERP系统选型策略 (28)
5.4 数据资料处理策略 (29)
5.5 培训策略 (30)
结论 (31)
参考文献 (33)
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1 绪论
1.1 研究背景
随着信息技术和网络技术的迅速发展，企业间的竞争日益激烈，信息化成为了提高企业自身竞争力的必然选择，在市场为导向的经济环境下，企业的管理重心逐渐发生转移，其表现为：从生产管理转向供应链管理；以产品为中心转向以客户为中心；从离散管理转向集约管理，而ERP成为支持这些管理得以实现的思想基础。ERP的协同商务管理方式保证了企业内部以及制造商、客户、供应商和合作伙伴能在第一时间内协同工作；提高运营效率；实现资源共享与信息畅通；加快对市场的变化反应；改善用户最终服务水平；降低成本。因此企业要想适应这种经济环境，其根本出路在于建立有效的企业信息协同环境，实施支持企业信息协同的ERP企业管理系统。
目前我国已有许多企业购买了 MRPII/ERP 软件，实施后的结果有三种：按预期效果成功实现系统功能的约占 10% ～20% ，部分实现 ERP 软件功能的约占 30% ～ 40% ，失败比重占到 50%，而且1000多万中小企业 ERP 的应用率只有5%，远远低于美国和欧洲，甚至不及许多发展中国家。
总体来说实施 ERP 的绝大多数中国企业效果并不明显，特别是中小企业，付出了较大的代价。然而仍有许多企业跃跃欲试，这主要是基于应用 ERP 成功后带来的巨大收益。由此也可以看出研究中小企业 ERP 的应用现状并对其实施影响因素分析，提高ERP系统实施的成功率意义重大。
1.2 国内外研究现状
1.2.1 国内外研究现状
目前，ERP已在各个行业中应用，作为企业信息化象征的ERP系统备受各界的关注，许多学者都对其进行了深入的研究。
表1-1 ERP研究现状表
学者研究内容
Everdingen 对欧洲中型企业的ERP实施驱动因素进行了研究，发现匹配度、适应性和成本是系统选择最重要的三个影响因素。
Oliver和Rom 研究得出企业实施ERP的3个驱动因素：一是提升企业经营绩效的需求，二是数据和系统集成的需求，三是为避免丧失竞争优势或化解商业风险。
张玉权提出ERP实施过程控制方法，其具体包括里程碑式过程控制、持续改进的过程控制、阶段关键因素控制。
陈鹏、薛恒新、刘明忠对绩效评价的难点问题进行了总结，提出了基于项目生命周期的ERP绩效评价方法，建立了基于项目生命周期的绩效评价框架，讨论了分阶段的实施方法。
朱晓斌，司马锡提出ERP相应实施后持续改进的两个方面：一是企业制度及人的素质的持续改进，细化ERP的流程管理，二是ERP软件的持续改进。
丁笑如提出了持续改进的3层循环模型。其主要包括的系统关键成功因素有:数据层面、流程层面和人员层面，三者之间形成一个子循环。
1.2.2 国内外应用现状
我国于20世纪年代初开始应用MRP系统。1981年沈阳第一机床厂从德国工程师协会引进了第一套MRPII软件,率先实施了以MRP为核心的计算机辅助软件生产管理系统；取得了相当的成效；沈阳鼓风机厂引进IBM公司的COPICS软件，结合自身企业的业务需求和管理特点，经过模块整改，开发出了适合自身企业的MRPII。MRPII的成功运用，为企业带来了较大的效益，自此备受各界的关注，很多学者进行了探究，MRPII也开创了现代企业管理新模式。
20世纪90年代以来，MRPII在我国得到进一步发展，特别舒适引起了政府有关经济部门的重视。天津市政府举办了多期MRPII培训班，上海成立了生产与库存管理研究会，并制定了中国第一个“MRPII系统实施等级水平评估”的地方规范。北京机械工业自动化研究所与外方合资筹建了北京利玛信息技术有限公司，是中国最早从事MRPII软件研究和开发的机构，并推出了一个具有真正MRPII 意义的产品APMS/DFN，使得我国MRPII的应用和研究进一步深入。
国家863高技术计划CIMS应用示范工程对我国制造业MRPII、ERP的应用起到极大推进作用。在此期间许多企业纷纷采用MRPII、ERP系统，MRPII作为制造业的管理信息系统明确被列入CIMS的4个功能分系统之一，并因效益的显著而被推荐作为实施的有限和重点。现在有覆盖十多个行业的二百多家企业在实施
CIMS应用示范工程，其中许多企业采用了MRPII系统，这使得MRPII/ERP系统在CIMS环境下更上了一个台阶，并给企业带来了更大的效益。
1997年至2004年，ERP在中国企业里蓬勃发展，会计电算化的公司，催生了像用友基于会计软件开发公司成长为一个专有的ERP解决方案的提供商。2003年10月1日，《企业信息化技术规范第1部分:企业资源规划系统(ERP)规范》己经正式执行。用友、神州数码、和佳、利玛等近二十家厂商也积极参与了和支持此事。政府的推动、企业的热情、使得ERP在中国得到了飞速的发展应用。
目前，我国已有上千家企业应用MRPII管理系统，在不同程度上均取得一定得管理效益，而且今年来一些MRPII应用企业在MRPII应用效益的基础上又在计划进一步使其管理系统升级扩展为ERP系统模式。
ERP的应用在我国备受关注，但由于ERP项目投资大、风险高，而且就目前情况来说，ERP实施的成功率并不高，特别是中小企业，所以许多企业成功一直处于踌躇等待的状态。当然，ERP实施成功后，能带来的巨大效益也让许多企业蠢蠢欲动。
1.3 研究目的
1. 通过对企业ERP系统实施流程分析，根据各实施阶段的具体事项，找到每一阶段的关键因素，发现其制约中小企业ERP顺利实施的问题，并对问题的表现形式和成因进行详细的分析。
2. 根据上一阶段的研究和分析，对中小企业ERP实施过程中的风险因素进行探讨和归类，确定具体的风险因素。
3. 在上一阶段的基础上，对风险因素进行研究，然后制定相应的实施对策，保证ERP系统的顺利实施。
1.4 研究内容
在了解我国企业ERP应用现状的基础上，对我国中小企业的ERP实施进行重点分析，包括业务流程的分析，其关键之处是在于找出各流程中的短板问题，中小企业ERP实施因素分析，最终发现实际中存在的问题，并提出相对应的解决之道。
本设论文研究的内容主要有四个方面：
（1）分析归纳我国中小企业ERP的研究现状及应用现状；
（2）调查分析我国企业ERP系统的业务流程及遇到的问题；
（3）探讨影响我国中小企业ERP实施的因素；
（4）对我国中小企业ERP实施中遇到的问题提出相应的对策。
1.5 研究思路
图1-1 研究思路图
2 ERP相关理论概述
2.1 ERP基本概念
2.1.1 ERP的概念
Enterprise Resource Planning(ERP)企业资源计划，是20世纪90年代由美国著名IT 咨询公司Gartner Group Inc.提出的。ERP是MRPII的进一步完善，是以信息网络技术为基础，将企业的物流、人流、资金流、信息流等资源进行整合，以达到改善企业业务流程，提高企业核心竞争力的作用，是先进的系统化管理思想。其发展过程大概经历了3个阶段：物料需求计划(MRP)阶段、制造资源计划阶段(MRPll)和企业资源计划(ERP)阶段。其原理结构图如下：
生产什么？
图2-1 MRP原理结构图
计划层
执行层
图2-2 MRPⅡ原理结构图
图2-3 ERP原理结构图
2.1.2 ERP系统的特点
表2-1 ERP的特点
序号特点
1 面向市场，面向经营，面向销售，含供应链管理功能，能够对市场快速反应
2 强调企业流程与工作流，支持企业过程重组
3 强调财务，具有较完善的企业财务管理体系
4 重视人力在生产经营规划中的作用和员工的培训
5 采用了最新的计算机技术如电子数据交换EDI、电子商务平台等
2.2ERP的基本原理
2.2.1 ERP的核心管理思想
ERP是一种先进管理的思想，其核心管理思想主要表现在以下三个方面:
表2-2 ERP核心思想表核心思想具体阐述
资源供需链的管理思想现代企业的竞争力的提升不能单靠企业内部的生产管理，而是要与供应商、分销商、客户等形成一条紧密的供应链，实现信息资源共享，达到快速反应市场变化、满足顾客需求的多样化、灵活性。ERP系统各模块的集成性正适应了这一市场竞争的需要，实现了对整个企业供需链的管理。
精益生产、同步工程和敏捷制造的思想1.“精益生产LP(Lean Production)”的思想，其要求对于企业的资源包括人、财力、物资等方面，凡是不能在生产中增值的就要去掉，以达到尽善尽美、精益求精、无库存、无废品、低成本的目标。
2.“敏捷制造(Agile Manufacturing)”，其核心思想是以最快的速度把企业内部和外部不同的优势力量集中在一起，形成有快速反应能力的动态联盟，即“虚拟工厂”，快速生产出用户满意的产品，时刻保持产品的高质量、多样化和灵活性。
事先计划与事中控制的思想ERP系统中的计划体系主要包括:主生产计划、物料需求计划、能力计划、采购计划、销售执行计划和人力资源计划等，而且这些计划功能与价值控制功能已完全集成到整个供应链系统中。另一方面，ERP系统通过定义事务处理相关的会计核算科目与核算方式，保证了资金流与物流的同步记录和数据的一致性，便于实现事中控制和实时做出决策。
2.2.2 供应链管理理论
ERP的思想是集成管理思想，它最基本的功能是借助网络信息技术，将企业的各种流包括物流、资金流、信息流等全面集成，达到信息共享，加快市场反应速度，以此来提高企业竞争力，而供应链管理就是具体的实践。它是从供应商开始，经由制造商、分销商、零售商、直到最终用户的全要素的集成化管理模式。整体目标是寻求建立供应，生产和销售的企业和客户，以及战略合作伙伴，以减少资源浪费，优化供应链的整体效率。
供应链管理涉及以下四个主要领域：供应、生产作业、物流、需求。它是以同步化、集成化生产计划为指导，以各种技术为支持，尤其是Internet/Intranet 为依托，实现客户服务水平的提高和总成本交易的降低，最终寻求两个目标的平衡。
2.2.3 业务流程重组理论
企业ERP系统的实施和集成化的管理过程中，必定会导致业务流程重组，它是以企业过程为改造对象，从顾客的需求出发，对企业过程进行根本性的思考和分析，根据企业的战略目标和理想过程模式，对过程进行彻底的重新设计，以信息技术、人与组织管理为使能器，使企业的性能指标和业绩得到巨大的改善。其
具体表现在：
表2-3 业务流程重组具体表现
序号具体表现序号具体表现
1 打破职能分割 6 职工参与管理
2 按企业流程改造企业管理模式7 信息系统是运作的主要手段
3 指导思想由分工论转向集成论8 团队组织是组织的主要形式
4 减少管理层次，组织扁平化9 重视人的素质而不单是技能
5 实现劳动力的动态组合10 业绩考核重结果而不重工作量2.3 ERP总体结构
信息技术的迅猛发展，使得ERP系统的种类也如雨后春笋，尽管有些功能范围和模块有些不一样，但是一般的模块都会含有的，例如生产管理模块、财务模块、人力资源模块等。各系统都是以计划为中心思想，以“平衡供需”为目的，将各管理职能紧密的集成，通过跨职能地通盘规划、达成供需平衡，并有效地执行和控制。
。
2-4 ERP系统结构图
2.4 ERP系统实施的条件
任何一项先进的科学技术应用于实践并取得预期的经济效果，都需要具备一定的条件，ERP 系统的应用也是如此。根据国内外企业实施ERP 系统的经验总结ERP 系统实施的基本条件如下：
表2-4 ERP实施条件表条件具体内容
先进的网络技术ERP系统是一个先进的管理信息系统，所以计算机系统和网络系统的技术要求是不可缺少的，也是其成功实施的最基本条件。
完整准确的基础数
据基础数据是用来企业的日常管理的，而且MIS是靠数据来驱动的，所以如果没有一套完整、准确、规范性的基础数据，就会导致ERP难以可靠运转，甚至是整个系统实施失败。
科学的管理基础ERP 项目是一个非常复杂的项目，涉及面广，在实施阶段要做很多的准备工作，而且实施过程必须按照阶段目标按计划一步一步来，所以这样一个复杂的项目必须要有一定得管理基础，没有科学的管理基础，就不会有合理的管理体制、完善的规章制度，自然也得不到准确的数据，最终只会导致系统实施失败。
领导的支持和参与实施 ERP 系统是一项技术复杂、难度大、周期长、投资多、要求条件高、它曾被称为“一把手工程”，可见领导的作用之大。它拥有先进的管理思想，但它实施起来比较麻烦，会涉及到各个部门、甚至各工作人员，所以很多员工会闲麻烦，不积极配合工作，这时就需要领导这来鼓舞大家，给大家希望，同时要在各场合宣传，让大家都认知到实施ERP成功后给大家带来的便利和给企业带来的效益。而且实施过程的监督和决策都需要企业领导亲自介入，否则群龙无首，只会导致项目实施失败。
高素质的员工队伍由于 ERP系统是建立在信息网络基础上的，而且它实施过程中业务流程的重组会使得出现新的职能，因此企业要配备新的专业人员。另外培训还要重视企业高层领导和基层员工，只有领导认知了ERP才会大力支持，这样也会带动大家团结起来一起努力，这样的话才会推动项目的顺利实施，而且基层员工是ERP软件的使用者，只有给他们培训，让他们充分了解了产品知识后，运用起来才会得心应手，这样才能达到预期的效果，为企业带来效益。
3 中小企业ERP实施流程和存在的问题
3.1 企业ERP实施业务概述
在经济全球化、市场化的竞争极其激烈的环境下，企业核心竞争力的提高就成为了其能生存和发展的关键因素，企业信息化是实现企业资源信息共享、提高经营效率、降低总成本、提高顾客满意度的根本出路，因而充分利用现代信息技术的，致力于企业管理的各个环节，对企业的物流、资金流、信息流等加以集成和综合，优化配置资源，提高经营效率和水平，最终提高企业经营效益和竞争力的现代企业管理模式即ERP备受企业的关注，各企业包括大型企业和中小型企业都纷纷引进ERP系统，有的企业甚至寄全部希望于这棵救命稻草。目前，许多企业成功实施了ERP系统，其经济效益有了显著的提高，联邦快递空运公司（FedEx）、海尔物流、中兴移动、神州电脑等都是代表性的企业。ERP软件市场也在快速的发展，下表为中国市场ERP软件销售额数据（见表3-1）
表3-1 中国市场ERP软件销售额
年度2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007
ERP软件销售
5.7 9.34 15.38 18.83 23.98 30.41 3
6.17 42.86 额（亿元）
ERP软件销售
32.5 63.9 64.7 22.4 27.3 26.8 18.9 18.5 增长率（%）
3.2 企业ERP实施业务流程分析
ERP项目是一个企业管理系统工程，在引入ERP系统的过程中，实施是一个极其关键的环节，决定着ERP效益的充分发挥。因此，ERP项目只有在一定科学方法的指导下，才能够成功实现企业的应用目标。ERP实施流程主要包括项目前期准备工作阶段、实施准备阶段、系统运行及用户化阶段，下面是ERP实施流程进程图。
图3-1 ERP实施流程图
3.2.1 项目前期准备阶段
1. 培训
培训师贯穿实施过程始终的一项工作。企业要准备上ERP项目，就先要了解什么是ERP及ERP能为企业做什么，只有这样才能为进一步的企业诊断、需求分析、以及软件选型等打下基础。
这个阶段的主要工作有：领导层培训、ERP原理培训、软件产品培训、硬件级系统员培训、程序员培训等。该阶段对领导层及ERP项目组人员培训，主要目的是让他们了解和掌握ERP的基本原理和管理思想，让他们认识到ERP的建设实施不仅投资大、技术性强、而且涉及面广，甚至要对企业流程进行重组，因此ERP系统的实施必须有企业领导层的认可和大力支持，也被称为“企业一把手的工程”。
2. 企业诊断
企业诊断就是用ERP的思想对企业现行管理业务流程和存在的问题进行评议和诊断，找出问题和解决方案。这一部分包含了ERP项目的可行性分析工作，其内容包括：
（1）企业是否需要建立ERP项目？上ERP的目的所在？ERP系统到底能够