股份公司财务管理制度

股份公司财务管理制度

引言

股份公司是公司治理的一种形式，其特点是股东作为公司的股东进行公司经营决策和分配公司利润。而财务管理是股份公司经营中非常重要的一环，良好的财务管理制度有助于维护公司财产安全、提高公司运营效率、促进公司长期发展。本文就股份公司财务管理制度展开探讨。

一、财务管理部门及职责

一般来说，股份公司的财务管理由财务部门或者会计部门进行统筹。其职责如下：

•日常会计核算：负责公司的日常收支、账目上的核算工作，包括账目记录、账目分析和报表编制等；

•资金管理：负责公司的资金管理工作，包括预算编制、资金支付和收款、融资和投资等；

•经营分析和决策支持：根据公司财务数据和会计准则，为公司管理层提供经营分析和决策支持服务；

•基础设施建设：负责公司财务管理信息化建设，保障公司财务管理工作的高效安全。

二、财务管理制度

2.1 会计准则

股份公司应严格按照会计准则进行财务核算，确保公司的账目真实性、合法性、完整性。会计准则的指导下，公司的会计工作应当做到规范、精确、及时，以保证公司财务管理系统的可靠性和有效性。

2.2 费用管理制度

公司应当建立合理的费用管理制度，包括职工福利、固定资产折旧、应繳税金、往来款项等费用的核算办法和管理程序，严格控制和实行费用预算管理，确保公司的经济效益。

2.3 预算管理制度

公司应当建立预算管理制度，形成科学的预算编制方案、分配预算、执行预算、检查预算的完整预算流程。在编制预算时应考虑公司的实际情况和未来的发展方向，确保财务管理的稳定性和可持续性。

2.4 资金管理制度

公司应当建立资金管理制度，包括预算资金的安排、资金运用和投资、资金融通等方面的具体措施和程序。在资金管理中，应确保资金的安全性、流动性和稳定性，合理配置资金并保证资金利用效率。

2.5 审计制度

公司应当建立审计制度，以保证会计核算真实准确和资产负债表的真实性和公允性。审计应当由独立第三方机构进行，以保证审计的独立、公正和权威性。

三、财务管理流程

3.1 收入管理流程

1.开设收入附单：业务员通过公司内部系统填写销售订单，并附加相应的收入说明及收入标准；

2.收入确认：财务人员收到收入附单，进行确认，并安排系统进行录入操作；

3.凭证生成：系统自动生成凭证，在凭证中体现附单相关信息，并记入公司总账。

3.2 支出管理流程

1.开设支出附单：部门管理员通过公司内部系统填写采购需求，并附加支出说明及支出标准；

2.支出确认：财务人员对附单进行审核跟踪，如符合支出标准，则进行确认，并安排系统进行录入操作；

3.支付申请：账户人员根据支出附单上的信息，开立付款申请，向银行申请转账；

4.凭证生成：银行完成支付操作后，系统自动生成凭证，在凭证中体现附单相关信息，并记入公司总账。

四、财务信息披露

公司应当建立财务信息披露制度，及时向社会公开公司财务信息。公司应当定期披露财务报表，包括资产负债表、利润表和现金流量表等。

五、财务违规处理制度

公司应当建立财务违规处理制度，对于公司内部的财务违规行为，应当立即进行调查和处理，并适当地进行惩罚。对于情节严重的行为，应当依法追究刑事责任。

六、总结

股份公司作为现代企业经营形式之一，其财务管理有着至关重要的作用。良好的财务管理制度可以有效地维护公司的财产安全、提高公司的经营效率、促进公司长期发展。因此，公司在财务管理方面应当建立科学的管理制度，明确责任、规范操作。只有这样，才能为公司健康、可持续发展打下坚实的基础。

公司财务管理制度规定5篇

公司财务管理制度规定5篇 规章制度对社会经济、科学技术、文化教育事业的发展，对社会公共秩序的维护，有着十分重要的作用。下面小编给大家带来公司财务管理制度规定，希望大家喜欢! 公司财务管理制度规定1 1、严格执行国家有关的现金管理制度，熟练掌握收付办法和手续。 2、认真审核原始凭证的合法性，正确和完整性，保证内容真实、手续完备。 3、记账凭证的填制要准确反映经济内容的主体，正确运用会计科目和记账规则，做到摘要简明扼要，数字准确，内容完整。 4、根据审核无误的原始凭证，及时办理收付款业务。对于大的开支项目，必须经过会计主管人员或领导同意方可办理。收付款后，要在收付凭证上加盖收、付讫戳记或出纳人员名章。 5、根据办理完毕的记账凭证，逐日逐笔登记现金日记账，并结出当日余额，做到日清月结、账款相符。 6、库存现金不得超过银行核定库存限额，超过部分要及时送存银行，保证安全。不得以“白条子”充抵库存现金，更不得任意挪用现金。库存现金与账不相符时，应及时报告领导查明原因。 7、不准“坐收坐支”现金，做到“收到解交”、“支则提取”，不套取现金。 8、做好债权债务的清理工作，对各项借款要定期清理催收。做到一事一借一报，对同一人的现金借款要前款不清，后款不借。 9、按时发放奖金福利及学生的奖学金、生活补贴、勤工俭学等费用。 10、做好学生的收费及欠费管理工作。 11、认真做好基建总账的记账、报账工作，按时编制和报送报表。 公司财务管理制度规定2 一、总则 依据《中华人民共和国会计法》、《财务通则》等会计法规，特

制订本制度。 1.会计年度为：元月一日至本年十二月三十一日止。 2.公司采用房地产开发制度，会计核算采用权责发生制。 二、现金及银行存款的管理 1.财务收款必须开具收据或发票，原则上开具票据人员要与收款人分开，会计开票，出纳收款。现金要当面点清，出门概不负责。 2.现金、银行存款的收付要逐笔、递日登记，及时入帐。每天下班前半小时，内部清点现金，自行查账，做到日清月结。 3、开收据或发票时，要注明收款方式是现金还是转帐，若是转帐则要注明票据种类、号码。 4、银行财务印鉴章要分开保管，专人负责。 5、支票、汇票、电汇等转帐，要实行登记制度(购回支票后要用专用台帐记录票据号码)逐笔登记并注明资金用途流向、票据号码。不得开具远期支票、空头支票和空白支票。 6、伍仟元以上款项尽量使用银行转帐。 7、支付款项时，在审批手续完善后，由会计起票、领款人签字后，出纳才能付款。 8、公司职员日常业务借支，在贰万元以下(不含贰万元)须主管财务负责人审批、借支。如财务负责人不在，须经总经理或董事长审批方可借支。在贰万元以上(含贰万元)还须报总经理及董事长审批后财务部方可借支。 9、财务部现金库存，原则上不应超过贰万元，更不得用白条抵库。 10、月底对库存现金要进行盘存，并出现金盘存表与会计核对。月初银行存款要与银行对帐单核对，若有未达帐项需要编制银行存款余额调节表。 三、应收帐款及销售收入的管理 1.对每一个客户要建立一个档案页(台帐)，反映其主要的经济活动及有关概况，以便跟踪管理。 2.密切注视应收帐款的回收情况，财务人员有权、有责与客户联系，并催收应收帐款，清理有关帐户。

股份制公司财务的管理制度

股份制公司财务的管理制度股份制公司财务的管理制度（精选5篇） 股份制公司财务的管理制度1 第一章总则 第一条为加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。 第二条公司会计核算遵循权责发生制原则。 第三条财务管理的基本任务和方法： (一)筹集资金和有效使用资金，监督资金正常运行，维护资金安全，努力提高公司经济效益。 (二)做好财务管理基础工作，建立健全财务管理制度，认真做好财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作。 (三)加强财务核算的管理，以提高会计资讯的及时性和准确性。 (四)监督公司财产的购建、保管和使用，配合综合管理部定期进行财产清查。 (五)按期编制各类会计报表和财务说明书，做好分析、考核工作。 第四条财务管理是公司经营管理的一个重要方面，公司财务管理中心对财务管理工作负有组织、实施、检查的责任，财会人员要认真执行《会计法》，坚决按财务制度办事，并严守公司秘密。 第二章财务管理的基础工作 第五条加强原始凭证管理，做到制度化、规范化。原始凭证是公司发生的每项经营活动不可缺少的书面证明，是会计记录的主要依据。 第六条公司应根据审核无误的原始凭证编制记帐凭证。记帐凭证的内容必须具备：填制凭证的日期、凭证编号、经济业务摘要、会计科目、金额、所附原始凭证张数、填制凭证人员，复核人员、会计主管人员签名或盖章。收款和付款记帐凭证还应当由出纳人员签名或盖章。

第七条健全会计核算，按照国家统一会计制度的规定和会计业务的需要设置会计帐簿。会计核算应以实际发生的经济业务为依据，按照规定的会计处理方法进行，保证会计指标的口径一致，相互可比和会计处理方法前後相一致。 第八条做好会计审核工作，经办财会人员应认真审核每项业务的合法性、真实性、手续完整性和资料的准确性。编制会计凭证、报表时应经专人复核，重大事项应由财务负责人复核。 第九条会计人员根据不同的帐务内容采用定期对会计帐簿记录的有关数位与库存实物、货币资金、有价证券、往来单位或个人等进行相互核对，保证帐证相符、帐实相符、帐表相符。 第十条建立会计档案，包括对会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料都应建立档案，妥善保管。按《会计档案管理办法》的规定进行保管和销毁。 第十一条会计人员因工作变动或离职，必须将本人所经管的会计工作全部移交给接替人员。会计人员办理交接手续，必须有监交人负责监交，交接人员及监交人员应分别在交接清单上签字後，移交人员方可调离或离职。 第三章资本金和负债管理 第十二条资本金是公司经营的核心资本，必须加强资本金管理。公司筹集的资本金必须聘请中国注册会计师验资，根据验资报告向投资者开具出资证明，并据此入帐。 第十三条经公司董事会提议，股东会批准，可以按章程规定增加资本。财务部门应及时调整实收资本。 第十四条公司股东之间可相互转让其全部或部分出资，股东应按公司章程规定，向股东以外的人转让出资和购买其他股东转让的出资。财务部门应据实调整。 第十五条公司以负债形式筹集资金，须努力降低筹资成本，同时应按月计提利息支出，并计入成本。 第十六条加强应付帐款和其他应付款的管理，及时核对馀额，保证负债的真实性和准确性。凡一年以上应付而未付的款项应查找原因，对确实无法付出的应付款项报公司总经理批准後处理。 第十七条公司对外担保业务，按公司规定的审批程式报批後，由财务管理中心登记後才能正式对外签发，财务管理中心据此纳入公司或有负债管理，在担保期满後及时督促有关业务部门撤销担保。

最新公司财务制度管理规定5篇

最新公司财务制度管理规定5篇 最新公司财务制度管理规定【篇1】 一、2022企业财务管理制度范本 为规范公司日常财务行为，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，制定本制度。 (一)认真贯彻执行国家有关的财务管理制度和税收制度，执行公司统一的财务制度 (二)积极为经营管理服务，通过财务监督发现问题，提出改进意见促进公司取得较好的经济效益 (三)厉行节约，合理使用资金。 (四)会计人员在会计工作中应当遵守职业道德，严守工作纪律，努力提高工作效率和工作质量。 (五)会计人员应当熟悉本单位的经营和业务管理情况，保守本单位的商业秘密。 (六)会计员和出纳员责任分明，钱账分开，不得一人监管。 (七)银行票据和银行存款账户的预留印鉴由主管会计和出纳分开保管，不得一人监管。 (八)企业的各项支出及临时借款需经领导签字后方可支付。 (九)严格审核原始凭证，对不真实、不合法的原始凭证不予受理，对手续不健全、不正确的凭证予以退回或补充更正。 (十)不准公款私存，不得私自借用公款。

(十一)及时记账、对账，做到日清月结，账款相符。 (十二)会计档案按年度归档分类，整理立卷，做到存放有序、查找方便。 二、企业财务管理制度有什么作用 企业财务管理是企业一切管理活动的基础，是企业管理的中心环节。当前，我们面临的突出问题是经济增长的质量和效益不高，尚未根本摆脱粗放经营的方式，突出表现在资金结构不合理，费用增支，潜亏增加，而所有这些，都与企业内部管理有关。 三、企业财务管理制度应当怎么制定 建立和健全各项财务管理基础工作制度，促进企业管理整体水平提高。企业内部各项财务管理基础工作制度，包括：原始记录管理及填报制度、定额管理制度、计量验收制度、财产物资管理及清查盘点制度、价格管理制度、财务预算制度和财务分析制度。根据财务管理基础工作的要求，我们公司实行岗位责任制，规定每个职工必须做什么、什么时候做、在什么情况下应怎么做，以及什么不能做，做错了怎么办等细则。这样，每个岗位的每个责任者对各自承担的财务管理基础工作都清楚，要求人人遵守。通过实施这些制度，有效地加强了企业在经营环节中的原始记录、计量、消耗、定额、验收等工作，提高了企业管理整体水平。企业财务管理制度之建立和健全商品购销存环节管理办法，规范企业流动资产管理行为，健全内部约束机制，确保资产完整和增值。 最新公司财务制度管理规定【篇2】 一、会计岗位职责范围 1、认真贯彻执行国家有关财务管理的法律法规及规章制度，确保财务工作的合法、合规。

股份公司财务管理规定

XXX股份有限公司财务管理制度 2017年12月

XXX股份有限公司 财务管理制度 第一章总则 第一条为了加强公司的财务管理和财务监督,规范公司的财务管理和财务监督,规范公司的财务行为,维护投资者和债权人的合法权益,根据公司法、会计法、企业会计制度和有关财务制度规定,制定本制度. 第二条公司下属公司均应遵循本制度的规定.公司投资比例占50%以上含50%的控股企业,参照本公司的财务制度,结合各自的经营业务特点制订本公司的财务制度,并报公司备案. 第三条公司会计核算应当划分会计期间,分期结算帐目和编制财务会计报告. 会计期间分为年度、半年度、季度、月度.会计年度以公历起讫日期确定,即从1月1日至12月31日；会计月度：1月份从当月1日起至当月25日止,2月—11月从上月26日起至当月25日止,12月份从上月26日至当月31日；季度以每3个月为核算期,半年度以每6个月为核算期. 第四条会计记帐采用借贷记帐法,以人民币作为记帐本位币.会计记帐文字使用中文,记帐数字为阿拉伯数字0,1,2,3,4,5,6,7,8,9. 第五条公司应按规定按期编制财务报告.凡根据有关规定,需对公司财务报告进行审计的,应由具有证券期货相关业务资格的会计师事务所审计,并由上述会计师事务所盖章及由两名或两名以上具有证券期货业务资格的注册会计师签名盖章. 各全资、控股公司及对公司财务报告有重大影响的联营企业的财务报告,也

要按上述要求由同一会计师事务所进行审计. 公司应按规定公告由注册会计师签证的财务报告及必要附注和说明. 第六条公司应对拥有其过半数以上权益性资本及其他被公司控制的被投资企业编制合并财务报表.但下列子公司可不纳入合并范围： 1、已准备关停并转的子公司. 2、按照破产程序,已宣告被清理整顿的子公司. 3、已宣告破产的子公司. 4、准备近期售出而短期持有其半数以上的权益性资本的子公司. 5、非持续经营的所有者权益为负数的子公司. 第七条公司应建立健全内部财务管理制度,做好财务管理基础工作,如实反映财务状况,讲究经济效益,依法计算和缴纳国家税收,维护投资者的利益,并接受主管财政机关的监督检查. 第八条公司会计核算采用电子计算机进行,会计电算化软件及生成的会计凭证、会计帐簿、财务会计报告和其他会计资料,必须符合国家统一的会计制度规定. 第九条公司财务部门应加强对财会人员的职业道德教育,履行财务管理职责,加强财务预算、财务分析和会计监督,并进一步参与决策,提高公司经济效益. 第二章会计机构和会计人员 第九条公司应设置会计机构,办理财务会计工作. 第十条公司应设财务总监,由董事会任免,财务总监负责领导公司的财务会计工作. 第十一条财会人员按岗设置,实行岗位责任制,财会人员应定期轮岗,参加规定的会计继续教育并取得会计人员继续教育合格证书.

公司财务管理制度（精选13篇）

公司财务管理制度 公司财务管理制度（精选13篇） 在发展不断提速的社会中，制度起到的作用越来越大，制度是各种行政法规、章程、制度、公约的总称。大家知道制度的格式吗？下面是小编整理的公司财务管理制度，希望对大家有所帮助。 公司财务管理制度篇1 为加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程的规定，结合公司实际情况，特制定本制度。 一、财务部职责范围 1、财务人员应认真贯彻执行国家有关财政法规及会计制度，确保财务工作的合法性。敬业爱岗，不做有损于公司的事。 2、建立健全公司各种财务管理制度，严格按照财务工作程序执行。 3、采取切实有效的措施保证公司资金和财产的安全，维护公司的合法权益。 4、编制和执行财务预算、财务收支计划，提前预警资金需用状况，确保资金的有效供应。 5、进行成本、费用预测、核算、考核和控制，督促有关部门降低投资、节约费用，提高经济效益。 6、建立健全各种财务帐目，编制财务报表，并利用财务资料进行各种经济活动分析，为公司领导决策提供有效依据。 7、会计档案资料的收集、整理，确保档案资料的完整、安全、有效。 8、加强本部门管理，进行内部培训，提高本部门工作人员素质。 9、完成公司工作程序规定的其他工作，完成领导布置的其他任务。 二、借款审批及标准 1、出差借款：出差人员应先到财务部领取一式两联的“借款单”，详细填写借款日期、资金性质、部门、出差地、出差事由、出差天数及金额，经本部门主管签字后报总经理签批;借款单交会计留存，待借

款人归还借款后清款联还本人作为清帐依据。前次借支出差返回时间超过10天无故未报销者，不得再借款。 2、日常费用借款：各部门因办理业务需要借款，到财务部领取借款单，填写好资金性质(支票或现金)、部门、借款事由，所借金额，审批程序同第1条。 3、购置固定资产借款：施工用具、加工设备单价在1000元以上，使用年限在一年以上者，办公设施单价20xx元以上者，属固定资产。需填写固定资产申购单、固定资产请款单报总经理审批后，方可由相应部门办理。购置固定资产必须开具正式发票。 4、备用金借款：对于特定部门或岗位实行备用金借款，具体由各部门根据实际情况核定，报总经理批准后执行。所有备用金借款于每年年度终了报帐时归还结清。 5、其他临时借款：如业务费、招待费、周转金等，审批程序同第1条。 6、借款出差人员回公司后五天内应按规定到财务部报帐，报帐后所欠金额三天内补齐，对于不办理报销手续且三天内不能补齐所欠款项的，财务部有权从当月工资中扣回。 7、所有借款均遵循前帐不清后帐不借的原则。 8、严格禁止个人借款，特殊情况需由公司部门经理以上级别人员做担保并由总经理批准后方可借支。 三、日常费用报销： 1、公司员工在日常费用支出时，需坚持勤俭节约的原则。 2、日常支出时应尽量取得原始发票，对于不能取得原始发票的情况，需由对方出具收款证明。 3、报销时须由经手人在发票上面签字并简述事由，并经相应领导及总经理签字后到财务部报销; 4、所有日常购用物品均须到库房办理入库手续，报销时发票后面附有经库房管理员签字的入库单，并经各相应领导及总经理签字后到财务部报销; 5、遇报销审批人出差在外，则应由审批人签署指定代理人，交财务部备案，指定代理人可在此期间行使相应的审批权力;或者由财务人

公司财务管理规章制度模板(10篇)

公司财务管理规章制度模板（10篇） 公司财务管理规章制度模板篇1 一、总则 第一条：为加强和规范公司的财务管理，参照财政部颁布的《企业会计准则》、《企业财务通则》及《工业企业财务会计制度》，结合公司具体情况，特制定本细则。 第二条：本细则适用于公司各级财务部门。 第三条：公司各级财务部门应建立健全财务核算体系和各项财务管理制度。 第四条：公司的经营活动和财务管理工作应遵守国家的法律、法规，并接受财政、税务机关的检查和监督。 第五条：公司的财务管理工作应如实反映企业的财务状况，积极参与公司的经营预测和经营决策，做好公司财务活动的计划、核算、分析、控制和考核工作。 第六条：公司应加强资产经营管理，努力降低成本、费用，确保财产的完整和安全，提高资产使用效益，确保所有者权益不受侵犯。 第七条：公司财务管理的基础是生产经营活动及其原始信息。凡生产经营活动中的产量、质量、工时、设备利用、存货的消耗、收发、领退、转移及各项财产物资的毁损等，均应及时进行完整的原始记录。公司各项财产物资的`进出消耗，都应做到手续齐备、计量准确，并定期、不定期地进行财产清查。 二、资金筹集的管理 第一条：资本金是指公司在工商行政管理部门登记的注册资金。按投资主体的不同，资本金可分为国家资本金、法人资本金、个人资本金以及外商资本金。 第二条：公司根据国家法律、法规的规定，可以根据实际情况采取国家投资、各方集资或者发行股票等方式筹集资本金。投资者可以用现金、实物、无形资产等形式向公司投资。 投资者未按公司合同、协议履行出资义务的，企业或者其他投资者可以依法追究其违约责任。 第三条：公司在筹集资本金活动中，投资者缴付的出资额超出资本金的差额(包括股票溢价)，接受捐赠的财产等，资产评估确认价值或者合同、协议约定价值与原帐面净值的差额，以及资本汇率折算差额等，计入资本公积金。资本公积

利欧股份财务管理制度

浙江利欧股份有限公司财务管理制度 目录 第一章总则 第二章财务部组成及岗位职责 第三章财务会计核算管理 第四章财务报告与分析 第五章利润分配 第六章财务计划管理 第七章会计档案管理 第八章会计电算化管理 第九章附则 第一章总则 第一条为加强浙江利欧股份有限公司（以下简称“公司”）财务管理，规范公司财务行为，根据《中华人民共和国会计法》（以下简称“《会计法》”）、《企业会计制度》、《企业会计准则》、《企业财务通则》、公司章程及公司相关规章制定本制度。 第二章财务部组成及岗位职责 第二条公司财务管理实行集中分权管理，在总经理领导下，由财务总监分管负责。

第三条公司财务部由财务总监、财务部经理、会计、出纳等人员组成。 第四条财务总监职责： 1. 全面领导、组织、协调整个公司财务会计工作，依《会计法》、公司有 关规章及总经理的授予权限行使职责； 2. 严格执行公司财务会计管理制度和财经纪律，强化财务监督； 3. 建立、完善公司财务会计工作体系，合理配备财务人员，组织财务人员 培训，考核财务人员工作业绩，提报公司奖惩； 4. 根据公司年度经营计划编制公司财务预决算、利润分配方案及弥补亏损 方案； 5. 加强财务会计基础工作，保证财务会计信息的真实、完整、及时、准确， 审核公司对外财务报告，并在财务报告上签字； 6. 组织财务分析，对生产经营活动提出改进措施，努力降低成本费用，提 高经济效益； 7. 领导和监督全资子公司和控股公司的财务工作； 8. 向总经理建议聘任或者解聘财务部经理根据财务部经理的建议任免其他 财务人员； 9. 负责组织领导财务管理信息系统。 第五条财务部经理职责： 1. 在公司财务总监的领导下，全面负责财务部日常工作； 2. 合理安排财务分工，制定各岗位职责、工作流程及制度，保证各项工作及时准确地完成； 3. 草拟公司各项财务管理制度，经审议通过后负责组织实施； 4. 负责编制公司财务计划和财务决算，进行财务分析，监督控股及参股公司 预算执行情况； 5. 协助财务总监处理公司与银行、税务等外部及公司内部各部门的财务关系； 6. 向财务总监建议任免公司的财务人员及控股子公司的财务人员；

公司的财务管理制度（通用12篇）

公司的财务管理制度（通用12篇） 公司的财务管理制度篇1 第一条：为加强__集团各企业的财务管理，按预算控制费用开支，本着勤俭节约，提高效益和有利工作的原则，并根据国家的法律、法规及公司的具体情况，特制定本制度。 第二条：本制度所指的费用开支包括维持公司日常营运的所需的开支(如：租赁费用，办公费用，车辆使用费，业务招待费用、市内交通费用、差旅费用以及薪资奖金等相关费用)，但不包括成本项下的开支(如：广告费用，材料采购和工程费用等开支，成本开支管理制度另行规定)。 第三条：__集团的费用开支从小帐户列支并实行一支笔的审批制度，各公司的费用开支在该公司总经理授权范围内的，由该公司总经理审批，集团公司总裁授权职能部门和项目公司负责人的，由被授权人审批;在授权范围外的，由集团公司总裁审批。 第四条：__集团费用开支实施预算管理，各公司必须做出年度费用开支的预算，报集团公司审批后执行;各地区公司总经理有权在整体预算不突破的情况下，灵活安排各个月和季度的费用开支计划;各公司应于每个月的成本分析会上确定下个月的费用开支预算，并报备集团公司财务部。 第五条：对于预算计划内除薪资奖金外的费用开支的审批权限与程序： 1、费用当事人填写费用报销单或付款(见附表一、二); 2、在填制费用报销凭证时，要按费用类别分别列支; 3、部门经理审查并签字后送交财务部审核; 4、主管会计对费用报销单或付款申请书进行统一编号并审核签署意见后送交财务经理审核确认，之后呈报总经理，或被授权人批准;超过授权审批金额的，须经集团总裁与财务总监联签批准; 5、费用的事项与金额在授权范围内的，由各公司被授权人审批，授权范围外的除各公司总经理审批外还要报集团公司总裁审批;

公司财务的管理制度5篇

公司财务的管理制度5篇 在生活中，很多场合都离不了制度，制度是指要求大家共同遵守的办事规程或行动准则。制度到底怎么拟定才合适呢?下面是小编为大家收集的公司财务的管理制度，仅供参考，希望能够帮助到大家。 公司财务的管理制度篇1 一、现金管理制度 1、现金借款需由经手人填写“借款申请单”，经项目经理、部门经理、总经理审批后到财务支取。 2、凡借现金1000元以上的必须提前与出纳约定，以便提前准备。 3、劳务费发放时间定为每周五下午。各项目劳务费自发放之日起限三个月内取走，超过三个月不取者视为自动放弃，数额归公司所有。 4、各部门所收现金要严格执行现金管理制度，于当天下班之前交财务出纳统一管理，不准挪用。 二、支票管理制度 1、支票必须符合以下要求方能收取 ①不能撕毁，破损或涂改。 ②签发的支票是以墨汁或炭素墨水笔填写;签发单位印签完整清楚;支票右上部应有交换行号;加密的支票应提供密码。 ③支票有效期为十天，对于已填好的支票，必须检查大小写金额是否相符，收款单位、日期、用途填写是否正确。 2、使用支票需由经手人填写“支票借款申请单”，经项目经理、部门经理、总经理审批后到财务办理支票领用手续。支票领出后十天内持发票到财务报销，如不及时报销，出纳有权拒发新的支票。 3、100元以上的费用支出，原则上以支票结算为主，领用支票后应妥善保管，不得丢失，如由于责任心不强丢失支票，损失由个人负责。 三、项目费用(带项目号的)申请及报销 1、凡项目费用需在项目经理、部门经理、总经理审批的“立项通知书”“项目预算表”送达财务后方可申请项目费用。

2、购买项目用品、支付项目费用需由部门指定人员根据项目预算计划，填好现金或支票借款单，经项目经理、部门经理签字，报财务审核并由财务负责报总经理审批后予以领取现金或支票。 3、项目费用的报销：必须在原始发票背面注明项目号、由经手人、项目经理、部门经理签字，经手人要填写“支出凭单”将单据粘贴在支出凭单后，根据所支出款项的用途分类填写，报财务审核并由财务负责报总经理审批后予以报销。 4、给外地协作单位办理电汇、汇票等汇款的，应先取得协作单位开据的正式发票，然后填写“汇款通知”并付与协作单位签订的付款协议一并由项目经理、部门经理、在发票背后及“汇款通知”上签字，报财务审核并由财务负责报总经理审批后出纳于一个月内办理汇款。 5、支付项目劳务费，由相关督导填写“劳务费发放表”经项目经理、部门经理签字，需要由银行代发的于每月10日之前报财务由财务负责报总经理审批后统一办理、需要本人领取现金的于每周周三前报财务由财务负责报总经理审批后于每周五下午1:00—5:00发放。 6、差旅费报销由报销人按公司差旅费报销规定填写“差旅费报销单”，经出纳审核后报项目经理、部门经理签字,由财务负责报总经理审批后予以报销。未能在规定时间内报销的，不预支付下一次差旅借款;如特殊原因导致发生的费用超出差旅费报销规定的，需写明原因，由部门经理、总经理审批后予以报销。 附件：差旅费报销规定 1、公司员工出差一般选择乘坐火车，如遇特殊情况，需填写购买机票申请单，经部门负责人，总经理批准后，方可乘坐飞机。 2、差旅费借款，应在立项通知书送达财务后方可支取，出差回来后五日内报销。 3、住宿标准及差旅补助标准： 单位：__元 人员住宿标准食杂补助 正式员工20__0 临时人员20__0

公司财务管理规范制度（5篇）

公司财务管理规范制度(5篇) 制度就是在人类社会当中人们行为的准则。那么公司的财务管理制度要怎么拟定才能发挥它最大的作用呢?下面是小编为大家整理的关于公司财务管理规范制度，希望对您有所帮助! 公司财务管理规范制度1 一、总则 1、依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》制定本制度; 2、为规范公司日常财务行为，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，便于公司各部门及员工对公司财务部工作进行有效地监督，同时进一步完善公司财务管理制度，维护公司及员工相关的合法权益，制定本制度; 财务管理细则 一、总原则 1、公司财务实行“计划”为特征的总经理负责制：属已经总经理审批的计划内的支付，由相关事业部总经理的书面授权，财务负责人监核即可办理;属计划外的，必须有公司总经理的书面授权。 2、严格执行《会计法》和相关的财务会计制度，接受财政、税务、审计等部门的检查、监督，保证会计资料合法、真实、及时、准确、完整。 二、财务工作岗位职责 (一)财务经理职责 1、对岗位设置、人员配备、核算组织程序等提出方案。同时负责选拔、培训和考核财会人员。 2、贯彻国家财税政策、法规，并结合公司具体情况建立规范的财务模式，指导建立健全相关财务核算制度同时负责对公司内部财务管理制度的执行情况进行检查和考核。 3、进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，监督各部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。

4、其他相关工作。 (二)财务主管职责 1、负责管理公司的日常财务工作。 2、负责对本部门内部的机构设置、人员配备、选调聘用、晋升辞退等提出方案和意见。 3、负责对本部门财务人员的管理、教育、培训和考核。 4、负责公司会计核算和财务管理制度的制定，推行会计电算化管理方式等。 5、严格执行国家财经法规和公司各项制度，加强财务管理。 6、参与公司各项资本经营活动的预测、计划、核算、分析决策和管理，做好对本部门工作的指导、监督、检查。 7、组织指导编制财务收支计划、财务预决算，并监督贯彻执行;协助财务经理对成本费用进行控制、分析及考核。 10、负责监管财务历史资料、文件、凭证、报表的整理、收集和立卷归档工作，并按规定手续报请销毁。 11、参与价格及工资、奖金、福利政策的'制定。 12、完成领导交办的其他工作。 (三)会计职责 1、按照国家会计制度的规定记账、复帐、报账，做到手续齐备、数字准确、账目清楚、处理及时; 2、发票开具和审核，各项业务款项发生、回收的监督，业务报表的整理、审核、汇总，业务合同执行情况的监督、保管及统计报表的填报; 3、会计业务的核算，财务制度的监督，会计档案的保存和管理工作; 4、完成部门主管或相关领导交办的其他工作。 (四)出纳职责 1、建立健全现金出纳各种账册，严格审核现金收付凭证。 2、严格执行现金管理制度，不得坐支现金，不得白条抵库。 3、对每天发生的银行和现金收支业务作到日清月结，及时核对，

新材料股份公司财务管理制度

新材料股份公司财务管理制度 新材料股份公司财务管理制度 第一章总则 第一条为提高新材料股份公司的财务管理水平，明确财务管理的目 标和职责，规范财务管理流程，做到财务活动的合规合法，制定本 财务管理制度。 第二章财务管理职责 第二条财务管理部门是新材料股份公司的核心部门，负责全面管理 公司的财务事务。 第三条财务部门的主要职责包括：负责制定公司财务管理制度，并 监督执行。编制和执行公司财务预算。负责公司的资金管理、会计 核算和财务报告等工作。 第三章财务预算管理 第四条公司每年必须编制财务预算，确保公司财务收支的合理安排。 第五条财务预算的编制要根据公司的经营计划和发展目标进行，并 经过公司领导的审核和批准。 第六条在执行财务预算过程中，财务部门要进行监督和控制，确保 预算的执行情况与实际情况相符，并及时上报公司领导。 第四章资金管理 第七条公司的资金管理目标是确保公司的资金安全、流动性和盈利 能力最大化。 第八条财务部门负责资金的筹措、运用和监督，包括日常资金管理、资金周转、资金投资等。 第九条公司的资金使用要遵循合规原则，不得进行违法违规的资金 活动。 第五章会计核算 第十条公司的会计核算要符合相关法律法规和会计准则的要求。

第十一条财务部门负责公司的日常会计核算工作，包括凭证记录、 账务处理、财务报表编制等。 第十二条公司财务报表要定期进行审计，并及时向公司领导汇报审 计结果。 附件： 1.财务管理制度执行情况汇报表 3.资金使用申请表 4.财务报表编制指南 法律名词及注释： 1.财务预算：是指公司根据经营计划和发展目标编制的财务收支计划。 2.财务报表：是指公司根据会计准则要求编制的反映公司财务状况、经营成果和现金流量的报表。 3.会计核算：是指对公司的经济业务进行记录、计量和报告的过程。 4.审计：是指对公司财务报表进行独立、客观的审查，以评估财务 报表的真实性和准确性。

股份公司财务管理制度

股份公司财务管理制度 引言 股份公司是公司治理的一种形式，其特点是股东作为公司的股东进行公司经营决策和分配公司利润。而财务管理是股份公司经营中非常重要的一环，良好的财务管理制度有助于维护公司财产安全、提高公司运营效率、促进公司长期发展。本文就股份公司财务管理制度展开探讨。 一、财务管理部门及职责 一般来说，股份公司的财务管理由财务部门或者会计部门进行统筹。其职责如下： •日常会计核算：负责公司的日常收支、账目上的核算工作，包括账目记录、账目分析和报表编制等； •资金管理：负责公司的资金管理工作，包括预算编制、资金支付和收款、融资和投资等； •经营分析和决策支持：根据公司财务数据和会计准则，为公司管理层提供经营分析和决策支持服务； •基础设施建设：负责公司财务管理信息化建设，保障公司财务管理工作的高效安全。 二、财务管理制度 2.1 会计准则 股份公司应严格按照会计准则进行财务核算，确保公司的账目真实性、合法性、完整性。会计准则的指导下，公司的会计工作应当做到规范、精确、及时，以保证公司财务管理系统的可靠性和有效性。 2.2 费用管理制度 公司应当建立合理的费用管理制度，包括职工福利、固定资产折旧、应繳税金、往来款项等费用的核算办法和管理程序，严格控制和实行费用预算管理，确保公司的经济效益。

2.3 预算管理制度 公司应当建立预算管理制度，形成科学的预算编制方案、分配预算、执行预算、检查预算的完整预算流程。在编制预算时应考虑公司的实际情况和未来的发展方向，确保财务管理的稳定性和可持续性。 2.4 资金管理制度 公司应当建立资金管理制度，包括预算资金的安排、资金运用和投资、资金融通等方面的具体措施和程序。在资金管理中，应确保资金的安全性、流动性和稳定性，合理配置资金并保证资金利用效率。 2.5 审计制度 公司应当建立审计制度，以保证会计核算真实准确和资产负债表的真实性和公允性。审计应当由独立第三方机构进行，以保证审计的独立、公正和权威性。 三、财务管理流程 3.1 收入管理流程 1.开设收入附单：业务员通过公司内部系统填写销售订单，并附加相应的收入说明及收入标准； 2.收入确认：财务人员收到收入附单，进行确认，并安排系统进行录入操作； 3.凭证生成：系统自动生成凭证，在凭证中体现附单相关信息，并记入公司总账。 3.2 支出管理流程 1.开设支出附单：部门管理员通过公司内部系统填写采购需求，并附加支出说明及支出标准； 2.支出确认：财务人员对附单进行审核跟踪，如符合支出标准，则进行确认，并安排系统进行录入操作； 3.支付申请：账户人员根据支出附单上的信息，开立付款申请，向银行申请转账； 4.凭证生成：银行完成支付操作后，系统自动生成凭证，在凭证中体现附单相关信息，并记入公司总账。

最新版公司财务管理制度标准范本【7篇】

最新版公司财务管理制度标准范本【7篇】最新版公司财务管理制度标准范本精选篇1 第一章总则 第一条__股份有限公司（以下简称股份公司）财务管理制度（以下简称本制度），是根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、《企业会计制度》、《会计基础工作规范》，并结合本公司实际情况制订。 第二条本制度是规范本公司及其所属子公司的会计核算程序和财务管理工 作的管理办法。 第二章财务管理组织机构 第三条股份公司实行统一领导、分级管理的内部财务管理体制。 股份公司是独立的企业法人，自主经营、自我发展、自负盈亏、自我约束，依法享有法人财产权和民事权力，承担民事责任。其投资形成的.子公司实行独立核算，但在经营目标、财务核算、资金上实行统一管理。 第三章公司资本金筹集与管理 第四条公司的资本金由国有法人股，自然人股构成。经国家有关部门批准成为上市公司后，还将向社会公开发行社会公众股。 第五条公司筹集的资本金，除采用货币资金出资外，可以吸收投资者以实物、知识产权、土地使用权等可以用货币估价并可以依法转让的非货币财产作价出资；但是，法律、行政法规规定不得作为出资的财产除外。 第四章公司财务报告

第六条财务会计报告，是指公司对外提供的反映公司某一特定日期财务状况和某一会计期间经营成果、现金流量的总结性书面文件。包括：会计报表，会计报表附注，财务情况说明书，预算经营会议分析资料。 会计报表包括资产负债表、利润表、现金流量表及相关附表。 第七条公司的财务报告按照报送范围分为：对外报送的财务会计报告和用于内部管理的预算经营会议分析资料。 第五章附则 第八百条本制度由公司财务管理部门归口。 第九条本制度的制定和修订，由公司经理办公会审议通过、并报董事会审议批准后执行。 最新版公司财务管理制度标准范本精选篇2 （一）认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。 （二）积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。 （三）厉行节约，合理使用资金。 （四）合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。 （五）对有关机构及财政、税务、银行部门了解，检查财务工作，主动提供有关资料，如实反映情况。 （六）按照国家会计制度的规定、记帐、复帐、报帐做到手续完备，数字准确，帐目清楚，按期报帐。

公司财务管理制度完整版(精选10篇)

公司财务管理制度完整版 1.规章制度的目的：本公司财务管理制度的目的是为了规范公司财务管理行为，确保公司财务运作的合法性、规范性、透明性和有效性；保障公司财产安全和各方利益的合法权益；提高公司的财务管理水平，为公司的长远发展提供有力的保障。 2.范围：本制度适用于公司全部部门的财务管理，包括：财务收支、财务计划、会计核算、财务分析、财务监督、财务审计等方面。 3.制度制定程序：本制度由公司领导班子通过研究决定制定，并经公司总经理签批。制定过程中应当充分征求公司职工代表和相关部门的意见，同时对制度执行情况进行监督管理，随时修订和改进。 4.相关法律法规及公司内部政策规定：本制度制定应当符合以下法律法规和公司内部政策规定：(1)《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国税收法》等国家法律法规；(2)《公司法》、《证券法》、《反垄断法》等相关法规；(3)《公司章程》、《内部控制制度》、《预算方案》等公司内部规定。 5.制度内容 (1)财务收支管理制度

名称：财务收支管理制度范围：公司内部所有财务收支活动目的：规范公司财务收支管理行为，确保财务收支活动的合法性、规范性和有效性内容：1）财务收支操作程序2）财务凭证和支票管理3）现金管理制度4）银行账户管理制度责任主体：财务部门执行程序：依据公司内部财务收支管理制度执行责任追究：违反财务收支管理制度者要承担相应的法律责任和经济责任。 (2)财务计划制度 名称：财务计划制度范围：公司财务计划编制、执行、监督、考核等方面目的：确保公司财务计划的合法、规范、透明、有效执行，保证公司财务健康发展。内容：1）年度财务预算 编制程序2）月度和季度财务计划编制和审核程序3）财务计 划的执行、监控和考核程序责任主体：财务部门执行程序：依据公司内部财务计划制度的规定执行责任追究：违反制度者要承担相应的法律责任和经济责任。 (3)会计核算制度 名称：会计核算制度范围：公司财务会计核算方面目的：确保公司财务会计核算的准确性、规范性和透明度。内容：1）会计制度和会计核算政策的制定2）财务会计核算的程序、方法、要求和规范3）会计核算报表审核程序4）财务会计报表 的编制和公布程序责任主体：公司财务部门执行程序：依据公司内部会计核算制度执行责任追究：违反会计核算制度者要承担相应的法律责任和经济责任。 (4)财务分析制度

股份制企业财务制度

股份制企业财务制度 股份制企业财务制度 1. 引言 股份制企业是指由两个或两个以上的股东持有股份，按照股东 持有股份比例参与经营管理、享受收益和承担风险的企业。股份制 企业的财务制度是为了规范和管理企业的财务活动，保障股东权益、维护企业健康发展所制定的一系列规章制度和管理方法。本文将介 绍股份制企业财务制度的主要内容和要点。 2. 财务目标 股份制企业的财务目标是确保企业正常运营、稳定增长和持续 盈利。为实现这一目标，股份制企业应当制定相应的财务目标，包 括但不限于：增加营业收入、提高盈利能力、提高资产利用效率、 降低财务风险等。同时，财务目标应当与企业整体战略目标相一致，并定期进行评估和调整。 3. 财务管理职责 在股份制企业中，财务管理职责的划分非常重要，以确保相关 职能部门的工作协同和财务管理的高效运行。主要的财务管理职责 包括但不限于：

- 财务规划和预算管理：财务部门负责制定企业的财务规划和预算，并与其他部门进行协调和沟通，确保规划和预算的执行。 - 资金管理：财务部门负责企业的资金管理，包括资金筹集、资金投资和资金使用等方面的工作，确保企业的资金充足和合理运用。 - 会计核算和财务报告：财务部门负责进行会计核算和编制财务报告，以及向相关方提供财务信息和报告。 - 财务分析和决策支持：财务部门负责对企业财务情况进行分析和评估，并提供相应的决策支持，为企业的经营决策提供参考依据。 4. 财务核算制度 股份制企业的财务核算制度是指对企业经济业务进行全面、准确和及时的会计核算、总账核算和辅助账簿核算等方面的规定和制度。财务核算制度应当符合国家相关法律法规和会计准则的要求，同时考虑企业自身的特点和需求。 财务核算制度主要包括以下几个方面： 4.1 会计准则和会计政策 股份制企业应当根据国家会计准则和企业的特点制定相应的会计准则和会计政策，并严格执行。会计准则和政策应当明确企业的

股份制企业财务管理制度

股份制企业财务管理制度 第一章 总贝U 第一条为适应公司经营管理的需要，加强公司财务管理和会计监督职能，规范 公司财务行为，保障公司长期稳健发展，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则--基本准则》、具体准则等国家有关法律、行政法规和规章，按照公司章程的规定，特制定本制度。 第二条本制度适用于XX股份有限公司（以下简称公司）本部以及各分、控股公司。 第三条公司的一切财务活动必须遵守国家法律、法规及本制度的规定，严格执行各项财务开支范围和标准，正确处理并如实反映财务状况和经营成果，依法计算并缴纳国家税收，接受股东大会、董事会、监事会及国家有关部门的检查、监督。 第四条公司财务管理的基本任务是做好各项财务收支、计划、控制、核算、分析、考核和监督工作；依法合理筹集资金；合理配置资源，创建良好、和谐的外部环境，保障公司健康、平稳运行；有效利用各项资产，努力提高经济效益，实现资本的保值、增值，确保股东最大利益第五条公司（包括各分、控股公司）都应切实做好财务管理的基础工作，建立和健全股份制财务管理核算体系，独立运行，自负盈亏。

第六条公司本部应根据本制度制定具体财务制度。各分、控股公司应根据本制度及公司本部各项具体财务制度，结合各单位实际情况，制定各单位具体的财务制度和实施细则，报公司本部审定批准后实施。 第七条公司坚持财务收支一支笔审批制度，实行授权限额管理，重大财务收支 和重大政策调整应在科学规范论证基础上，提交公司总经理办公会或董事会审议 通过后实施。 第二章财务管理体制 第八条公司在本部与各分、控股公司之间实行"统一领导、集中权益、分级管理、独立核算"的财务管理体制。 第九条董事会对公司重大财务决策、财务政策及财务成果负责。董事长依据公 司章程的有关规定行使对外代表权、紧急情况下的特别处置权和法定代表人职权。第十条公司总经理全面主持公司的生产经营管理工作，对财务活动的执行结果 负责，向公司董事会报告工作。具体职责如下： 依照国家有关法律法规及公司章程设置公司财务会计机构，任免财务会计机构负责人，支持并保障财会人员依法履行职责； 制订公司年度财务预算方案报公司董事会审批，根据经批准的公司年度财务预算组织实施； 组织实施公司的利润分配方案和弥补亏损方案；

股份有限公司[制造业]财务管理制度汇编

某某(制造业） 财 务 制 度 编制者：日期：签批者：日期：

目录： 一、总则 二、财务管理与会计核算体制 三、财务计划管理 四、资金管理 五、固定资产管理 六、低值易耗品管理 七、费用开支管理 八、财务开支的控制与审批权限 九、物资采购管理 十、合同管理 十一、销售管理 十二、关于处理会计核算若干问 题的规定 十三、财务工作交接与其档案 管理

一、总则第一条为提高公司财务管理与会计核算水平，逐步实现规化、制度化、信息化的科学管理，达到对经济活动与收支全过程实行有效监控，同时提高财务运作效率的目的。依据《中华人民国会计法》、《中华人民国公司法》、《企业会计制度》、《企业会计准则》以与其他相关法规，结合公司的特点和管理要求制定本制度。 第二条本制度制定的原则和宗旨是：改制先行、规管理、稳健高效、量入为出。 充分调动全员积极性、创造性，力求最合理、最有效地利用一切资源，用最少的物化劳动与活劳动，获取最大的经济效益与社会效益。使企业不断发展壮大。 第三条本制度是公司在经济活动中的财务管理与会计核算的总纲。 第四条本制度经必要的程序讨论通过会签后施行，原有相关制度与本制度不符或 有抵触部分同时废止。本制度由董事长签署转发总经理执行，并授权财务部负责具体解释。 二、财务管理与会计核算体制第五条公司财务体制实行：账款分管、相互监控的财务管理与会计核算机制。 第六条财务部各岗位职责： 1、财务总监岗位职责： a、岗位名称：财务总监（总监） b、直接上级：总经理、董事会 c、直接下级：会计主管（主办会计） d、直接责任： （１）在总经理领导下全面负责公司的财务管理工作； （２）编制各项目预算、财务收支计划、信贷融资计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金； （３）监督公司财务计划的执行\决算\预算外资金收支与财务收支有关的各项经济活动与其经济效益； （４）建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析； （５）参加总经理日常经营管理工作会议，参与经营决策，审查或参与拟定经济合同或其它经济文件； （６）协调财务部与其他部门的关系，正确处理银行、税务部门关系； （７）与时与财务部人员沟通，不断提高财务人员的素质与公司的财务管理水平，督促检查财务部人员业务工作和公司财务核算，严格考核，并做好检查记录，提出整改意见。 （８）审核公司财务报告与税务报告，签发材料、设备、费用等资金的收支，确认后进行协调与其他单位的资金往来与结算。 （9）定期收集公司：会计月结报表、财务分析报告、进行分析整改处理、有向总经理汇报情况。 （10）合理分配会计部门的人员的工作。 （11）承办公司领导交办的其他工作； 2、会计主管岗位职责：